I. 2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU. I.3.1. Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti

Transkript

1

2 O B S A H I. PRŮVODNÍ ZPRÁVA strana I. 1. ÚVOD 9 I. 2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU 14 I. 3. PŘÍJMY KAPITOLY MO 17 I.3.1. Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 20 I.3.2. Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery 22 I Nedaňové příjmy 22 I Kapitálové příjmy 24 I Přijaté transfery 24 I. 4. VÝDAJE KAPITOLY MO Výdaje podle odvětvového třídění 30 I Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 30 I Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství 31 I Služby pro obyvatelstvo 31 I Sociální věci 33 I Bezpečnost státu a právní ochrana 34 I Všeobecná veřejná správa a služby Výdaje na státní správu Kapitálové výdaje 38 I.4.4. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku vedené v ISPROFIN (programové financování) 40 I.4.5. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku z prostředků získaných z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým 79 je příslušné hospodařit MO I.4.6. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku vedené v ISPROFIN jiných kapitol 80 I.4.7. Výdaje určené na výzkum a vývoj 81 Výdaje určené na výzkum a vývoj hodnocené po závazných I ukazatelích 81 I Závazné ukazatele výzkumu a vývoje 82 I Ostatní výdaje určené na výzkum a vývoj 87 Výdaje určené na financování výzkumu a vývoje evidované I v ISPROFIN 90 I Charakteristika jednotlivých programů 91 I Transfery poskytnuté podnikatelským subjektům na řešení projektů obranného výzkumu a vývoje 93 I.4.8. Běžné výdaje 97 I Ostatní neinvestiční výdaje 99 I Nákup materiálu 101 I Nákup vody, paliv a energií 105

3 O B S A H strana I Nákup služeb 106 I Ostatní nákupy 111 I Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary 114 I Ostatní výdaje Mandatorní výdaje 118 I Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci 122 I Závazné limity regulace zaměstnanosti 124 I Prostředky na platy 127 I Ostatní platby za provedenou práci 131 I Pojistné a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb 135 I Odměny za užití duševního vlastnictví a mzdové náhrady 137 I Důchody a ostatní sociální dávky 138 I Důchody 139 I Ostatní sociální dávky 140 I. 5. OSTATNÍ SPECIFICKÉ OBLASTI 144 I.5.1. Výdaje na vybrané aktivity 144 I Oblast velení a řízení 146 I Oblast výstavby a rozvoje 147 I Oblast přípravy, využití a zabezpečení lidských zdrojů 148 I Oblast přípravy vojsk a záloh 151 I Zahraniční aktivity 152 I Ekologie a zbavování se nepotřebného majetku 173 I Oblast komunikací a vztahů s veřejností 173 I Celoresortní aktivity 174 I Transfery, příspěvky a dotace 176 I.5.2. Příspěvkové a podobné organizace 179 I Příspěvkové organizace, jejichž zřizovatelem je MO 180 I Dotace veřejným VŠ - výzkum a vývoj 185 I.5.3. Transfery podnikatelským subjektům 186 I.5.4. Ostatní transfery 189 I.5.5. Mimorozpočtové zdroje 195 I Fond kulturních a sociálních potřeb 195 I Rezervní fond 196 I Depozitní prostředky 200 I Rezerva na rekultivaci skládek 201 I Vojenská stravovací zařízení 201 I.5.6. Výsledky vnějších a vnitřních kontrol 203 I Vnější kontroly 203 I Vnitřní kontroly 209

4 O B S A H II. ČÍSELNÉ SESTAVY 1. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu správců kapitol - sumář za organizační složky státu kapitola MO 2. Rozvaha kapitola MO - sumář za organizační složky státu 3. Rozvaha - bilance příspěvkových organizací 4. Výkaz zisku a ztráty - sumář za hospodářskou činnost organizačních složek státu 5. Výkaz zisku a ztráty - souhrn PO za kapitolu Ministerstvo obrany 6. Příloha účetní závěrky - sumář za organizační složky státu 7. Příloha účetní závěrky - souhrn PO za kapitolu Ministerstvo obrany III. TABULKOVÉ A OSTATNÍ PŘÍLOHY 1. Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druhovém členění rozpočtové skladby 2. Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu 3. Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků 4. Přehled výdajů státního rozpočtu na podporu výzkumu a vývoje 5. Přehled výdajů organizačních složek státu a příspěvků příspěvkovým organizacím, dotací a půjček (návratných finančních výpomocí) krajům a obcím, podnikatelským a jiným subjektům z rozpočtu kapitoly 6. Přehled účelových dotací a půjček (návratných finančních výpomocí) krajům a obcím 6 a Účelové neinvestiční dotace krajům 6 e Účelové neinvestiční dotace obcím 6 f Účelové investiční dotace obcím 7. Výdaje účelově určené na financování programů reprodukce majetku vedených v ISPROFIN za rok Přehled o převodech prostředků státního rozpočtu do rezervního fondu a jejich použití podle 47 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů 8 a Přehled o převodech prostředků státního rozpočtu do rezervního fondu OSS a jejich použití podle 48 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů 9. Limity a zůstatky na účtech v ČNB k Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kapitoly MO za roky a podílu výdajů na HDP a státním rozpočtu ČR 11. Porovnání celkového čerpání kapitoly MO za roky Vývoj čerpání rozpočtu kapitoly MO v jednotlivých čtvrtletích za roky Porovnání čerpání hlavních druhů výdajů kapitoly MO za roky Přehled rozpočtových opatření provedených z úrovně MF ve prospěch kapitoly MO za rok Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související za rok 2008 (bez mimorozpočtových zdrojů)

5 16. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související včetně čerpání mimorozpočtových zdrojů 17. Přehled nevyčerpaných prostředků RF za rok Přehled o finančním vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2008 v oblasti výdajů určených na financování programů reprodukce majetku vedených a evidovaných v ISPROFIN 19. Výdaje na aktivity kapitoly MO v roce Porovnání čerpání vybraných misí v zahraničí za roky Přehled čerpání neinvestičních příspěvků a investičních transferů poskytnutých za rok 2008 příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je MO 22. Přehled čerpání neinvestičních transferů poskytnutých podnikatelským subjektům na hospodaření v lesích v roce Přehled čerpání transferů poskytnutých podnikatelským subjektům

