Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace. Lidická 639, Vítkov IČO

Transkript

1 Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Lidická 639, Vítkov IČO VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2012

2 Základní údaje o organizaci: Název: Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Sídlo: Lidická 639, Vítkov IČO: Právní forma: příspěvková organizace Zřizovatel: Moravskoslezský kraj Náplň činnosti: vzdělávání ţáků v uměleckých oborech Ředitel školy: Ing. Leoš Váňa (do ) Lenka Šimerová (od ) Statutární zástupce: Lenka Šimerová (do ) Ing. Leoš Váňa (od ) Datum zařazení do sítě: Poslední změna zařazení v rejstříku škol s účinností od Kapacita školy dle zařazení: 450 ţáků Kontaktní údaje: Tel., fax: zus.vitkov@telecom.cz www: zus-vitkov.cz Místa poskytovaného vzdělávání: 1. Lidická 639, Vítkov 2. Berounská 379, Budišov nad Budišovkou 3. Březová 78, Melč 192, Husova 629, Vítkov 6. Opavská 34, Vítkov 7. Větřkovice 127, Vodní 343, Vítkov 1

3 A) ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Základní umělecká škola ve Vítkově poskytuje základy uměleckého vzdělávání ve třech studijních oborech: hudebním, tanečním a výtvarném. Na hlavní budově ve Vítkově na Lidické ulici se vyučuje hudebnímu a výtvarnému oboru, v přilehlé budově na ulici Vodní se vyučuje oboru tanečnímu a hře na bicí nástroje. V ostatních místech poskytovaného vzdělávání se vyučuje pouze hudební obor, v Březové jen obor výtvarný. Zájemci o studium si v naší škole mohou v hudebním oboru vybrat z následujících studijních zaměření: Hra na klavír, Hra na akordeon, Hra na varhany, Hra na keyboard, Hra na housle, Hra na kyratu, Hra na zobcovou flétnu, Hra na příčnou flétnu, Hra na klarinet, Hra na saxofon, Hra na trubku, Hra na lesní roh, Hra na baskřídlovku, Hra na pozoun, Hra na tubu, Hra na bicí nástroje a Sólový zpěv. Ve škole působí dechový orchestr, akordeonový orchestr, smyčcový soubor, pěvecký sbor a rytmické uskupení. Ţáci se prezentují na koncertech, výstavách, soutěţích a festivalech nejen doma, ale i v zahraničí. Od začala výuka v uměleckých oborech podle Školního vzdělávacího programu Základní umělecké školy ve Vítkově, který podle RVP ZUV vytvořili učitelé školy. V čele organizace stojí jako statutární orgán ředitelka školy, zástupce ředitelky je současně statutárním zástupcem ředitelky organizace. Součástí vedení školy je ekonomka, která současně řídí hospodářskou správu. V současné době je na škole zaměstnáno celkem 18 pedagogických pracovníků. S pěti učiteli je uzavřena dohoda o pracovní činnosti a pouze pět učitelů je zaměstnáno na plný pracovní úvazek, v tom je jeden důchodce. Čtyři učitelé vyučují na zkrácený pracovní úvazek, z nich tři učí i v dalších školských zařízeních. Ve škole pracují čtyři provozní zaměstnanci (z toho dva na zkrácené pracovní úvazky a jeden na dohodu o pracovní činnosti). Počet pedagogů odpovídá potřebám školy a k přibliţně stále stejnému počtu ţáků se příliš nemění. Přesto by bylo ţádoucí provést v pedagogickém sboru několik změn ve smyslu kvalifikovanosti. Nicméně získávání nových pedagogů do nepříliš atraktivní oblasti Vítkovska je velmi problematické. 2

