VZDĚLÁVÁCÍ KURZ FINANČNÍ ANALÝZA A EKONOMICKÉ HODNOCENÍ PROJEKTŮ SPOLUFINANCOVANÝCH Z FONDŮ EU

Transkript

1 VZDĚLÁVÁCÍ KURZ FINANČNÍ ANALÝZA A EKONOMICKÉ HODNOCENÍ PROJEKTŮ SPOLUFINANCOVANÝCH Z FONDŮ EU Cíl vzdělávacího kurzu: Cílem vzdělávacího kurzu v oblasti finanční analýzy a ekonomického hodnocení projektových záměrů je získání uceleného pohledu na problematiku finanční a ekonomické analýzy v kontextu přípravy a realizace projektů spolufinancovaných z Evropských strukturálních a investičních fondů (fondů EU) v programovém období a investičního rozhodování ve veřejné správě či samosprávě a firemní praxi. Vzdělávací kurz přispěje ve svém záběru ke sjednocení a prohloubení teoretických poznatků a praktických postupů v oblasti finanční a ekonomické analýzy, které budou následně prakticky aplikovány, ve vztahu k vybraným procesům projektového a dotačního managementu, na konkrétních případových studiích (projektových záměrech) vybraných operačních programů ČR. Teoretické znalosti budou ověřeny na reálných příkladech z praxe zahrnujících zejména práci s finančními výkazy, hotovostními toky (Cash Flow) či dokumenty pro ekonomické hodnocení projektového záměru žadatele. Z metodického pohledu budou účastníci vzdělávacího kurzu seznámeni s tvorbou finančního plánu projektu a metodikou výpočtu kriteriálních ukazatelů finanční a ekonomické analýzy v rámci Cost-Benefit analýzy (CBA). Vzdělávací kurz se ve svém zaměření dotýká také celé řady dalších podkladů sloužících k hodnocení finanční a ekonomické způsobilosti projektových záměrů spolufinancovaných z fondů EU zejména ve firemní praxi. 1

2 Cílová skupina účastníků kurzu: Vzdělávací cyklus je vhodný zejména pro zástupce všech místních a regionálních samospráv (obce, města, kraje), zástupce místních sdružení (MAS, svazky obcí, mikroregiony), zástupce euroregionů, ale také pro podnikatelské subjekty, poradenské a konzultační společnosti působící v oblasti projektového a dotačního managementu fondů EU. Vzdělávací kurz je rovněž doporučen pro konkrétní žadatele o podporu, zpracovatele žádostí a investičních záměrů, projektové manažery, finanční analytiky a další zájemce z řad odborné i širší veřejnosti. Rámcová struktura vzdělávacího kurzu: Úvodní seminář: o Projektový cyklus a aspekty finančního a ekonomického hodnocení projektů spolufinancovaných z fondů EU (kurz FEHP0; 1 den) Tematické semináře: o Dokumenty pro finanční a ekonomické hodnocení projektů spolufinancovaných z fondů EU (kurz FEHP1; 2 navazující dny) o Finanční plán a analýza finanční realizovatelnosti projektů spolufinancovaných z fondů EU (kurz FEHP2; 2,5 dne) o CBA jako nástroj finančního a ekonomického hodnocení projektů spolufinancovaných z fondů EU (kurz FEHP3; 2,5 dne) Odborný garant a lektor vzdělávacího kurzu: Ing. Lukáš MELECKÝ, Ph.D. Katedra evropské integrace, Ekonomická fakulta, Vysoká škola báňská Technická univerzita Ostrava, Euro Grant Investment s.r.o. Projektový manažer s rozsáhlými zkušenosti v teorii a praxi projektového řízení se zaměřením na přípravu, realizaci a monitoring investičních a neinvestičních projektů, spolufinancovaných z fondů EU. Od roku 2004 působí jako odborný asistent na Katedře evropské integrace Ekonomické fakulty VŠB-TU Ostrava se zaměřením na regionální rozvoj, politiku soudržnosti EU, projektový a dotační management v podmínkách EU. V praxi projektového řízení je zkušeným a uznávaným specialistou v oblasti zpracování finančních, ekonomických a CBA analýz, zejména u investičních projektů spolufinancovaných z fondů EU. 2

