ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2015

Transkript

1 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2015 ZPRACOVANÁ DLE vyhl. č. 500/2002 Sb. a ČESKÝCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ 1

2 Obsah: Prohlášení statutárních orgánů Oddíl I. Individuální účetní závěrka - Výsledovka k Rozvaha k Cash Flow k Přehled o změnách vlastního kapitálu k Příloha k účetní závěrce 2

3 Tato účetní závěrka byla sestavena na základě účetních knih a záznamů společnosti a představuje konečnou účetní závěrku roku 2015 Ing. František Barák předseda představenstva a ředitel společnosti JUDr. Arnošt Urban předseda dozorčí rady Ing. Ilona Válková ekonomická náměstkyně Schváleno představenstvem 26. února

4 ODDÍL I. INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT k V tis. Kč Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období Sledovaném 1 Minulém 2 I. Tržby za prodej zboží O1 A Náklady vynaložené na prodané zboží O2 Obchodní marže O3 II. Výkony O Tržby za prodej vlastních výrobků a O služeb 2. Změna stavu zásob vlastní výroby O6 3. Aktivace O B. Výkonová spotřeba O Spotřeba materiálu a energie O Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdrav.poj. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů 28 J Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření

5 Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 minulém 2 VI Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního VII majetku Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a 40 derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 44 O Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 ** Finanční výsledek hospodaření ( ) Q Daň z příjmu za běžnou činnost splatná 50 -odložená *** Výsledek hospodaření za běžnou čin XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady 55 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1. -splatná odložená 58 **** Mimořádný výsledek hospodaření ***** Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky Právní forma účetní jednotky: a.s. Schváleno dne :

6 ROZVAHA k V tis. Kč Označ. a AKTIVA b Ř. c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Min.ú.obd. Netto 4 AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní 002 kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý neh.majetek Zřizovací výdaje Software Jiný Dlouhodobý nehm.maj Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 B.II Dlouhodobý hmotný maj Pozemky Stavby B.III 3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný maj Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmot. majetek Dlouhodobý finanční majetek 1. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry C Oběžná aktiva C.I. Zásoby Materiál C.II. Dlouhodobé pohledávky 025 C.III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stát-daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

7 Označení a PASIVA b Číslo řádku c Běžném 5 Stav v účetním období Minulém 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie Změny základního kapitálu 042 A.II. Kapitálové fondy Ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A.III. Fondy ze zisku Rezervní fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření min. let Nerozdělený zisk minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného období B. Cizí zdroje B.I. Rezervy Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky Závazky ke společníkům Dlouhodobé přijaté zálohy Jiné závazky Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a ZP Stát-daňové závazky Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé C. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky Právní forma účetní jednotky: a.s. Schváleno dne :

8 CASH FLOW k Přehled o peněžních tocích sestavený nepřímou metodou V tis. Kč Označení TEXT Skutečnost v účetním období Sledovaném Minulém P Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na poč. období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A1.1. Odpisy stálých aktiv (bez DM) A1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv, změna zůstatků přech.účtů aktiv a pasív Náklady PO úbytek +, přírůstek Výnosy PO úbytek +, přírůstek Výdaje PO úbytek -, přírůstek Příjmy PO úbytek +, přírůstek Rezervy úbytek- přírůstek Odpis pohledávky A1.3. Zisk ztráta z prodeje stálých aktiv (-/+) A1.4 Výnosy z dividend a podíl na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (+) a vyúčtované výnosové úroky (-) A.1.6 Případné úpravy o další nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činností před zdaněním (A*=- Z+A1) A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činn A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z prov. činnosti A.2.3. Změna stavu zásob úbytek +, přírůstek A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním (A**=A*+A2) A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných (-) A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z P za běž. činn. vč. doměrků, A.6. Hospod. Výsledek z mimořádné činn A*** Čistý peněžní tok z provozní činností (A***=A**+A3+A4+A5+A6)

9 Označení TEXT Skutečnost v účetním období Sledovaném Minulém Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků C.1. (úvěry) C.2. Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky - - C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení zákl. kapitálu Peněžní dary a dotace do vlastního jmění(+), další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.3. C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku vč. sráž.daně (-) C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F Čisté zvýšení,resp. snížení peněžních prostředků R Stav peněžních prostředků na konci období Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky Právní forma účetní jednotky: a.s. Schváleno dne :