4 Do základní umělecké školy dojíţdí ţáci z více jak dvaceti obcí. Od školního roku 2006/2007 se nám podařilo zastavit výraznější pokles ţákovské základny, který nastal v předchozích letech, hlavně z důvodu slabších populačních ročníků. Od té doby je celkový počet ţáků stabilizovaný, s občasnými pohyby ţáků mezi jednotlivými obory. Přijímací řízení pro školní rok 2012/2013 k nám však přivedlo nebývalé mnoţství zájemců o studium. Nejvíce dětí má zájem o taneční obor a v hudebním oboru je to pak hra na kytaru a hra na keyboard. Řada dětí musela být odmítnuta s tím, ţe je příslušný obor či nástroj naplněn. Vzhledem k tomu, ţe i u nás se do základních škol dostávají silnější populační ročníky, byly bychom rádi, kdybychom nemuseli děti odmítat. Velmi těţko se rodičům vysvětluje, proč nemůţeme přijímat více dětí neţ v předchozích letech, přestoţe kapacita školy není naplněna. Vývoj žákovské základny od školního roku 2006/2007 Školní rok 2006/ / / / / / /2013 Hudební Taneční Výtvarný Celkem: Vývoj žákovské základny dle jednotlivých oborů hudební taneční výtvarný / / / / / / /2013 Škola má s ohledem na aktuální počet ţáků (současný stav je 316) dostatečné prostory, v současné době se vyučuje na sedmi dalších místech poskytovaného vzdělávání, kde se vyuţívá učeben základních a mateřských škol. Třídy ve vlastní budově jsou dostatečně 3

5 prostorné a v případě potřeby je škola můţe poskytovat téţ ostatní veřejnosti, např. pro konání kulturních a sportovních akcí. Škola je vybavena hudebními nástroji, technikou, notovým a hudebním materiálem a učebními pomůckami v dostatečném mnoţství, ale v mnohých případech se jedná o pomůcky zastaralé a poplatné své době. S ohledem na finanční moţnosti organizace je prováděna pouze jejich záchovná údrţba a pouze ve výjimečných případech jejich obnova. Mnoţství učebních pomůcek a materiálu je poněkud omezené na některých dalších místech poskytovaného vzdělávání. Učebna výtvarného oboru je vybavena grafickým lisem, hrnčířským kruhem a keramickou vypalovací pecí. Je zde umístěno počítačové pracoviště s přístupem na internet a programovým vybavením pro moţnosti řady výtvarných činností. Toto pracoviště se podařilo vybudovat z finančních prostředků projektu OP VK. Rovněţ z učebny hudební nauky byla díky tomuto projektu vybudována moderní multimediální učebna. Interiér hlavní budovy školy je udrţován v dobrém technickém stavu. V současné době je však zapotřebí opravit střechu, vyměnit naprosto nevhodná a netěsnící okna a budovu zateplit. Na tyto akce usilujeme získat jiţ několik let investiční dotaci u svého zřizovatele, bohuţel zatím neúspěšně. Drobná údrţba majetku je prováděna průběţně, za pomocí místních firem či svépomocí. Pravidelně jsou konány povinné odborné prohlídky a revize. Majetek, se kterým škola hospodaří, je pojištěn zřizovatelem. Škola vytváří vlastní finanční plán ve smyslu poţadavků zřizovatele, dlouhodobý výhled v tomto směru je dán střednědobou koncepcí školy platnou pro léta 2011 aţ Zásadní zdroje příjmů školy jsou vícezdrojové na mzdy a zákonné odvody od zřizovatele, na provoz školy v převáţné většině z příspěvků rodičů na vzdělávání /školné/, nepravidelné příjmy z dotací a grantů, bez podstatného významu jsou příjmy z vystoupení ţáků a souborů školy. Na druhé straně byly velmi podstatné a přínosné příjmy z programů jako jsou Comenius nebo OPVK. Škola pečlivě zvaţuje kaţdý předpokládaný výdaj. Ne všechny poţadavky našich zaměstnanců, hlavně v oblasti nákupu nových hudebních nástrojů, můţeme splnit. Pokud jde o platy, normativní způsob financování škol nám nevyhovuje pro skupinu nepedagogických 4