3 Organizační zajištění realizace vzdělávacích kurzů: Místo konání: Školicí centrum společnosti ENWOX ENERGY s.r.o. Denisova 639/ Ostrava Moravská Ostrava moderní technické vybavení školicích prostor s wi-fi připojením pro tematické semináře FEHP2 a FEHP3 doporučeno mít k dispozici vlastní počítač (notebook) součástí ceny kurzů je bohaté celodenní občerstvení (coffee breaky, oběd), odborné dokumenty a materiály pro účastníky dle typu kurzu (prezentace, dílčí dokumentace modelového projektu, případové studie, praktické ukázky podkladových materiálů k finanční analýze investičních projektů z vybraných operačních programů ČR v programovém období ) v ceně kurzů není zahrnuto ubytování a parkování (lze zajistit za výhodné ceny v těsné blízkosti místa konání) jednotlivé interaktivní semináře budou probíhat v pracovních dnech dle časového harmonogramu v době od 8: hod. ve skupině o max. počtu 12 účastníků. Ukončení vzdělávací akce: osvědčení o absolvování jednotlivých vzdělávacích seminářů / osvědčení o absolvování celé vzdělávací akce after-care servis možnost konzultace konkrétních dotazů účastníků seminářů s týmem pracovníků společnosti Euro Grant Investment s.r.o. v průběhu jednoho týdne následujícího po ukončení jednotlivých vzdělávacích akcí. 3

4 ČASOVÝ A OBSAHOVÝ RÁMEC ÚVODNÍHO SEMINÁŘE Projektový cyklus a aspekty finančního a ekonomického hodnocení projektů spolufinancovaných z fondů EU (kurz: FEHP0) 08:30 10:00 Úvod (Představení vzdělávacího cyklu. Organizační informace) I. blok výuky: Politika soudržnosti EU a ČR pro programové období :00 10:20 Přestávka 10:20 12:00 II. blok výuky (Teoretické minimum projektového manažera) 12:00 13:00 Oběd 13:00 14:30 III. blok výuky (Kombinovaný projektový cyklus) 14:30 14:50 Přestávka 14:50 16:10 IV. blok výuky (Dokumenty projektového cyklu se zaměřením na finanční a ekonomického hodnocení projektových záměrů spolufinancovaných z fondů EU) 16:10 16:30 Závěr (shrnutí, dotazy, zpětná vazba účastníků, osvědčení o absolvování úvodního semináře) Termíny konání kurzu: , , Další termíny budou vyhlášeny ve druhé polovině prosince 2016 Cena kurzu: Kč bez DPH/osoba (vč. odborných vzdělávacích materiálů a celodenního občerstvení). Bližší informace, závazné objednávky: vzdelavani@eurograntinvestment.cz 4

5 ČASOVÝ OBSAHOVÝ RÁMEC TEMATICKÝCH SEMINÁŘŮ Dokumenty pro finanční a ekonomické hodnocení projektů spolufinancovaných z fondů EU (kurz: FEHP1) Časový a obsahový rámec tematického semináře (2 denní navazující kurz) 08:30 10:00 Úvod (struktura a obsah tematického semináře, organizační informace) I. blok výuky (úvod k teoretické části) 10:00 10:20 Přestávka 10:20 12:00 II. blok výuky (teoretická část, východiska pro praktickou část) 12:00 13:00 Oběd 13:00 14:30 III. blok výuky (praktická část) 14:30 14:50 Přestávka 14:50 16:10 IV. blok výuky (praktická část) 16:10 16:30 Závěr, shrnutí, dotazy, zpětná vazba účastníků, osvědčení o absolvování tematického semináře (v závěru 2. dne kurzu) 1. DEN Teoretická východiska dokumentů pro finanční a ekonomické hodnocení projektů o Projektový cyklus a základní nástroje pro posouzení efektivnosti projektů o Typologie dokumentů pro finanční a ekonomické hodnocení projektů v operačních programech ČR v programovém období , vazba na žádost o podporu Teoretická východiska Podnikatelského záměru (plánu) a Studie proveditelnosti o Účel a smysl dokumentů o Obecná struktura dokumentů o Odlišnosti v rámci vybraných operačních programů ČR pro programové období o Požadavky na zpracování dokumentů z pohledu finančního a ekonomického hodnocení projektů o Teorie a praxe postupu zpracování dokumentů v ČR Praktické aspekty zpracování Podnikatelského záměru (plánu) a Studie proveditelnosti o Pojetí projektových variant nulová, investiční a rozdílová varianta, dopady na finanční plán projektu 5