10 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k v tis. Kč TEXT Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D E. Emisní ážio F. Rezervní fondy G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění majetku a závazků J. Zisk minulých účetních období K. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění XX * Celkem k V tis. Kč TEXT Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D E. Emisní ážio F. Rezervní fondy G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění majetku a závazků J. Zisk minulých účetních období K. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění XX * Celkem Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky Právní forma účetní jednotky: a.s. Schváleno dne :

11 PŘÍLOHA K INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2015 I. OBECNÉ ÚDAJE Popis účetní jednotky Název: Vodovody a kanalizace Hradec Králové, a. s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Víta Nejedlého 893, Hradec Králové Datum vzniku: Společnost zapsaná v Obchodním rejstříku vedeným Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 964 Rozhodující předmět činnosti: pronájem strojů a strojních zařízení investiční a inženýrská činnost v rámci investiční výstavby Majitel s podílem 20 a více % na základním kapitálu Statutární Město Hradec Králové vlastní podíl na majetku akciové společnosti ve výši 59,146%, což představuje hodnotu akcií na jméno v nominální výši tis. Kč. Účetní jednotka nevlastní žádné akcie, zatímní listy, a obchodní podíly ovládající osoby. Změny a dodatky v Obchodním rejstříku v uplynulém účetním období: Ke dni skončilo z důvodu rezignace funkční období členovi dozorčí rady Ing. Milanu Plškovi. Valná hromada společnosti konaná dne 3. června 2015 odvolala s účinností ke dni člena představenstva Ing. Josefa Malíře a místopředsedkyni představenstva Ing. Pavlu Finfrlovou a zvolila s účinnosti od členy představenstva Ing. Rostislava Jireše, Ing. Petra Kubáta a člena dozorčí rady Jana Koudelku, s účinností od člena dozorčí rady Petra Vošousta a s účinností od člena představenstva Ing. Pavla Loudu. Představenstvo společnosti zvolilo dne Ing. Jiřího Němce místopředsedou představenstva. Představenstvo společnosti z důvodu konce funkčního období místopředsedy představenstva Ing. Jiřího Němce ke dni zvolilo na svém zasedání konaném dne do funkce náhradního člena představenstva s účinností od Ing. Jiřího Němce do termínu konání nejbližší valné hromady. Zároveň představenstvo společnosti na svém zasedání konaném dne zvolilo s účinností od člena představenstva Ing. Jiřího Němce do funkce místopředsedy představenstva. Valná hromada schválila zvýšení základního kapitálu peněžitými vklady v částce tis. Kč a nepeněžitými vklady v částce tis. Kč. Rozhodnutí o zvýšení základního kapitálu v celkové výši tis. Kč nabylo právní moci dne Vlastní akcie Společnost nevlastní k datu žádné vlastní akcie. 11

12 Jména a příjmení statutárních orgánů k datu sestavení účetní závěrky: Představenstvo akciové společnosti Ing. František Barák předseda představenstva Ing. Jiří Němec místopředseda představenstva Ing. Rostislav Jireš člen představenstva Ing. Petr Kubát člen představenstva Ing. Pavel Louda člen představenstva Dozorčí rada JUDr. Arnošt Urban pan Jan Kopelent pan Jan Koudelka pan Vladimír Futera Mgr. Otakar Kuchař pan Petr Vošoust předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady Název a sídlo obchodní společnosti s 20% a vyšší majetkovou účastí VAK a.s. na základním kapitálu: KRÁLOVÉHRADECKÁ PROVOZNÍ, a. s., 34% podíl Základní kapitál 250 tis. Kč Hodnota podílu vyjádřená metodou ekvivalence činí k tis. Kč. Počty zaměstnanců a mzdové náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců: 20 Z toho řídících zaměstnanců: 3 Výše mzdových nákladů celkem: tis. Kč Odměny statutárních a dozorčích orgánů: tis. Kč Z toho: Představenstvo 531 tis. Kč Dozorčí rada 686 tis. Kč Výše půjček, úvěrů, záruk apod. plnění : Společnost neeviduje žádné půjčky, záruky úvěrů a podobná plnění poskytnutá akcionářům, členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů, vč. bývalých členů. Bezplatné předání osobních automobilů do používání a poskytnutí služeb za nižší cenu, než je cena obvyklá, nebylo uskutečněno. Platby důchodového a životního připojištění: Zaměstnancům byl poskytnut příspěvek na penzijní připojištění a životní pojištění z nákladů společnosti ve výši 661 tis. Kč. Výše dividendy za poslední tři účetní období V roce 2015 byla vyplacena akcionářům společnosti dividenda v hrubé výši tis. Kč II. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ 1. ZPŮSOB VYKAZOVÁNÍ Společnost účtuje a vykazuje dle Českých účetních standardů (ČÚS). Z důvodu reálného vykázání podílu na společnosti Královéhradecká provozní, a.s. byl tento přepočítán metodou ekvivalence a v takto přepočtené výši je uveden v Rozvaze 12