6 pracovníků. Po čase se podařilo zproduktivnit výuku do té míry, ţe v případě platů pedagogických pracovníků jsme se dokázali srovnat s normativními moţnostmi. Významným finančním přispívatelem je Město Vítkov, obzvláště při mezinárodní spolupráci školy, vesměs prostřednictvím místního grantového řízení. Škola je mimo jiné organizátorem významných mezinárodních akcí právě na území města a okolí. Mezinárodní aktivity zaujímají nadále významnou část v činnosti naší školy. Smlouvy o mezinárodní spolupráci jsou uzavřeny s uměleckými školami ze Slovenska, Ukrajiny, Rumunska, Srbska, Lotyšska a Maďarska. Pokračují kontakty s polským druţebním městem Kalety. Druhým rokem se ZUŠ Vítkov účastní projektu v rámci Programu celoţivotního učení Comenius spolu se školami z Polska, Maďarska, Slovenska, Španělska, Portugalska, Itálie, Velké Británie a Turecka. Celková dotace po celé období projektu činí ,- EUR. Naše škola je členem občanského sdruţení MÚZA, které sdruţuje základní umělecké školy Moravskoslezského kraje a je rovněţ členem Asociace základních uměleckých škol ČR. Dovolím si tvrdit, ţe ani mnohé těţkosti shora uvedené neovlivnili činnost naší organizace v tom záporném slova smyslu a škola si dokázala udrţet svůj nadprůměrný standard. 5

7 B) ROZBOR HOSPODAŘENÍ NÁKLADY, VÝNOSY, DOPLŇKOVÁ ČINNOST, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ, ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ 1. Výnosy rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití Závazné ukazatele stanovené organizaci ze strany zřizovatele na rok 2012 /v Kč/: Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k a b 1 Příspěvek na provoz celkem ,14 v tom: Přímé náklady na vzdělávání ,00 z toho: a) prostředky na platy pedagogové ,00 b) prostředky na platy nepedagogové ,00 c) ostatní osobní náklady (OON) pedagogové ,00 d) ostatní osobní náklady (OON) nepedagogové ,00 e) zákonné odvody - pojistné ,00 f) FKSP ,00 g) přímý ONIV 0, Neinvestiční dotace celkem OP VK grantový projekt Zavádění moderních přístupů k výuce v ZUŠ Vítkov ,14 Odvod do rozpočtu kraje z investičního fondu 0,00 Výsledek hospodaření za rok ,00 Limit pracovníků 12,72 Závazné ukazatele stanovené zřizovatelem organizaci byly dodrţeny a poskytnuté dotace byly řádně vypořádány. 6

8 Další poskytnuté dotace organizaci v roce 2012: Celkový objem přijatých finančních prostředků činil ,27 Kč. V tabulce jsou podrobně rozepsány jednotlivé dotace a příspěvky, které škola v roce 2012 obdrţela. Všechny finanční prostředky byly určeny na spolufinancování volnočasových aktivit, konkrétní účel jejich pouţití je rovněţ uveden v této tabulce. Přijato v roce 2012 Ve výši (v Kč) Účel dotace sl. 1 sl. 2 sl. 7 od Města Vítkova ,00 "Dovybavení tanečního oboru nákup koberce Kč "Autobusová doprava dechového orchestru na mezinárodní festival v rámci oslav 85.výročí založení partnerského orchestru v Kaletách a Dnů Kalet" Kč "Mezinárodní žákovský koncert a metodické dny v Nyíregyháze náklady na dopravu" Kč od mezinárodních institucí působících na území ČR ,27 Projekt přátelství COMENIUS v rámci Programu celoživotního učení "OUR PAST SHAPES OUR FUTURE" v roce 2012 bylo vyčerpáno ,27 Kč finanční dar od fyzické osoby 3 000,00 Tyto finanční prostředky byly určeny na spolufinancování volnočasových aktivit dechového orchestru a byly převedeny na rezervní fond 414 Celkem ,27 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu Přímé náklady na vzdělávání ,00 z toho: a) prostředky na platy pedagogové ,00 b) prostředky na platy nepedagogové ,00 c) ostatní osobní náklady (OON) pedagogové ,00 d) ostatní osobní náklady (OON) nepedagogové ,00 e) zákonné odvody - pojistné ,00 7