6 I. PRŮVODNÍ ZPRÁVA

7 I.1. Ú V O D Resort Ministerstva obrany (dále jen resort MO) plnil v roce 2008 úkoly spojené s plněním cílů obsažených v Koncepci výstavby profesionální Armády České republiky (dále jen AČR) a mobilizace ozbrojených sil České republiky, přepracované na změněný zdrojový rámec. V současném období je realizována její druhá etapa Transformace resortu MO, jejíž cílem je posílit schopnosti AČR, zvýšit počty jednotek pro plnění úkolů v zahraničních operacích, optimalizovat struktury velení a provést dokončení organizačních a dislokačních změn. Vláda v roce 2008 z hlediska tvorby a realizace vojenské politiky ČR projednala a schválila dne 23. července novou Vojenskou strategii (Usnesení vlády ČR č. 907), která definuje způsob zajišťování obrany státu a požadavky na působení ozbrojených sil ČR. Vojenská strategie ČR reaguje na měnící se bezpečnostní prostředí, přičemž klade vyšší důraz na kvalitu ve výstavbě a rozvoji ozbrojených sil ČR pro jejich nasazení v zahraničních operacích. Požadavek NATO a EU na působení sil a prostředků AČR v rámci kolektivního systému bezpečnosti zdůrazňuje výstavbu nasaditelných, interoperabilních a udržitelných sil pro působení v zahraničních operacích. Dalším důležitým dokumentem, který vláda schválila bylo Usnesení vlády ČR č. 908 o Dlouhodobé vizi resortu Ministerstva obrany. Resort MO plnil v roce 2008 celou řadu úkolů s cílem zvýšit schopnosti při zajištění obrany ČR s využitím omezeného zdrojového rámce. Jednalo se především o zaměření na : - vysílání sil a prostředků AČR do zahraničních operací, včetně organizačního, personálního a logistického zabezpečení; - zabezpečení ochrany vzdušného prostoru ČR; - transformaci vojenských záchranných praporů; - výstavbu nových motorizovaných, ženijních a průzkumných jednotek; - péči o lidské zdroje prostřednictvím jednotlivých sociálních programů (zdravotní, rehabilitační a rekreační péče); - postupnou modernizaci nebo pořízení nové techniky a materiálu (např. modernizace vrtulníků, pořízení automobilů terénních středních T-810, 9

8 lehkých obrněných vozidel, terénních sanitních vozidel Land Rover v různých verzích, zavedení letounu dvojího řízení L-159T1 aj.); - přípravu a provedení přehlídky jednotek a techniky AČR ve spolupráci s Policií ČR, Hasičským záchranným sborem a jednotkami Městské policie Praha; - přípravu sil a prostředků pro nasazení v dalších zahraničních operacích (např. bojové uskupení EU, ochrana vzdušného prostoru pobaltských států nebo příprava na vyslání vrtulníkové jednotky do mise ISAF). K zajištění činností vyplývajících ze zákona č. 2/1969 Sb., o zřízení ministerstev a jiných ústředních orgánů státní správy České republiky, ve znění pozdějších předpisů, obdržel resort MO na rok 2008 prostředky státního rozpočtu, jejichž využívání vycházelo z úkolů stanovenými Střednědobým plánem činnosti a rozvoje MO pro roky Zákonem č. 360/2007 Sb., o státním rozpočtu ČR na rok 2008 (dále jen zákon č. 360/2007 Sb.), který schválila Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR svým usnesením č. 553 ze dne 5. prosince 2007 a dále dopisem ministra financí ČR č.j. 19/ /2007 ze dne byl stanoven rozpočet výdajů pro kapitolu Ministerstvo obrany (dále jen kapitola MO) na rok 2008 v celkové výši tis. Kč, což je o tis. Kč méně než schválený rozpočet v roce V průběhu roku 2008 byl rozpočet upraven externími rozpočtovými opatřeními na konečnou částku tis. Kč, což je o tis. Kč méně než upravený rozpočet v roce Upravený rozpočet kapitoly MO představoval 4,91 % celkových výdajů státního rozpočtu ČR na rok 2008 ( tis. Kč). Rozpočtové limity stanovené kapitole MO pro rok 2008 a následující dva roky střednědobého výhledu podle Usnesení vlády ČR č. 628 ze dne 11. června 2007 k přípravě státního rozpočtu České republiky na rok 2008 a střednědobého výhledu na léta 2009 a 2010, byly oproti Usnesení vlády č ze 25. září 2006 k návrhu zákona o státním rozpočtu na rok 2007 a k návrhům střednědobého výhledu státního rozpočtu na léta 2008 a 2009 nižší o více jak 16 mld. Kč. Rozpočet příjmů pro kapitolu MO na rok 2008 byl stanoven v celkové výši tis. Kč, který nebyl v průběhu roku 2008 externími rozpočtovými opatření 10