13 společnosti. 2. POPIS POSTUPŮ, PRAVIDEL A ZÁSAD, KTERÉ SPOLEČNOST UPLATNILA PŘI SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 2.1. Účetní závěrka Společnost zpracovala účetní závěrku za předpokladu nepřetržitého trvání podniku, za stávajících a v budoucnu očekávaných zisků. Za významnou je považována taková informace, jejíž nezveřejnění by mohlo ovlivnit ekonomická rozhodnutí uživatelů účetní závěrky. Výkaz zisků a ztrát byl sestaven na základě druhového členění nákladů a výnosů. V účetní závěrce za rok 2015 společnost vykazuje jedno srovnatelné období, závěrku k Součástí účetní závěrky jsou mimo jiné i výkazy peněžních toků a pohybů vlastního kapitálu. Hlavním cílem účetní závěrky je poskytovat jejím uživatelům informace o finanční pozici a změnách výkonnosti podniku, užitečné pro přijímání ekonomických a investičních rozhodnutí. Struktura výkazů je stanovena v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb. k zákonu o účetnictví v platném znění ZPŮSOBY OCENĚNÍ : Zásob nakupovaných Nakupované zásoby jsou oceněny v pořizovacích cenách se zahrnutím nákladů souvisejících s pořízením (balné, dopravné, poštovné, clo, poplatky, rabaty ) Účtování je prováděno způsobem A evidence zásob v pořizovacích cenách, výdej zásob ze skladu je účtován cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Drobné kancelářské potřeby jsou při nákupu dávány přímo do spotřeby Zásob vytvořených ve vlastní režii K je veškerá investiční a inženýrská činnost prováděná vlastními zaměstnanci dokončena. Vzhledem k charakteru činnosti společnost neeviduje nedokončené výrobky ani polotovary Dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností. Společnost realizovala na svém majetku inženýrskou a projektovou činnost vlastními zaměstnanci investičního a projektového oddělení v celkové výši tis. Kč. Vnitropodnikové ocenění se provádí výpočtem za pomocí sazebníku pro navrhování nabídkových cen projektové a inženýrské činnosti. Pro výpočet ceny se používá nabídková část sazebníku na úrovni nejnižší sazby v rozpětí, dále snížené o zisk Cenných papírů a majetkových podílů Společnost eviduje dlouhodobý finanční majetek: cenné papíry společnosti VAK Pardubice k byly přeceněny výsledkově na poslední zveřejněnou hodnotu příslušného trhu a v této hodnotě jsou evidovány k cenné papíry společnosti Královéhradecká provozní, a.s., oceněné ekvivalencí ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU K byla prověřena bonita pohledávek. Společnost eviduje jednu pohledávku po lhůtě splatnosti z titulu nájemného za infrastrukturní majetek v hodnotě tis. Kč. Jedná se o nájemné za měsíc prosinec, splatné , které bylo připsáno na účet společnosti

14 Byla posouzena hodnota dlouhodobého majetku. Společnost neshledala důvody pro vyčíslení ztráty ze snížení hodnoty majetku ZPŮSOB SESTAVENÍ ODPISOVÝCH PLÁNŮ PRO DLOUHODOBÝ MAJETEK Společnost zvolila metodu rovnoměrných odpisů. Odpisy zohledňují předpokládanou dobu použitelnosti. Nově zařazený dlouhodobý majetek je odepisován měsíčně podle schválených odpisových sazeb stanovených vnitropodnikovou směrnicí. U účetních i daňových odpisů je použita lineární metoda. V případě významného technického zhodnocení u významného majetku je doba použitelnosti posouzena a případně upravena na předpokládanou dobu ukončení životnosti. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 do 40 tis. Kč je účtován do nákladů společnosti při uvedení do užívání (vyskladnění) na účet 501 Spotřeba materiálu a je zachycen v operativní evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů společnosti na účet 518 Ostatní služby, nebo časově rozlišen dle doby poskytnuté licence. Současně je zachycen v operativní evidenci dle odpovědných osob. Daňové odpisy jsou uplatňovány v souladu s platným zněním zákona č.586/92sb ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU Pro přepočet cizí měny na českou používá společnost kurzy vyhlášené ČNB. Pro oceňování závazků se za den jejich vzniku považuje den přijetí faktury a přecenění je kurzem tohoto dne. K společnost neevidovala žádné pohledávky ani závazky v cizí měně. Společnost k přepočítala valuty v pokladně kurzem ČNB platným k III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝSLEDOVCE 1. HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK 1.1. Rozpis na hlavní skupiny s uvedením pořizovací ceny a oprávek k tomuto majetku Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku dle druhového členění v tis. Kč Název skupiny majetku Pořizovací cena Oprávky Účetní hodnota Budovy, stavby pozemky Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný majetek C e l k e m