9 f) FKSP ,00 g) přímý ONIV 0,00 Příspěvky zřizovatele byly formulovány jako závazné ukazatele účelově určené (ÚZ 33353), které podléhaly finančnímu vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok Tyto finanční prostředky byly zcela vyčerpány. 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat V roce 2012 bylo celkem vyplaceno na platech zaměstnanců ,- Kč z toho: - platy ze státního rozpočtu zřizovatel ,- Kč v tom: - platy pedagogů ,- Kč - OON dohody o pracovní činnosti - pedagogové ,- Kč - platy nepedagogů ,- Kč - OON dohody o pracovní činnosti - nepedagogové ,- Kč Dále bylo vyplaceno na: - posílení platů nepedagogů vlastní zdroje ,- Kč - OON dohody o pracovní činnosti vlastní zdroje - pedagogové 160,- Kč - OON dohody o provedení práce vlastní zdroje - nepedagogové 5 760,- Kč - OON dohody o provedení práce Comenius - nepedagogové 2 000,- Kč - dočasná pracovní neschopnost vlastní zdroje 332,- Kč Zaměstnanci přepočtené stavy celkem 11,722 Z toho: pedagogičtí pracovníci 9,972 nepedagogičtí pracovníci 1,750 8

10 Průměrné platy zaměstnanců dle jednotlivých kategorií za rok 2012 státní rozpočet: Průměrný měsíční plat celkem Kč Z toho: pedagogičtí pracovníci Kč nepedagogiští pracovníci Kč Průměrný plat zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech v členění na pedagogy a nepedagogy státní rozpočet zaměstnanci pedagogové nepedagogové zaměstnanci pedagogové nepedagogové Jak vyplývá z tabulky průměrných platů, v roce 2011 došlo k dalšímu poklesu průměrného platu nepedagogických pracovníků oproti roku 2010 (při stejném počtu zaměstnanců). Výrazný nárůst platů této skupiny zaměstnanců v roce 2010 oproti roku 2009 nastal díky změně nařízení vlády č. 564/2006 Sb., kdy došlo v červnu 2009 k úpravě tarifní tabulky pro tuto kategorii pracovníků. V roce 2011 jiţ bylo vše jinak. Došlo k celkovému sníţení platů v průměru o 15 % u všech nepedagogů, ke sníţení pracovních úvazků u uklízeček a zařazení jednoho pracovníka údrţby a topení na dohodu o pracovní činnosti po část školního roku. Přesto škola s přidělenou výši finančních prostředků pro tyto zaměstnance nebyla schopna vyjít a bylo třeba se zúčastnit dohodovacího řízení se svým zřizovatelem. Stejná situace nastala rovněţ v roce 2012, kdy bylo nadále odděleno financování platů 9

11 pedagogů a nepedagogů. Opět jsme se zúčastnili dohodovacího řízení se svým zřizovatelem a na základě předloţených materialů došlo k dofinancování části platů těmto zaměstnancům. V závěru roku jsme jiţ museli pouţít vlastní prostředky a dofinancovat chybějící část platů ve výši ,- Kč u těchto pracovníků. Z vlastních prostředků se rovněţ hradily dohody o provedení práce nepedagogických pracovníků ve výši 5.760,- Kč a rovněţ jsme dofinancovávali OON pedagogů ve ve výši 160,- Kč. Uzavřená dohoda o provedení práce v rámci projektu Comenia v částce 2.000,- Kč byla hrazena z prostředků tohoto projektu. Poněvadţ jsme v roce 2012 neobdrţeli ţádné finanční prostředky na přímý ONIV, dočasná pracovní neschopnost u jednoho zaměstnance ve výši 332,- Kč byla rovněţ hrazena z vlastních prostředků. Zároveň je třeba zdůraznit, ţe ačkoliv se jeví průměrný plat nepedagogických pracovníků vysoký, výrazně jej ovlivňuje ekonom organizace, který je zaměstnán na plný pracovní úvazek. V roce 2012 nastala ještě jedna nepříznivá situace v oblasti mzdové politiky. Na základě usnesení vlády č. 178/2012 ze dne došlo k vázání výdajů státního rozpočtu na rok 2012, coţ se promítlo i v regionálním školství. V Moravskoslezském kraji se jednalo o 2,15 % z objemu výdajů na mzdové prostředky včetně odvodů. Naše organizace přišla celkem o ,- Kč, z toho na platy o ,- Kč. Vzhledem k tomu, ţe rozhodnutí o vázání těchto prostředků mezi jednotlivé závazné ukazatele bylo ponecháno na rozhodnutí ředitele organizace, bylo na základě šetření čerpání mzdových prostředků rozhodnuto o sníţení závazného ukazatele u pedagogických pracovníků. Přesto došlo v roce 2012 u této kategorie k výraznému nárůstu průměrné mzdy oproti roku V závěru kalendářního roku 2012 MŠMT dopisem č.j. MSMT-49842/ ze dne zaslalo 4. úpravou rozpočtu pro RgŠ částečné uvolnění vázání finančních prostředků a škole byly navýšeny prostředky na platy pro pedagogy o 3.000,- Kč, prostředky na platy pro nepedagogy o 2.000,- Kč a zákonné odvody o 1.000,- Kč. Výše těchto finančních prostředků byla ovšem pro zaměstnance zcela zanedbatelná. 10