9 dále upraven. V porovnání s rokem 2007 byly ukazatele v oblasti příjmů navýšeny o tis. Kč. Rozpočet příjmů kapitoly MO představoval 0,28 % celkových příjmů státního rozpočtu ČR na rok 2008 ( tis. Kč). Závazné ukazatele státního rozpočtu kapitoly MO pro rok 2008, upravené Ministerstvem financí, byly dodrženy. Celkové čerpání státního rozpočtu kapitoly MO za rok 2008 dosáhlo výše tis. Kč, tj. 97,30 % upraveného rozpočtu, a to včetně výdajů z mimorozpočtových zdrojů. Podíl čerpání státního rozpočtu kapitoly MO na výdajích státního rozpočtu ČR představoval 4,78 %. Oproti roku 2007 byl upravený rozpočet roku 2008 nižší o tis. Kč, tj. o 1,14 %. Čerpání bylo oproti roku 2007 nižší o tis. Kč tj. o 13,76 %, zejména nerealizováním převodů do rezervního fondu ( tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), (v platném znění od ) ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.) a vlivem snížení procentního podílu výdajů do kapitoly MO z celkového rozpočtu ČR ( tis. Kč). Hospodaření kapitoly MO bylo v roce 2008 ovlivněno Usnesením vlády ČR č. 32 ze dne 9. ledna 2008 k předběžným výsledkům hospodaření státního rozpočtu a veřejných rozpočtů v roce 2007, kterým bylo stanoveno, že organizační složka státu může nakládat s prostředky rezervního fondu pouze po projednání s ministrem financí a se souhlasem předsedy vlády. Na základě této skutečnosti nebylo umožněno nakládání s prostředky rezervního fondu, tudíž realizace výdaje na vrub zdrojů rezervního fondu byla z úrovně správce kapitoly MO pozastavena, do doby vydání souhlasu předsedy vlády. Veškeré úhrady smluvních závazků bylo nutné realizovat na vrub prostředků přidělených státním rozpočtem roku 2008, což se odrazilo v realizaci velkého množství rozpočtových opatření potřebných k přesunům jednotlivých zdrojů finančních prostředků. Plánované využití finančních prostředků státního rozpočtu přidělených kapitole MO bylo ovlivněno celou řadou dalších skutečností, které bylo nutné řešit po schválení zákona o státním rozpočtu na rok Jednalo se zejména o: 11

10 - vyslání kontingentu speciálních sil do protiteroristické operace Trvalá svoboda na území Afghánistánu v období od června 2008 do 31. prosince 2008 v celkovém počtu 100 osob; - pořízení techniky a materiálu sloužící ke zvýšení ochrany životů a zdraví příslušníků AČR jako reakce na zhoršující se bezpečnostní situaci a nárůstu útoků na jednotky nasazené v Afghánistánu; - navýšení zvláštního příplatku v cizí měně, který je poskytován příslušníkům AČR vykonávajících službu v zahraničí (podle ustanovení 11 zákona č. 143/1992 Sb.) s cílem zlepšení podmínek pro službu v zahraničních operacích při nárůstu bezpečnostních a zdravotních rizik diferencovaně podle hodnosti, výkonu funkce nebo místa dislokace. Hospodaření s prostředky kapitoly MO vycházelo především ze zákona č. 218/2000 Sb. Aplikace zákona č. 218/2000 Sb. a dalších zákonů je v rámci resortu MO prováděna prostřednictvím jednotlivých interních normativních aktů, jimiž jsou stanoveny procesní postupy, zásady, práva a povinnosti při nakládání s veřejnými prostředky. Hlavní kontrolní činnost v oblasti hospodaření s veřejnými prostředky byla prováděna v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů a vnitroresortních norem. Z makroekonomického pohledu lze dosažené výdaje (včetně použití mimorozpočtových zdrojů) a příjmy rozpočtu kapitoly MO za rok 2008 shrnout následovně: 1. Celkové výdaje státního rozpočtu kapitoly MO mil. Kč z toho: Kapitálové výdaje mil. Kč Platy, OPPP, pojistné, příděl do FKSP a sociální dávky mil. Kč Ostatní neinvestiční výdaje mil. Kč 2. Celkové příjmy mil. Kč 3. Výsledné saldo mil. Kč 4. Podíl výdajů kapitoly MO na HDP (odhad MF mld. Kč) 1,71 %* 5. Podíl výdajů kapitoly MO na výdajích stát. rozpočtu ČR (1 107 mld. Kč) 4,78 %* 6. Index roku 08/ 07 celkových výdajů kapitoly MO 0,86 12

11 Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kapitoly MO za roky a podílu výdajů na HDP a státním rozpočtu ČR jsou uvedeny v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 10. Porovnání celkového čerpání kapitoly MO ve stálých cenách roku 2005 je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 11. Poznámka: údaje označené * nebyly do doby zpracování známy, byly zpracovány na základě odhadu zveřejněného Ministerstvem financí 13

12 I.2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU Zákonem č. 360/2007 Sb. byly pro kapitolu MO stanoveny na rok 2008 souhrnné, průřezové a specifické ukazatele příjmů a výdajů, jejichž plnění je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Tabulka č. 2. V roce 2008 bylo externími rozpočtovými opatřeními provedeno 36 úprav schváleného státního rozpočtu kapitoly MO, přičemž se jednalo o stejný počet úprav, jako v roce Přehled všech schválených úprav státního rozpočtu kapitoly MO je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 14. Uskutečněné úpravy státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2008 představovaly v souhrnném saldovém vyjádření navýšení rozpočtu o tis. Kč, z toho celkové snížení státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2008 bylo realizováno ve výši tis. Kč, celkové navýšení státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2008 bylo realizováno ve výši tis. Kč. Nejvíce úprav schváleného státního rozpočtu kapitoly MO se týkalo jeho navýšení v oblasti obranného výzkumu a vývoje z jiných kapitol státního rozpočtu (9 úprav) a přesunu mezi jednotlivými zákonem stanovenými závaznými ukazateli kapitoly MO (9 úprav). Dále byly realizovány úpravy na zabezpečení přípravy ke sportovní reprezentaci v působnosti Ministerstva obrany (4 úpravy). V oblasti výdajů se jednalo především o následující významné úpravy státního rozpočtu kapitoly MO: převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny k zabezpečení přípravy ke sportovní reprezentaci v působnosti Ministerstva obrany ve výši tis. Kč (z toho neinvestiční výdaje ve výši tis. Kč a investiční výdaje ve výši tis. Kč), převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny k úhradě výdajů spojených se zajišťováním nepřetržitého provozu systému letecké záchranné služby ve výši tis. Kč, 14