15 Hlavní skupiny nehmotného majetku dle druhu v tis. Kč Název skupiny majetku Pořizovací cena Oprávky Účetní hodnota Software Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku v zůstatkových cenách v tis. Kč Název skupiny majetku Nehmotný majetek Hmotný majetek Počáteční zůstatek netto Přírůstky - nákup Úbytky účetní odpis vč. zůst.ceny Úbytky - prodej,vyřazení Konečný zůstatek Přírůstky dlouhodobého majetku se týkaly především rekonstrukcí a pořízení nových staveb vodovodních a kanalizačních sítí. Největší investiční akcí byla výstavba kanalizace v Předměřicích nad Labem a Plotištích nad Labem. Celkové náklady dosáhly 58,4 mil. Kč, dotace ze státního rozpočtu činila 22,4 mil. Kč. V Hradci Králové byla provedena výměna vodovodu v ul. Jungmannova, na ul. Čajkovského byla rekonstruovaná vodovodní shybka. Nová retenční stoka byla postavena v ulici Jižní, rekonstrukce stok byla provedena v ulicích Honkova a Bozděchova. Na stokové síti města Hradce Králové byl instalován monitorovací systém průtoků a srážek. V Novém Bydžově byl prodloužen vodovod a kanalizace v Zábědově. Na fotbalovém hřišti byla uložena nová retenční stoka a vodovodní řad. V Chlumci nad Cidlinou byla postavena nová automatická tlaková stanice na vodovodu v ulici Vrchlického. Ve stejné ulici byla zkapacitněna stoka. V ulici Sadová a Zimova proběhla bezvýkopová rekonstrukce kanalizace. V Třebechovicích pod Orebem prošla kompletní rekonstrukcí kanalizační čerpací stanice v ul. Hradecké. V Černilově byla zkapacitněna část stokového systému. V Holohlavech byla vyměněna kanalizace v ul. Na Státní v koordinaci s ŘSD, které provádí rekonstrukci komunikace. V Nechanicích jsme provedli výměnu kanalizace v ulici Hrádecké, kterou opravovala SUS KHK. V Račanech byla vyvložkována stoka podél potoka, aby se zabránilo vnikání balastních vod do kanalizace. Nákup pozemků byl realizován v hodnotě tis. Kč Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze Drobný hmotný majetek v pořizovacích cenách od 1 tis. do 40 tis. Kč a drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč neuvedený v rozvaze představuje hodnotu tis. Kč v pořizovacích cenách. Jedná se zejména o výpočetní techniku, drobný nakoupený software a inventář s již nevýznamnou časovou hodnotou Druh majetku, který je zatížen zástavním právem Společnost ručí budovami a pozemky v areálu čistírny odpadních vod v Hradci Králové Českomoravské záruční a rozvojové bance, a.s. za úvěry touto bankou poskytnuté na stavbu Východočeské vodárenské soustavy. Znalecký odhad takto zastaveného majetku představuje částku 250 mil. Kč. Společnost má dále zřízeno zástavní právo k pohledávkám z nájmu vodárenské infrastruktury, dle Smlouvy o nájmu a provozování vodárenské infrastruktury uzavřené mezi zástavcem a společností Královéhradecká provozní, a.s. ve výši poskytnutých úvěrů tis. Kč. Zástavní právo je zřízeno k zajištění poskytnutého úvěru Československou obchodní bankou, a.s. na financování Rekonstrukce čistírny odpadních vod v Hradci 15