12 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele Neinvestiční dotace grantový projekt v rámci globálního grantu Zvyšování kvality ve vzdělávání v kraji Moravskoslezském Zavádění moderních přístupů k výuce v ZUŠ Vítkov ,14 V roce 2009 uspěla naše škola se svým projektem Zavádění moderních přístupů k výuce v ZUŠ Vítkov v rámci globálního grantu CZ.1.07/ Zvyšování kvality ve vzdělávání v kraji Moravskoslezském Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost spolufinancovaného ze státního rozpočtu ČR a Evropského sociálního fondu. Celý projekt probíhal v době od , ukončen byl k a byl realizován pedagogy školy s aktivním podílem cílové skupiny ţáků školy. Účelové prostředky, které byly zřizovatelem poskytnuty na tento projekt v roce 2012, a to s časovou pouţitelností do , organizace obdrţela na základě závěrečného vyúčtování celého projektu odboru regionálního rozvoje a cestovního ruchu, včetně dokladů a příloh, které se k němu vztahovaly. Schválený rozpočet na celý project činil ,- Kč. Celkem bylo vyčerpáno a skutečně proplaceno ,14 Kč. Celková výše dotace byla sníţena o přijaté úroky ve výši 39,66 Kč a nedočerpáno zůstalo 153,20 Kč. Veškeré originály týkající se toho projektu smlouvy, monitorovací zprávy včetně všech příloh, doklady, faktury a další materiály jsou uloţeny v organizaci. 11

13 5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti Hlavní příjem školy tvoří příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů v základní umělecké škole. V roce 2012 bylo od rodičů vybráno celkem 773,43 tis. Kč. Při stejném počtu ţáků (316) byly tyto příjmy téměř totoţné s rokem V současné době je výše tzv. školného pro jednotlivé obory dána Opatřením ŘŠ takto: Hudební obor: Přípravné studium v MŠ Základní studium Druhý nástroj Skupinová výuka ročně: 900,- Kč 3.300,- Kč 1.700,- Kč 2.100,- Kč Výtvarný obor pobočka Březová: Přípravné studium Základní studium 1.500,- Kč 1.500,- Kč Výtvarný obor Vítkov: Přípravné studium Základní studium 2.200,- Kč 2.200,- Kč Taneční obor: Přípravné studium Základní studium 1.700,- Kč 2.000,- Kč Splatnost příspěvku je stanovena pololetně ve dvou platebních termínech: 1. platba za měsíc do 31. října 2. platba za měsíc do 28. února Příjmy v podobě příspěvků na domácí aktivity - trţby za produkce ţáků školy byly v roce 2012 směřovány do příjmů Asociace rodičů při ZUŠ Vítkov. Součástí dalších příjmů jsou i příjmy za krátkodobé pronájmy hudebních nástrojů ţákům školy. Se zákonným zástupcem ţáka je uzavřena smlouva o pronájmu vţdy na období školního roku včetně 12