13 převod finančních prostředků rozpočtovaných v jiných kapitolách (zejména od Grantové agentury, Akademie věd, Ministerstva zdravotnictví, Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, Ministerstva dopravy a Ministerstva průmyslu a obchodu) do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na financování účelových projektů obranného výzkumu a vývoje ve výši tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva vnitra do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o prostředky určené k úhradě nákladů souvisejících s prováděním toxikologických laboratorních analýz biologických vzorků ve výši tis. Kč, převod finančních prostředků kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Ministerstva dopravy na ověřování leteckých pozemních zařízení letišť AČR ve výši tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Úřadu vlády, které byly určeny k zajištění finanční podpory realizace reprezentativní výstavy 20 let od pádu železné opony, která byla instalována v budově Rady EU v Bruselu ve výši tis. Kč, převod finančních prostředků kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Ministerstva zahraničních věcí, které byly určeny k pokrytí výdajů spojených s péčí o válečné hroby v zahraničí ve výši tis. Kč, převod finančních prostředků kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Ministerstva vnitra na dezinfekci, rozmrazování a vysoušení archiválií Vojenského ústředního archivu ve výši 388 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o převod prostředků ve prospěch Ústřední vojenské nemocnice Praha na zajištění distribuce transfúzních přípravků a krevních derivátů pro potřeby civilního a vojenského zdravotnictví při mimořádných událostech a krizových situacích ve výši 300 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Národního bezpečnostního úřadu do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na distribuci kryptografického materiálu ve výši 250 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva kultury do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny pro Vojenský historický ústav na projekty 15

14 Historie a vojenství v dobových písemnostech a Historie a vojenství v dobovém tisku ve výši 179 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o převod prostředků ve prospěch Ústřední vojenské nemocnice Praha na zajištění projektu v rámci programu Zdravotnické vzdělávací programy ve výši 155 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva vnitra do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o navrácení nevyužitých prostředků, které byly převedeny do kapitoly Ministerstva vnitra pro Národní archiv na základě Dohody o spolupráci při dezinfekci dokumentů zasažených povodněmi v roce 2002 ve výši 91 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ústavu pro studium totalitních režimů do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o převod prostředků na základě dodatku k Delimitačnímu protokolu k převodu počtu systemizovaných míst a rozpočtových prostředků na 11 měsíců roku 2008 ve výši 86 tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Ministerstvo vnitra, které byly určeny k zajištění poskytování letecké techniky ve výši 82 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny pro Univerzitu obrany Brno fakultu v Hradci Králové na projekt Buď po porodu fit a ve formě ve výši 68 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny pro Ústřední vojenskou nemocnici Praha na projekt Zdokonalení podmínek pro poskytování kvalitních služeb klientům oddělení sociální péče ve výši 50 tis. Kč. Z časového hlediska byly úpravy závazných ukazatelů státního rozpočtu kapitoly MO realizovány rovnoměrně v průběhu celého roku V oblasti závazných ukazatelů příjmů státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2008 nebyla ze strany Ministerstva financí provedena žádná úprava. 16

15 I.3. PŘÍJMY KAPITOLY MO Vývojové tendence příjmů státního rozpočtu Trend objemu příjmů z pojistného na sociální zabezpečení a státní politiku zaměstnanosti vykazuje, v návaznosti na vývoj počtu zaměstnanců a objem platových prostředků, mírný nárůst. Rovněž odráží změnu struktury jednotlivých kategorií zaměstnanců tj. zvýšení podílu vojáků z povolání a absolutní nárůst jejich počtu v průběhu roku Plnění příjmů vykazuje za období posledních tří let klesající tendenci. V letech 2006 až 2008 došlo k postupnému snižování příjmů (přijatých transferů) související s povoleným překročením limitů výdajů a závazných ukazatelů kapitoly MO (tj. převedením mimorozpočtových zdrojů rezervního fondu). Vývoj hlavních druhů příjmů v letech 2005 až 2008 je uveden v následujícím grafu: (v tis. Kč) Příjmy z pojistného Příjmy nedaňové * Příjmy celkem * nedaňových a kapitálových příjmů a přijatých transferů Oproti roku 2007 došlo ke snížení celkových příjmů o tis. Kč, zejména vlivem snížení příjmů souvisejících s povoleným překročením limitů výdajů 17

16 (převodu mimorozpočtových zdrojů rezervního fondu) ve výši tis. Kč a zvýšením příjmů z pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění o tis. Kč, zvýšením nedaňových a kapitálových příjmů o tis. Kč. Zákonem č. 360/2007 Sb. byly pro kapitolu MO stanoveny tyto závazné ukazatele příjmů: příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti z toho: - pojistné na důchodové pojištění - pojistné na nemocenské pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč. Celkové příjmy státního rozpočtu kapitoly MO byly stanoveny ve výši tis. Kč. V průběhu roku 2008 nebyla provedena v oblasti závazných ukazatelů příjmů státního rozpočtu kapitoly MO žádná úprava ze strany Ministerstva financí. V roce 2008 celkové příjmy státního rozpočtu kapitoly MO činily u závazného ukazatele: příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti tis. Kč, z toho: - pojistné na důchodové pojištění tis. Kč, - pojistné na nemocenské pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti tis. Kč, nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery tis. Kč. Celkové p říjmy byly za hodnocený rok splněny na 214,80 % a dosáhly výše tis. Kč. Plnění v oblasti příjmů bylo v roce 2008 ovlivněno zejména příjmy souvisejícími s povoleným překročením limitů výdajů a závazných ukazatelů kapitoly MO 18