6 o Cíle projektu, projektové indikátory vazba na ekonomické hodnocení projektu o Popis podstaty projektu o Management projektu o Časový harmonogram projektu Praktická ukázka o Osnovy Podnikatelského záměru (plánu) a Studie proveditelnosti ve vybraných operačních programech ČR pro programové období o Části Podnikatelského záměru (plánu) a Studie proveditelnosti v projektových záměrech v rámci vybraných operačních programu ČR pro programové období DEN Praktické aspekty zpracování Podnikatelského záměru (plánu) a Studie proveditelnosti (pokračování) o Technická a technologická specifikace projektu, vazby na efektivnost a finanční realizovatelnost projektu o Variantnost technického / technologického řešení projektu o Zajištění dlouhodobého a oběžného majetku o Řízení oběžného majetku o Marketingová analýza (analýza prostředí) o Časový harmonogram projektu statický a dynamický pohled, vazba na ekonomické hodnocení projektu o Analýza a řízení rizik v projektu Finanční plán / Finanční analýza v dokumentech pro finanční a ekonomické hodnocení projektů o Východiska finančního plánování a finanční analýzy o Vybrané aspekty zpracování Finančního plánu / Finanční analýzy projektů spolufinancovaných z fondů EU o Struktura, rozsah a odlišnosti Finančního plánu / Finanční analýzy v operačních programech ČR pro programové období Praktická ukázka o Studie proveditelnosti / Podnikatelský záměr / Podnikatelský plán v případové studii projektového záměru ve vybraných operačních programech ČR pro programové období o Ukázka zpracování podkladu pro Finanční plán / Finanční analýzu v případové studii projektového záměru vybraného OP ČR pro programové období Termíny konání kurzu: , , Další termíny budou vyhlášeny ve druhé polovině prosince 2016 Cena kurzu: Kč bez DPH/osoba (vč. odborných vzdělávacích materiálů a celodenního občerstvení). 6

7 Finanční plán a analýza finanční realizovatelnosti projektů spolufinancovaných z fondů EU (kurz: FEHP2) Časový a obsahový rámec tematického semináře (2 a půl denní kurz) 08:30 10:00 Úvod (struktura a obsah tematického semináře, organizační informace) I. blok výuky (úvod k teoretické části) 10:00 10:20 Přestávka 10:20 12:00 II. blok výuky (teoretická část, východiska pro praktickou část) 12:00 13:00 Oběd 13:00 14:30 III. blok výuky (praktická část) 14:30 14:50 Přestávka 14:50 16:10 IV. blok výuky (praktická část) 16:10 16:30 Závěr, shrnutí, dotazy, zpětná vazba účastníků, osvědčení o absolvování tematického semináře (v závěru 3. dne kurzu) 1. DEN Finanční plán v dokumentech pro finanční a ekonomické hodnocení projektů o Obecná východiska Finančního plánu / Finanční analýzy o Požadavky na zpracování Finančního plánu / Finanční analýzy ve vybraných OP ČR pro programové období o Společné prvky struktury Finančního plánu / Finanční analýzy ve vybraných OP ČR pro programové období o Návrh postupu praktického zpracování Finančního plánu / Finanční analýzy v projektech spolufinancovaných z ESI fondů v ČR pro programové období Praktická východiska pro tvorbu Finančního plánu / Finanční analýzy v projektech spolufinancovaných z ESI fondů v ČR pro programové období o Projektový cyklus o Variantní řešení projektu o Časové hledisko finančních toků ve Finančním plánu / Finanční analýze o Diskontování a inflace 7