14 prázdninových měsíců. Platby jsou stanoveny ve stejných termínech jako u příspěvku a činí za: Klasický nástroj Klavír 480,- Kč/škol. rok 2.400,- Kč/škol. rok Pronájem klasického hudebního nástroje cizímu zájemci je zpoplatněn částkou 1.000,- Kč V roce 2012 činily výnosy z těchto pronájmů 20,36 tis. Kč. Výše celkových příjmů byla ovlivněna pouze čerpáním investičního fondu školy na opravy a údrţbu nemovitého majetku bylo pouţito 179,94 tis. Kč. Ostatní fondy nebylo nutno pouţít. V roce 2011 naše organizace uspěla v Projektu přátelství Comenius v rámci Programu celoživotního učení. V srpnu 2011 jsme obdrţeli zálohu ve výši ,80 Kč, která byla poskytnuta z finančních mechanismů EU prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy. Jedná se o 80 % z celkové výše, zbylých 20 % škola obdrţí po ukončení a vyúčtování projektu v roce Do projektu s názvem OUR PAST SHAPES OUR FUTURE" jsou kromě naší školy zapojeny základní školy z Portugalska, Španělska, Velké Británie, Itálie, Maďarska, Slovenska, Polska a Turecka. Do konce roku 2012 bylo vyčerpáno celkem ,35 Kč (v roce 2011 se vyčerpalo ,08 Kč a v roce ,27 Kč), a to hlavně na úhradu nákladů spojených s výjezdy učitelů a ţáků školy k zahraničním partnerům. Jednalo se především o dopravu, ubytování, stravování a pojištění účastníků. V roce 2012 se učitelé a ţáci zúčastnili třech projektových meetingů zahraničních výjezdů do Španělska, Itálie a na Slovensko. Celkem to bylo 6 učitelů a 14 ţáků /tj. 20 tzv. mobilit, za celý projekt je plánováno 24/. V říjnu 2012 byla organizována projektová schůzka u nás ve Vítkově. Spolu s projektovými partnery se naše škola podílela na tvorbě těchto společných produktů: 13

15 1. The Guide of Young Scientist Průvodce mladého přírodovědce Společná publikace s fyzikálními a chemickými pokusy prováděnými a zdokumentovanými našimi ţáky. 2. With Comics throuhg the Centuries S komiksy napříč stoletími Publikace vytvořená z kreseb ţáků, zobrazujících historické události ze svých regionů. 3. Monuments Památky Publikace z fotografií, srovnání současné a historické podoby. 4. Disappearing Professions Zanikající profese Zdokumentování mizejících profesí a jejich činností, společná publikace. 5. Calendar Kalendář na rok 2013 z fotografíí dodaných partnery. Město Vítkov bylo poskytovatelem tří dotací v celkové výši 29 tis. Kč, a to na projekty: 1. "Dovybavení tanečního oboru nákup gymnastického koberce Kč 2. "Autobusová doprava dechového orchestru na mezinárodní festival v rámci oslav 85. výročí založení partnerského orchestru v Kaletách a Dnů Kalet" Kč 3. "Mezinárodní žákovský koncert a metodické dny v Nyíregyháze náklady na dopravu" Kč Skutečné celkové náklady těchto dotací byly vyšší neţ předpokládané, organizace musela dodrţet podmínky smluv, které ukládají příjemci zachovat podíl města na max. 80% celkových nákladů. Vyzískání finančních prostředků na volnočasové aktivity ţáků od města Vítkova jsou však závislé na počtech ţadatelů v příslušném roce a na mnoţství finančních prostředků, které jsou určeny k rozdělení. V následujících letech se tedy nemusí organizaci podařit vyzískat ţádné finance. 14

16 6. Náklady Náklady organizace za rok 2011 celkem Náklady organizace za rok 2012 celkem 6.636,00 tis. Kč 6.237,47 tis. Kč Přehled vybraných nákladů roku 2011 a 2012 (v tis. Kč) bez mzdových nákladů, zákonného sociálního pojištění a sociálních nákladů materiál energie opravy a údržba cestovné služby odpisy ostatní náklady Celkové náklady organizace se v roce 2012 snížily oproti roku 2011 o 398,53 tis. Kč a v tomto oddíle jsou komentovány především výraznější výkyvy oproti předchozímu roku: Celkové snížení nákladů v 2012 výrazně ovlivnilo ukončení projektu OP VK, který na naší škole probíhal od do Sníţení nákladů se pak výrazně odrazilo především v ukazatelích jako je materiál, cestovné a ostatní sluţby. Spotřeba materiálu v roce 2012 se oproti roku 2011 sníţila velmi výrazně, a to o 143,50 tis. Kč. Škola se v předchozích letech dostatečně zásobila materiálem nejen z 15