17 (tj. převedením mimorozpočtových zdrojů rezervního fondu), a to v celkové výši tis. Kč z toho: a) nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let v celkové výši tis. Kč určené na financování: programů reprodukce majetku tis. Kč, programů výzkumu a vývoje důchodů ostatních plateb za provedenou práci tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč, pojistného placeného zaměstnavatelem tis. Kč, úhrad škod způsobených pojistnými událostmi tis. Kč, ostatních běžných výdajů tis. Kč, b) prostředky poskytnuté ze zahraničí a peněžní dary v celkové výši tis. Kč především určené na financování programů NSIP a dále ostatních běžných výdajů, c) prostředky z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany, v celkové výši tis. Kč určené na financování programů reprodukce majetku. V hodnoceném období byly přijaty prostředky z přijatých plnění pojistných událostí, k úhradě vzniklých škod v celkové výši tis. Kč. Výše uvedené mimorozpočtové zdroje rezervního fondu a prostředky z přijatých plnění pojistných událostí byly použity ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO formou zvýšení limitu výdajů a povoleného překročení závazných ukazatelů. Zdroje rezervního fondu uvedené pod písm. a) ve výši tis. Kč, ačkoliv jsou účtovány na příjmových rozpočtových účtech, nejsou dle 6 zákona č. 218/2000 Sb. (ve znění do ) součástí plnění závazného ukazatele nedaňových příjmů, kapitálových příjmů a přijatých transferů. Skutečné příjmy kapitoly MO bez mimorozpočtových zdrojů rezervního fondu uvedených pod písm. a) byly plněny na tis. Kč, tj. 132,72 % ročního limitu a oproti upravenému rozpočtu na rok 2008 byly vyšší o tis. Kč. 19

18 Na plnění skutečných započitatelných příjmů se podílí vyšší nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem v částce tis. Kč a nižší příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti v částce tis. Kč, které nebyly podle 25 odst. 1 písm. c) výše uvedeného zákona vázány ve výdajové části kapitoly MO. Oproti roku 2007 však došlo ke zvýšení skutečných příjmů kapitoly MO o tis. Kč. Vojenský vlečkový úřad Praha dosáhl příjmů z vlastní činnosti (726 tis. Kč) a prodejem dlouhodobého majetku ( tis. Kč) v celkové výši tis. Kč. I.3.1. PŘÍJMY Z POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI Závazný ukazatel Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši tis. Kč dosáhl v roce 2008 částky tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance - vojáka činí 9,03 tis. Kč) a byl splněn na 99,29 %. Z toho u: závazného ukazatele příjmu pojistného na důchodové pojištění ve výši tis. Kč bylo v roce 2008 přijato tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance - vojáka činí 7,44 tis. Kč), limitu pojistného na nemocenské pojištění ve výši tis. Kč bylo v roce 2008 přijato tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance - vojáka činí 1,17 tis. Kč), limitu příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši tis. Kč bylo v roce 2008 přijato tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance - vojáka činí 0,43 tis. Kč). Nenaplnění závazného ukazatele Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši tis. Kč bylo způsobeno nižšími dosaženými počty vojáků z povolání oproti předpokládanému vývoji a v souvislosti s tím snížení vyměřovacího základu pro pojistné podle zákona č. 589/ 1992 Sb. o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (dále jen zákon č. 589/1992). 20

19 Plánovaný limit počtu vojáků z povolání osob na rok 2008 nebyl dosažen. K činil jejich skutečný počet sice osob, avšak průměrný přepočtený evidenční počet v roce 2008 představoval osob. Nižšímu dosaženému počtu vojáků z povolání odpovídá i čerpání platových prostředků a ostatních náležitostí této kategorie zaměstnanců, které tvoří vyměřovací základ pro výpočet příjmů z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Tato skutečnost se projevila v nižším plnění příjmů z pojistného na nemocenském pojištění a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti v celkovém objemu o tis. Kč. Ze stejných důvodů nebyly o částku tis. Kč dosaženy plánované příjmy za pojistné na důchodové pojištění. Tyto příjmy byly plněny na 99,29 %. Oproti roku 2007 však došlo ke zvýšení těchto příjmů o tis. Kč, tj. o 4,98 %. Funkční místa plánovaná pro vojáky z povolání, která nebylo možné personálně zabezpečit, byla částečně změněna na funkční místa pro občanské zaměstnance. Přerozdělením platových prostředků mezi těmito kategoriemi osob byly využity prostředky na platy za neobsazená funkční místa v souladu s nařízením vlády č. 447/2000 Sb., o způsobu usměrňování výše prostředků vynakládaných na platy a na odměny za pracovní pohotovost v rozpočtových a v některých dalších organizacích a orgánech. Nesplnění příjmů z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti za vojáky z povolání v kapitole MO bylo kompenzováno zvýšením těchto příjmů za občanské zaměstnance v kapitole Ministerstvo práce a sociálních věcí a v souladu s 25 odst. 1 písm. c) zákona č. 218/2000 Sb., nevznikla povinnost tyto nenaplněné příjmy vázat ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO. 21

20 I.3.2. NEDAŇOVÉ PŘÍJMY, KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY A PŘIJATÉ TRANSFERY Závazný ukazatel Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery ve výši tis. Kč dosáhl v roce 2008 částky tis. Kč a byl splněn na 1 447,51 %. Mimorozpočtové zdroje převedené z rezervního fondu (tzn. nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let) v celkové výši tis. Kč byly v roce 2008 použity ve výdajové části státního rozpočtu formou zvýšení limitu výdajů a povoleného překročení závazných ukazatelů, ačkoliv jsou účtovány na příjmových účtech, nejsou dle 6 zákona č. 218/2000 Sb. součástí plnění závazného ukazatele nedaňových příjmů, kapitálových příjmů a přijatých transferů. Po odpočtu výše uvedených příjmů činily příjmy v oblasti závazného ukazatele Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem tis. Kč, 489,44 % ročního limitu a oproti upravenému rozpočtu na rok 2008 byly vyšší o tis. Kč. Na vyšším plnění těchto příjmů se podílí: prostředky z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany určené na financování programů reprodukce majetku, přijaté transfery ze zahraničí zejména spojené s účastí ČR v NATO určené na financování programu NSIP, nedaňové a kapitálové příjmy a ostatní převody z vlastních fondů. I Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy v roce 2008 činily celkem tis. Kč. Oproti roku 2007 se objem nedaňových příjmů zvýšil celkem o tis. Kč, zejména vlivem zvýšení příjmů z realizace finančního majetku (úroků a kurzových zisků o tis. Kč), ostatních nedaňových příjmů (o tis. Kč) a příjmů z přijatých sankčních plateb a vratek transferů (o tis. Kč) a snížení příjmů z vlastní činnosti (o tis. Kč), příjmů z pronájmu majetku (o tis. Kč) a odvodu přebytků organizací s přímým vztahem (o tis. Kč). 22