8 o Referenční období ve Finančním plánu / Finanční analýze Rozpočet projektu o Obecná struktura rozpočtu projektu v žádosti o podporu (ISKP MS2014+) o Podrobný položkový rozpočet projektu ve Studii proveditelnosti / Podnikatelském záměru / Podnikatelském plánu o Stanovení rozpočtových položek z pohledu způsobilosti nákladů o Tržní ceny rozpočtových položek - obvyklé ceny komodit, prací a služeb v čase zpracování rozpočtu a místě realizace projektu Finanční výkazy a základní ekonomické ukazatele žadatele o Účetní finanční výkazy a jejich typologie o Finanční zdraví žadatele o Základní ekonomické ukazatele žadatele ve Finančním plánu / Finanční analýze Praktická ukázka o Variantní řešení projektu a finanční toky v rámci projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro období , převod běžných (nominálních) cen na ceny stálé (reálné) o Podrobný položkový rozpočet projektového záměru v rámci projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro období o Finanční výkazy žadatele, analýza finančního zdraví žadatele, tvorba základních ekonomických ukazatelů žadatele v rámci projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro období DEN Zdroje a finanční zabezpečení projektu o Zdroje a struktura financování projektů o Financování investičních projektů v přípravné a realizační fázi Náklady projektu o Typologie nákladů projektového záměru o Náklady projektu v přípravné a realizační fázi, kalkulace investičních nákladů statický pohled o Náklady projektu v provozní fázi, kalkulace provozních nákladů dynamický pohled Výnosy projektu o Typologie výnosů projektového záměru o Výnosy projektu v realizační fázi statický pohled o Výnosy projektu v provozní fázi, kalkulace provozních výnosů dynamický pohled o Projekty generující příjmy dle čl. 61 Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1303/2013 o Jiné peněžní příjmy projektu o Analýza tržeb, vazba na vybrané indikátory projektu Hotovostní finanční toky v projektu o Typologie hotovostních finančních toků v projektu o Agregace hotovostních finančních toků 8

9 o Plán Cash Flow v přípravné, realizační a provozní fázi projektu o Kalkulace bodu zvratu a finanční návratnost investice o Kumulovaná finanční návratnost investice Praktická ukázka o Plán zdrojů financování investiční varianty projektu, simulace splátek úvěru v Podnikatelském plánu projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro programové období o Finanční plán provozních nákladů projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro období o Tvorba plánu zdrojů financování projektu v realizační a provozní fázi projektu, zpracování plánu provozních výnosů v rámci Podnikatelského plánu projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro programové období o Analýza Cash Flow v nulové a investiční variantě Podnikatelského plánu projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro programové období DEN (8:30 12:00 nebo 13:00 16:30) Případová studie o Tvorba finančního plánu nulové, investiční a rozdílové varianty rámci Studie proveditelnosti / Podnikatelského záměru / Podnikatelského plánu projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro programové období o Analýza finanční realizovatelnosti projektu na základě plánu Cash Flow v nulové a investiční variantě Podnikatelského plánu projektového záměru ve vybraném operačním programu ČR pro programové období Termíny konání kurzu: a , a , Cena kurzu: Kč bez DPH/osoba (vč. odborných vzdělávacích materiálů a celodenního občerstvení). Bližší informace, objednávky: vzdelavani@eurograntinvestment.cz 9

10 CBA jako nástroj finančního a ekonomického hodnocení projektů spolufinancovaných z fondů EU (kurz: FEHP3) Časový a obsahový rámec tematického semináře (2 a půl denní kurz) 08:30 10:00 Úvod (struktura a obsah tematického semináře, organizační informace) I. blok výuky (úvod k teoretické části) 10:00 10:20 Přestávka 10:20 12:00 II. blok výuky (teoretická část, východiska pro praktickou část) 12:00 13:00 Oběd 13:00 14:30 III. blok výuky (praktická část) 14:30 14:50 Přestávka 14:50 16:10 IV. blok výuky (praktická část) 16:10 16:30 Závěr, shrnutí, dotazy, zpětná vazba účastníků, osvědčení o absolvování tematického semináře (v závěru 3. dne kurzu) 1. DEN Teoretická východiska Cost-benefit analýzy (CBA) o Vymezení a definice CBA o Podstata CBA o Finanční vs. ekonomická analýza o Analýza citlivosti a řízení rizik o Princip a metody CBA o Silné a slabé stránky CBA CBA investičních projektů spolufinancovaných z fondů EU o Základní pojmy související s CBA investičních projektů o Časová hodnota peněz a diskontování hotovostních toků o Kritéria hodnocení efektů plynoucích z investice pomocí CBA 10