17 vlastních provozních prostředků, ale i z prostředků projektu OP VK. V rámci moţností se investovalo do nákupu drobného dlouhodobého majetku do budovy na Vodní ul. 343, kde sídlí taneční obor byly do vstupních prostor pořízeny dvě šatníkové lavice v celkové ceně 5,59 tis. Kč, přímo pro taneční obor byl pořízen nový gymnastický koberec za 8,84 tis. Kč (z dotace města Vítkova a vlastních provozních prostředků), do učebny bicích nástrojů byla pořízena pedálnice pro bicí a tři kusy speciálních stojanů na bicí soupravu v hodnotě 17,40 tis. Kč a speciální stolička pro bubeníky v hodnotě 3,79 tis. Kč. Pro potřeby zaměstnanců školy pak byly pořízeny tři kusy jednostranných schůdků za 3,35 tis. Kč, které slouţí pro bezpečnou manipulaci s uloţeným materiálem a hudebními nástroji v učebně hudební nauky. V roce 2011 bylo sice na drobný majetek vydáno 77,21 tis. Kč, ale zde se jedná hlavně o pouţití finančních prostředků projektu OP VK, kdy učebny dechových nástrojů byly vybaveny o baryton, baskřídlovku, lesní roh a dva klarinety v celkové hodnotě 76,30 tis. Kč. Oproti roku 2011 byl zaznamenán pouze mírnější pokles nákladů v cestovném. Na zahraniční pracovní cesty výjezdy pracovních soustředění v rámci mezinárodního projektu COMENIUS do Španělska, Itálie a na Slovensko bylo vydáno celkem 36,55 tis. Kč, náklady na výjezdy na mezinárodní koncert a mezinárodní festival činily 5,15 tis. Kč. Náklady na tuzemské pracovní cesty zaměstnanců ve výši 16,17 tis. Kč (v roce 2011 činily tyto náklady 20,19 tis. Kč) byly konány především v souvislosti se vzděláváním pedagogických pracovníků. Celkové náklady na energie, které se v roce 2011 vyšplhaly aţ na 352,32 tis. Kč, se podařily v roce 2012 sníţit o 104,82 tis. Kč, a to na 247,50 tis. Kč. Přestoţe mírně narostla spotřeba ve všech třech sledovaných oblastech druhů energií: tabulka č. 8 názorně ukazuje pokles nákladů u spotřeby plynu. Pozitivně se zde promítnul záměr zřizovatele nakupovat plyn a elektřinu na burze. U vodného a stočného došlo ke zvýšení ceny a tím i ke zvýšení celkových nákladů. Vyšší náklady za elektrickou energii a vodné, stočné jsou rovněţ ovlivněny i spotřebou energií v budově na Vodní ul. 343, pronajaté městem Vítkovem naší škole od Přestoţe se naše škola snaţí velmi účelně zacházet s energiemi, spotřebu elektřiny a plynu výrazněji ovlivnila tuhá zima v měsících lednu a únoru Náklady na energie jsou vţdy v rozpočtu organizace velmi citelnou poloţkou, kdy kaţdé zvýšení cen od dodavatelů se přes veškeré šetření v organizaci negativně odráţí v celkových nákladech. 16