21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody přebytků organizací s přímým vztahem v roce 2008 činily tis. Kč, z toho příjmy z vlastní činnosti představují částku tis. Kč, příjmy z pronájmu majetku částku tis. Kč a příjmy z úroků a realizace finančního majetku částku tis. Kč. Významnou část příjmů z vlastní činnosti tvoří zejména: příjmy z provozu nemovitého majetku částkou tis. Kč, příjmy z poskytovaných ostatních služeb a výrobků částkou tis. Kč, příjmy za výkony zdravotní péče částkou tis. Kč, příjmy vojenských stravovacích zařízení částkou tis. Kč, příjmy ze zkoušek technických prostředků střežení částkou tis. Kč, příjmy z poskytování veterinární péče částkou tis. Kč. Na plnění příjmů z pronájmu majetku se podílí příjmy z: pronájmu vojenských výcvikových prostorů částkou 794 tis. Kč, pronájmu pozemků částkou tis. Kč, pronájmu movitých věcí částkou tis. Kč, pronájmu ostatních nemovitostí (bytových a nebytových prostorů) a jejich části tis. Kč. Příjmy z úroků, přijaté sankční platby a vratky transferů dosáhly v roce 2008 výše tis. Kč a jejich významnou část tvoří realizované kurzové zisky ve výši tis. Kč, příjmy z úroků ve výši tis. Kč, pokuty a poplatky z prodlení za pozdní dodávky majetku a služeb ve výši tis. Kč a ostatní příjmy odvodů z finančního vypořádání z minulých let ve výši tis. Kč. Ostatní přijaté vratky transferů činily tis. Kč. Ostatní nedaňové příjmy činily celkem tis. Kč a představují především: přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady v částce tis. Kč, které zahrnují vratky záloh z minulých let za tepelnou energii, vodu, plyn apod. ( tis. Kč), náhrady škod na spravovaném majetku od právnických a fyzických osob, náhrady za studium apod. ( tis. Kč), ostatní nedaňové příjmy v objemu tis. Kč, které zahrnují úhrady za přepravu související s leteckou přepravou ústavních a vládních činitelů, realizovanou na základě Usnesení vlády ČR č. 628/1998 a č. 506/2000 (6 423 tis. Kč), příjmy za pobyt vojsk NATO na území ČR (3 671 tis. Kč), 23

22 dobropisy neinvestičních výdajů z minulých let ( tis. Kč), vratky výdajů zahraničních misí a pracovišť ( tis. Kč), úhrady za ukládání odpadu ( tis. Kč), příjmy z činnosti Vojenského historického ústavu (8 041 tis. Kč) a ostatní vratky výdajů z minulých let ( tis. Kč - náhrady za telefonní hovory, úhrady výdajů v souvislosti s realizací veřejných obchodních soutěží, vratky penále za porušení rozpočtové kázně, vratky daní z minulých let apod.), přijaté pojistné náhrady v částce tis. Kč, přijaté neinvestiční dary v částce 800 tis. Kč. I Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku činily v roce 2008 celkem tis. Kč a byly plněny Vojenským vlečkovým úřadem prodejem lokomotiv. I Přijaté transfery Přijaté transfery v roce 2008 činily celkem tis. Kč. Oproti roku 2007 se objem transferů snížil celkem o tis. Kč, tj. o 51,59 %, zejména vlivem snížení převodů z rezervního fondu o tis. Kč a snížení přijatých dotací ze zahraničí. Převodem z rezervního fondu MO bylo přijato celkem tis. Kč, a to z: a) nevyčerpaných rozpočtových prostředků z minulých let tis. Kč, b) prostředků poskytnutých ze zahraničí (NATO) tis. Kč, c) prostředků získaných z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany tis. Kč, d) prostředků poskytnutých z peněžitých darů na pořízení dlouhodobého majetku tis. Kč. Z ostatních fondů a účtů nemajících charakter veřejných rozpočtů (tj. z depozitního účtu) bylo přijato tis. Kč (nevyčerpané platové prostředky a související výdaje za měsíc prosinec 2007). 24

23 I.4 VÝDAJE KAPITOLY MO Zákonem č. 360/2007 Sb. byl stanoven rozpočet výdajů pro kapitolu MO na rok 2008 v celkové výši tis. Kč. V průběhu roku 2008 byl rozpočet upraven externími rozpočtovými opatřeními. Podrobné údaje včetně srovnání s rokem 2007 jsou uvedeny v následujícím přehledu tabulce: Rok Prostředky (oblast výdajů) Stanovený rozpočet Upravený rozpočet Čerpání % k UR (v tis. Kč) Z toho čerpání Rozpočet 2008 Celkem , MRZ Kapitálové , Běžné , Celkem , Kapitálové , Běžné , Oproti roku 2007 byl upravený rozpočet roku 2008 nižší o tis. Kč, tj. o 1,14 %. Čerpání bylo oproti roku 2007 nižší o tis. Kč tj. o 13,76 %, zejména nerealizováním převodů do rezervního fondu ( tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od ) a vlivem snížení procentního podílu výdajů do kapitoly MO z celkového rozpočtu ČR ( tis. Kč). Porovnání vývoje čerpání rozpočtu kapitoly MO v členění na kapitálové a běžné výdaje a celkem za roky : (v tis. Kč) Kapitálové výdaje Běžné výdaje Celkové výdaje