11 o Obecný postup při zpracování CBA investičního projektu (dle doporučení Evropské komise) o Vstupní údaje pro CBA o CBA na žádost o podporu v modulu ISKP MS2014+ Metody hodnocení efektivnosti investičních projektů založené na hotovostním finančním toku o Investiční rozhodování o Statické metody hodnocení efektivnosti investičních projektů o Zůstatková (zbytková) hodnota investice Kriteriální ukazatele hodnocení ekonomické efektivnosti investičních projektů o Dynamické metody hodnocení efektivnosti investičních projektů o Kriteriální ukazatele hodnocení finanční efektivnosti investičního projektového záměru Diskontovaná doba návratnosti (DDN) Čistá současná hodnota (NPV) Finanční Index ziskovosti (rentability) (PI) Vnitřní výnosové procento (IRR) Praktická ukázka o Výpočet diskontovaného hotovostního toku o Výpočet doby návratnosti investice (modelový příklad) o Výpočet doby návratnosti a zůstatkové hodnoty investice ve vybraném operačním programu ČR pro období DEN Kriteriální ukazatele a finanční analýza projektu v rámci CBA o Praktická ukázka výpočty kriteriálních ukazatelů hodnocení efektivnosti investičních projektů modelový příklad, případová studie (MS Word / MS Excel) o Hlavní kroky při zpracování CBA o Podklady a praktické kroky zpracování Finanční analýzy v rámci CBA o Případová studie výpočet kriteriálních ukazatelů finanční návratnosti investice a hodnocení finanční realizovatelnosti a návratnosti projektového záměru spolufinancovaného z ESI fondů v ČR pro programové období (MS Excel) Finanční analýza projektu v modulu CBA MS2014+ o Praktická ukázka výstup z finanční analýzy v modulu CBA MS2014+ investiční projektový záměr ve vybraném operačním programu ČR pro programové období o Případová studie zpracování finanční analýzy projektu v modulu CBA MS2014+ krok za krokem investiční projektový záměr ve vybraném operačním programu ČR pro programové období Žádost o podporu (ISKP) a navázání CBA Základní nastavení CBA (základní informace) Investice a zdroje Provozní náklady a výnosy 11

12 Zůstatková hodnota Návratnost investice pro finanční analýzu Návratnost kapitálu pro finanční analýzu Udržitelnost pro finanční analýzu Citlivost finanční analýzy Finalizace a tisk finanční analýzy Vazba výsledků finanční analýzy na dokumenty pro finanční a ekonomické hodnocení projektů 3. DEN (8:30 12:00 nebo 13:00 16:30) Ekonomická analýza projektu v rámci CBA o Hlavní kroky ekonomické analýzy o Fiskální korekce finančních hotovostních toků o Korekce externalit o Převod tržních cen na ceny účetní (stínové) o Koncepty pro ocenění netržních dopadů (vstupy, výstupy) o Skutečné ekonomické hotovostní toky o Výpočet kriteriálních ukazatelů ekonomické návratnosti investice o Hodnocení ekonomické realizovatelnosti a návratnosti projektu o Praktická ukázka výstupy ekonomické analýzy investičního projektového záměru spolufinancovaného z fondů EU pro programové období o Případová studie zpracování ekonomické analýzy v modulu CBA MS2014+ krok za krokem investiční projektový záměr ve vybraném operačním programu ČR pro programové období Výběr specifických cílů Socio-ekonomické dopady Návratnost investice pro ekonomickou analýzu Návratnost kapitálu pro ekonomickou analýzu Udržitelnost pro ekonomickou analýzu Citlivost ekonomické analýzy Výsledky CBA Vazba výsledků ekonomické analýzy na dokumenty pro finanční a ekonomické hodnocení projektu Termíny konání kurzu: , a , , Cena kurzu: Kč bez DPH/osoba (vč. odborných vzdělávacích materiálů a celodenního občerstvení). Bližší informace, objednávky: vzdelavani@eurograntinvestment.cz 12