16 Králové a Rekonstrukce čistírny odpadních vod Nový Bydžov. Společnost dále ručí budovami a pozemky v areálu čistírny odpadních vod v Novém Bydžově Komerční bance, a.s. za úvěr poskytnutý na financování stavby Kanalizace Rusek a Pouchovnapojení na ČOV Hradec Králové ve výši poskytnutého úvěru tis Majetek pořizovaný formou finančního pronájmu zachycený v podrozvahové evidenci Společnost takový majetek nevlastní Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než ocenění v účetnictví Společnost takovýto majetek nevlastní Dlouhodobý majetek cenné papíry a majetkové účasti v tuzemsku a zahraničí Společnost má tyto majetkové účasti v obchodních společnostech: Název společnosti Majetkový podíl v % Hodnota podílu v pořizovací ceně V Kč Ocenění podílu ekvivalencí v Kč Královéhradecká provozní, a. s Společnost dále vlastní 10 ks akcií Vodovodů a kanalizací Pardubice oceněných poslední známou obchodovatelnou cenou v částce Kč. Nejedná se o významný majetek. 2. POHLEDÁVKY 2.1. Rozpis pohledávek po lhůtě splatnosti (v tis. Kč) Výše pohledávky (brutto) Dlouhodobé 0 pohledávky - z obchodního styku 0 - jiné krátkodobé z obchodního styku daňové pohledávky 0 - poskytnuté zálohy jiné pohledávky 121 Po splatnosti dní Po splatnosti dní Po splatnosti více než 365 dní 2.2. Souhrnná výše veškerých pohledávek v cizí měně : Společnost nevlastní Pohledávky pouze vůči podnikům ve skupině (v tis. Kč) Podnik ve skupině Zůstatky dlouhodobých Zůstatky krátkodobých pohledávek k pohledávek k Královéhradecká provozní, a. s

17 2.4. Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Druh pohledávky kryté podle zástavního práva Povaha, forma a hodnota zajištění pro případ nesplacení Společnost nevlastní. 3. VLASTNÍ KAPITÁL Popis změn vlastního kapitálu v průběhu roku 2015 (rozpis jednotlivých případů) Viz výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu Rozdělení zisku v Kč Celkem HV (po zdanění) -ztráta /+zisk Příděl do zákl. rezervního fondu Úhrada kumulované ztráty Výplata tantiém Výplata dividend Převod do dalšího roku Ostatní (sociální fond) *Hospodářský , , výsledek r *Hospodářský výsledek r , , * Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2015 bude předložen ke schválení na valné hromadě 8. června 2016 Základní kapitál Základní kapitál je rozvržen na: ks kmenových akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě Kč, v listinné podobě, bez omezené převoditelnosti, ks kmenových akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě Kč, v listinné podobě, s omezenou převoditelností. Akcie na jméno s omezenou převoditelností jsou převoditelné pouze s předchozím souhlasem valné hromady. Zapsaný základní kapitál v celkové výši tis. Kč je stoprocentně splacený. Nezapsaný základní kapitál k není evidován. Žádné dluhopisy s právem výměny za akcie nebyly vydány. 4. ZÁVAZKY 4.1. Rozpis závazků a z toho po lhůtě splatnosti (v tis. Kč) Výše závazku Dlouhodobé závazky Celkem po splatnosti Po splatnosti od dní Po splatnosti více než 365 dní - z obchodního styku 0 - vůči akcionářům přijaté zálohy Odložená daň Návratné fin.výpomoci. 0 17