24 Vývoj čerpání státního rozpočtu kapitoly MO v jednotlivých čtvrtletích za roky 2006 až 2008 v členění na kapitálové a běžné výdaje je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 12. Při srovnání čerpání rozpočtu výdajů kapitoly MO za rok 2008 s předcházejícími roky je i nadále patrný přetrvávající trend vyššího čerpání rozpočtových prostředků v závěru roku, a to zejména v oblasti běžných výdajů. Proti předchozím srovnávaným rokům však došlo v roce 2008 ke snížení rozdílu v čerpání prostředků mezi jednotlivými čtvrtletími. Porovnání čerpání hlavních druhů výdajů kapitoly MO za roky 2005 až 2008: (v tis. Kč) Kapitálové výdaje Platy a ostatní platby za provedenou práci Pojistné a příděl do FKSP Dávky sociálního zabezpečení Neinvestiční transfery příspěvkovým a podobným organizacím Neinvestiční dotace podnikatelským subjektům Ostatní neinvestiční výdaje (včetně programového financování)

25 Porovnání čerpání vybraných závazných ukazatelů státního rozpočtu kapitoly MO za roky 2005 až 2008 je uvedeno v následujícím grafickém srovnání: Mandatorní výdaje (v tis. Kč) Platy OPPP Povinné pojistné Převody FKSP Platy ve státní správě Důchody Ostatní sociální dávky Výzkum a vývoj (v tis. Kč) Výzkum a vývoj celkem Institucionální výdaje Účelové výdaje V čerpání jsou zahrnuty i výdaje z mimorozpočtových zdrojů a použité prostředky z přijatých pojistných událostí. 27

26 Mimorozpočtové zdroje v celkové výši tis. Kč byly v roce 2008 použity na posílení prostředků v souladu s 25 odst. 1 a 50 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb. ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO následovně: nevyčerpané rozpočtové prostředky z předchozích let převedené podle 47 výše uvedeného zákona ve výši tis. Kč, peněžité dary poskytnuté ze zahraničí určené na financování operací a programů spojených s účastí ČR v NATO ve výši tis. Kč byly použity především v oblasti programového financování, prostředky z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany ve výši tis. Kč byly použity v oblasti programového financování. Prostředky na úhradu škod vzniklých z pojistných událostí ve výši tis. Kč byly použity v roce 2008 v souladu s 70 zákona č. 218/2000 Sb. Přijaté prostředky na úhradu škod vzniklých pojistnými událostmi činily tis. Kč. Nevyčerpané prostředky ve výši 390 tis. Kč byly zaneseny do evidence nároku z nespotřebovaných neprofilujících výdajů. Komentář o použití mimorozpočtových zdrojů je uveden také v části I.5.5. Porovnání podílu využití mimorozpočtových zdrojů, které byly v roce 2008 použity ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO formou zvýšení limitu výdajů je uveden v následujícím grafu: Nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let Prostředky poskytnuté ze zahraničí Prostředky z příjmů z prodeje majetku Prostředky na úhradu pojistných událostí 28

27 Skutečné čerpání státního rozpočtu kapitoly MO bez použitých mimorozpočtových zdrojů a prostředků z pojistných událostí činilo celkem tis. Kč, tj. 91,65 % upraveného rozpočtu. V rámci státního rozpočtu kapitoly MO nebyly v roce 2008 čerpány rozpočtové prostředky ve výši tis. Kč. Z toho: profilující výdaje ve výši tis. Kč, v tom: - na programy podle 13 odst.3 zákona financování) tis. Kč, - na výzkum a vývoj tis. Kč, č. 218/2000 Sb. (programové neprofilující výdaje ve výši tis. Kč. Uvedené nevyčerpané prostředky jsou vedeny v evidenci nároků z nespotřebovaných výdajů a budou v roce 2009 použity v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb. a Usnesením vlády ČR č.122 ze dne 26. ledna 2009 ke zprávě o změnách příjmů kapitol, výdajů kapitol a deficitu státního rozpočtu České republiky na rok Ke dni byly na účtu rezervního fondu alokovány zdroje v celkové výši tis. Kč v následujícím složení: nevyčerpané rozpočtové prostředky z předchozích let (jedná se o prostředky v oblasti programového financování) ve výši tis. Kč, prostředky poskytnuté ze zahraničí a peněžní dary určené na financování operací a programů spojených s účastí ČR v NATO ve výši tis. Kč, prostředky z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany ve výši tis. Kč. Stav rezervního fondu k je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č

28 I.4.1. VÝDAJE PODLE ODVĚTVOVÉHO TŘÍDĚNÍ Vývoj výdajů státního rozpočtu kapitoly MO podle rozpočtové skladby po skupinách odvětvového třídění v letech 2005 až 2008 byl následující: (v tis. Kč) Skupina/rok Zemědělství a lesní hospod Průmyslová a ostatní hospod Služby pro obyvatelstvo Sociální věci a pol. zaměstn Bezpečnost státu, práv. ochr Všeobecná veřejná správa Výdaje celkem Z výše uvedeného je zřejmé, že vzhledem k činnosti resortu MO byly rozhodující výdaje soustředěny do bezpečnosti státu, vojenské obrany, sociálních věcí a služeb pro obyvatelstvo. Oproti roku 2007 došlo k celkovému snížení výdajů o tis. Kč, zejména nerealizováním převodů do rezervního fondu ( tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od ) a vlivem snížení procentního podílu výdajů do kapitoly MO z celkového rozpočtu ČR ( tis. Kč). I Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem tis. Kč. Výdaje byly uskutečněny v pododdílu lesní hospodářství, a to poskytnutím neinvestičních dotací, zejména Vojenským lesům a statkům s.p. Praha na pěstební činnost. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke snížení výdajů o tis. Kč, tj. o 15,98 %. 30

29 I Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem tis. Kč, z toho výdaje z mimorozpočtových zdrojů činily tis. Kč (nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let). Výdaje byly uskutečněny v pododdílech doprava tis. Kč a vodní hospodářství tis. Kč. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke snížení výdajů o tis. Kč, tj. o 31,86 %, zejména ukončením programu reprodukce majetku ( tis. Kč) a nerealizováním převodů do rezervního fondu (1 285 tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od ). Výdaje byly čerpány zejména v těchto oblastech druhového třídění: nákup studené vody tis. Kč, nákup služeb tis. Kč, dopravní územní obslužnost tis. Kč, programové financování reprodukce majetku tis. Kč. Do evidence nároků nespotřebovaných výdajů roku 2009 byly zaneseny prostředky ve výši tis. Kč (prostředky výzkumu a vývoje 17 tis. Kč a neprofilující prostředky tis. Kč). I Služby pro obyvatelstvo V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem tis. Kč, z toho výdaje z mimorozpočtových zdrojů činily tis. Kč (z toho zejména nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let tis. Kč, prostředky z odprodeje majetku tis. Kč a prostředky ze zahraničí a peněžité dary tis. Kč). Výdaje byly uskutečněny zejména v pododdílech: základní vzdělávání tis. Kč, střední vzdělávání a hudební konzervatoř (Moravská Třebová a Roudnice nad Labem) tis. Kč, vysokoškolské vzdělávání (Brno, Hradec Králové a Vyškov) tis. Kč, z toho: - vysoké školy (akademie tis. Kč, 31

30 - výzkum a vývoj na vysokých školách tis. Kč, kultura, ochrana památek a péče o kulturní dědictví a národní a historické povědomí (péče o válečné hroby) tis. Kč, státní sportovní reprezentace (armádní), zájmová činnost tis. Kč, ústavní péče (vojenské nemocnice Praha, Olomouc, Brno) tis. Kč, zvláštní zdravotnická zařízení a služby pro zdravotnictví tis. Kč, zdravotnické programy a výzkum a vývoj ve zdravotnictví tis. Kč, ochrana ovzduší a nakládání s odpady tis. Kč, ochrana půdy a podzemní vody tis. Kč, ochrana přírody a krajiny, ostatní činnosti životního prostředí tis. Kč. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke snížení výdajů o tis. Kč, tj. o 24,15 %, zejména z důvodu ukončení programů reprodukce majetku na ochranu životního prostředí ( tis. Kč) a zdravotnictví ( tis. Kč) a nerealizováním převodů do rezervního fondu ( tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od ). Výdaje byly čerpány v těchto oblastech druhového třídění: platy a s nimi související výdaje nákupy materiálu, služeb a výdaje s nimi související neinvestiční dotace příspěvky na činnost a výzkum a vývoj ostatní neinvestiční výdaje investiční nákupy a související výdaje investiční dotace investiční transfery příspěvkovým organizacím tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč. Údaje týkající se této oblasti výdajů o průměrných evidenčních počtech zaměstnanců, průměrném platu a průměrném měsíčním výdaji přepočteného na jednoho zaměstnance ve vojenských středních školách, vojenské akademii a armádního sportovního centra (seskupení položek 50, 51 a 61) dokládá tato tabulka: 32

31 Organizační složka MO Průměrný počet zaměstnanců Průměrný měsíční plat v Kč Průměrný měsíční výdaj na jednoho zaměstnance v Kč Vojenské střední školy Vojenské vysoké školy (akademie) Armádní sportovní centrum Do evidence nároků nespotřebovaných výdajů roku 2009 byly zaneseny prostředky ve výši tis. Kč (profilující prostředky na programy reprodukce majetku tis. Kč, prostředky výzkumu a vývoje tis. Kč a neprofilující prostředky tis. Kč). I Sociální věci V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem tis. Kč, z toho výdaje z mimorozpočtových zdrojů činily tis. Kč (nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let). Výdaje byly uskutečněny v pododdílech: dávky důchodového pojištění tis. Kč, dávky nemocenského pojištění tis. Kč, zvláštní sociální dávky příslušníků ozbrojených sil při ukončení služebního poměru (výsluhový příspěvek) tis. Kč, dávky pomoci v hmotné nouzi (osob žijících na území Újezdních úřadů vojenských újezdů) tis. Kč, ostatní dávky povahy sociálního zabezpečení tis. Kč, služby sociální péče tis. Kč. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke zvýšení výdajů o tis. Kč, tj. o 4,14 %, zejména z důvodu realizace valorizace dávek od 1. ledna 2008 podle nařízení vlády č. 256/2007 Sb., o zvýšení důchodů v roce 2008, které činily tis. Kč a od 1. srpna 2008 podle nařízení vlády č. 211/2008 Sb. o zvýšení důchodů od 1. srpna 2008, které činily tis. Kč (z toho na důchody tis. Kč a na ostatní sociální dávky tis. Kč). 33

32 I Bezpečnost státu a právní ochrana V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem tis. Kč. Z toho výdaje z mimorozpočtových zdrojů činily celkem tis. Kč (zejména nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let tis. Kč, prostředky ze zahraničí tis. Kč, peněžitých dary tis. Kč a prostředky z odprodeje majetku tis. Kč). Výdaje byly uskutečněny v pododdílech: vojenská obrana tis. Kč, státní správa ve vojenské obraně tis. Kč, výzkum a vývoj v oblasti obrany tis. Kč, mezinárodní spolupráce v obraně, zahraniční vojenská pomoc a ostatní záležitosti obrany tis. Kč, ostatní záležitosti civilní připravenosti pro krizové stavy tis. Kč, ostatní záležitosti bezpečnosti a veřejného pořádku (sociální prevence a prevence kriminality) tis. Kč. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke snížení výdajů o tis. Kč, tj. o 14,96 %, zejména nerealizováním převodů do rezervního fondu ( tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od ). Výdaje byly čerpány v těchto oblastech druhového třídění: platy a s nimi související výdaje tis. Kč, nákupy materiálu, služeb, ost. nákupy a výdaje s nimi související tis. Kč, neinvestiční dotace tis. Kč, příspěvky na činnost a výzkum a vývoj tis. Kč, neinvestiční transfery mezinárodním organizacím tis. Kč, ostatní neinvestiční výdaje tis. Kč, investiční nákupy a související výdaje tis. Kč, investiční dotace tis. Kč, investiční transfery příspěvkovým organizacím tis. Kč. Údaje hodnoceného období týkající se této oblasti výdajů o průměrných evidenčních počtech zaměstnanců, průměrném platu a průměrném měsíčním výdaji 34