18 Dlouhodobé úvěry Krátkodobé závazky z obchodního styku daňové závazky jiné splatná daň ze zisku 0 Společnost neeviduje závazky po lhůtě splatnosti Souhrnná výše veškerých závazků v cizí měně Společnost nemá Závazky pouze vůči podnikům ve skupině v tis. Kč Podnik ve skupině Zůstatky dlouhodobých závazků k Zůstatky krátkodobých závazků k Královéhradecká provozní, a.s. je ve lhůtě splatnosti 4.4. Závazky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem v tis. Kč Druh závazku krytého podle zástavního práva Hodnota nesplaceného závazku k Úvěry ČMZRB, a.s. -Výměna AC potrubí Kanalizace Březhrad VDV prameniště Litá VSVČ Hradecko Povaha, forma a hodnota zajištění pro případ nesplacení * vše ve lhůtě splatnosti - Kanalizace NB-napojení Skřivany Metličany - ČOV Chlumec - intenzifikace Úvěry ČSOB, a.s. -ČOV Hradec Králové- rekonstrukce ČOV Nový Bydžov- rekonstrukce Úvěr KB, a.s. -Kanalizace Rusek a Pouchov Celkem: * Za všechny dosud poskytnuté úvěry ručí společnost budovami a pozemky v areálu čistírny odpadních vod v Hradci Králové, čistírny odpadních vod v Novém Bydžově a pohledávkami z titulu nájemního vztahu s Královéhradeckou provozní, a.s Další závazky, které nejsou účtovány v účetnictví a nejsou uvedeny v rozvaze (např. ručení za třetí osoby): Společnost nemá Odložená daň Společnost v roce 2015 vypočetla v souladu s účetními předpisy odložený daňový závazek z titulu vyšších uplatněných daňových odpisů nad účetními. Současně byl zůstatek odloženého daňového závazku z minulého období přepočítán na úroveň následujících období, kdy se předpokládá reálná úhrada daně ze zisku a uplatnění daňových odpisů, tj. sazbou 19%. Po zohlednění neuplatněné daňové ztráty 18

19 minulých období byl zaúčtován daňový závazek ve výši ,68 Kč. Kč PZ daňového závazku k ,07 Rozdíl mezi daňovou a účetní ,60 zůstatkovou cenou k uplatnění v následujících obdobích Neuplatněná daňová ztráta z minulých ,59 období Základ pro výpočet odložené daně ,01 Přepočtený daňový závazek sazbou daně 19% Daňový závazek vzniklý v roce ,68 KZ Přepočteného daňového závazku k sazbou daně 19% , ,75 5. REZERVY Společnost v roce 2015 vytvořila rezervu na nevyplacené odměny, sociální a zdravotní pojištění týkající se roku 2015, které budou uhrazeny v roce Celková výše vytvořené rezervy činila 497 tis. Kč, čerpání tis. Kč. 6. DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ V roce 2015 nebyly společnosti předepsány žádné doměrky na dani. 7. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI Položka Rok 2015 Rok 2014 tis. Kč Podíl v % na celkových tržbách tis. Kč Podíl v % na celkových tržbách Tržby za vlastní výrobu a , ,68 prodej služeb Z toho: nájemné , ,51 Tržby z prodeje 442 0, ,03 dlouhodobého majetku a materiálu Aktivace HIM, materiálu, , ,81 služeb Výnosy z prodeje , majetkových CP Přijaté úroky, kurzové rozdíly 110 0, ,07 a ost. Finanční výnosy Výnosy z finančních účastí , ,34 Ostatní výnosy , ,06 Celkem: Podstatnou část tržeb tvoří pronájem vodárenského majetku, významným příjmem je i výnos z finanční účasti ve společnosti Královéhradecká provozní, a.s.. Příjem z ostatních činností (zejména inženýrská činnost, prodej dlouhodobého majetku) tvoří nevýznamnou část. 19

20 8. ZISK NA AKCII Ukazatel Zisk na akcii vyjadřuje trendy v průběhu výnosnosti společnosti v čase a podává výstižněji informaci o růstu investic během období. 8.1.Základní zisk na akcii Výpočet zisku na akcii: Zisk přiřaditelný kmenovým akciím za účetní období = Zisk na akcii Vážený přepočtený průměr akcií za účetní období Hodnoty k : Čistý zisk po zdanění Vážený přepočtený průměr akcií Zisk na akcii za rok 2015: Zisk na akcii za rok 2014: Zisk na akcii za rok 2013: Zisk na akcii za rok 2012: Zisk na akcii za rok 2011: Zisk na akcii za rok 2010: Kč ks 26,55 Kč 24,67 Kč 25,72 Kč 25,89 Kč 33,06 Kč 24,85 Kč 8.2.Zředěný zisk na akcii Společnost v roce 2015 nesplňuje podmínky pro výpočet zředěného zisku na akcii. 9. VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝVOJ A VÝZKUM Společnost nevynaložila. 10. ODMĚNY POSKYTNUTÉ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI ZA ROK 2015 Náklady za povinný audit 87 tis. Kč Náklady na daňové poradenství 91 tis. Kč 11. Události po rozvahovém dni. K žádným významným událostem v období po rozvahovém dni ve společnosti nedošlo. Vypracoval: Ing. Ilona Válková 20