18 Opravy a údrţba movitého a nemovitého majetku je zajišťována dodavatelsky a drobná údrţba a opravy svépomocí. Na nárůst nákladů v této poloţce o 166,84 tis. Kč se podílely náklady na opravy nemovitého majetku. Zatímco náklady na opravy movitého majetku ve sledovaném roce činily 20,38 tis. Kč a pokryly je příjmy z pronájmů hudebních nástrojů ţákům školy, náklady na opravy nemovitého majetku byly plně kryty investičním fondem ve výši 179,94 tis. Kč. V roce 2012 se odstraňovaly závady a nedostatky, které vyplynuly z revizí a odborných prohlídek plynové kotelny, opravovala se střešní krytina na budově školy, došlo na malování chodeb ve třech podlaţích a ve třech učebnách a byla provedena oprava dřevěného obloţení ve vstupních prostorách školy po výměně vchodových dveří. Největší poloţkou výdajů v opravách celkem 130,49 tis. Kč, však byla výměna zastaralých kovových a nefunkčních hlavních dveří, zádveří a dveří nouzového východu v budově školy za zcela nové, moderní a lehké dveře, které nám nejen odstranily problémy se sněhem a vodou, ale rovněţ zateplily vstupní prostory. Náklady na sluţby v roce 2012 výrazně klesly, a to na 378,58 tis. Kč oproti 534,39 tis. Kč v roce V roce 2011 tuto výši ještě ovlivňovaly výjezdy učitelů a ţáků na akce, které se konaly v rámci projektů OP VK a Comenius. Jednalo se hlavně o dopravu, ubytování, stravování účastníků. V roce 2012 se tyto výjezdy jiţ týkaly pouze projektu Comenius a celkem a ně bylo vydáno 138,47 tis. Kč. V rámci sluţeb se mírně sníţily náklady na úhradu telekomunikací škola má pevnou linku v hlavní budově, na pobočce v Budišově nad Budišovkou, sluţební telefon a připojení k internetu. Vzhledem k tomu, ţe pevné linky v rodinách ţáků dnes jiţ téměř neexistují, volá se v případě potřeby na mobily rodičů prostřednictvím školních pevných linek. Ceny těchto hovorů jsou logicky mnohem vyšší, coţ se negativně projevuje v celkové výši nákladů za sluţby. K mírnému nárůstu nákladů došlo v oblasti školení a vzdělávání. Učitelé se v převáţné většině účastnili vzdělávání v rámci DVPP. Škola v roce 2012 dále zajištovala školení, jejichţ povinnost vyplývala z platné legislativy. Vzhledem k tomu, ţe škola kromě hlavní budovy na Lidické ul. 649 má dalších sedm míst poskytovaného vzdělávání, hradí rovněţ pronajímatelům obcím, mateřským a základním školám - nájemné. Nájemné, které vyplývá z uzavřených smluv (viz. samostatné přílohy), bylo uhrazeno v roce 2012 ve výši 15,60 tis. Kč. Dalších 9,97 tis. Kč bylo vydáno na 17

19 tzv. krátkodobé pronájmy sálu v kulturním domě ve Vítkově, kde probíhaly koncerty dechového orchestru, výchovné programy pro ţáky mateřských a základních škol a ročníková vystoupení tanečního oboru školy. Mírná úspora oproti roku 2011 se projevila v odpisech roku 2012 odpisy organizace se postupně sniţují. Ostatní nákladové ukazatele se pohybují v rámci normy a není zde ţádných výraznějších výkyvů. Mzdové náklady organizace jsou čerpány v souladu se závaznými ukazateli zřizovatele a bliţší je čerpání mzdových prostředků popsáno v bodě 3 této kapitoly. 7. Doplňková činnost Doplňková činnost organizace je vymezena přílohou č. 2 ke zřizovací listině ZL/180/2001 příspěvkové organizace ze dne 20. prosince Okruhem doplňkové činnosti je pronájem majetku. V roce 2012 naše organizace doplňkovou činnost nevykonávala. 8. Výsledek hospodaření Výše hospodářského výsledku organizace v posledních čtyřech letech: Rok ,14 tis. Kč Rok ,22 tis. Kč Rok ,63 tis. Kč Rok ,58 tis. Kč 18

20 Srovnání hospodářského výsledku organizace v letech výše HV v Kč Jak vyplývá z výše uvedeného srovnání, výsledek hospodaření organizace oproti předchozím letům v roce 2012 vzrostl. Tohoto výsledku bylo dosaţeno v hlavní činnosti organizace (doplňkovou činnost organizace neprovádí). Hlavním příjmem školy byly především příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů v základní umělecké škole (celkem 778,18 tis Kč). Ve školním roce 2010/2011 došlo ke zvýšení tohoto příspěvku ve všech oborech o 20 Kč měsíčně, coţ se v příjmech z tzv. školného projevilo poprvé v roce Ve školním roce 2012/2013 se tyto příjmy podařilo udrţet na téměř stejné úrovni předchozího školního roku. Na tvorbě VH se velkou měrou podílely vyzískané finance na spolufinancování volnočasových aktivit ţáků ve výši 216,77 tis. Kč. Kaţdoročním významným poskytovatelem dotací a příspěvků naší organizaci je Město Vítkov (celkem bylo poskytnoto 29 tis. Kč), dále byly čerpáno 179,94 tis. Kč z poskytnuté zálohy na projekt COMENIUS a poprvé jsme obdrţeli finanční dar ve výši 3,00 tis. Kč od fyzické osoby. Prostředky tohoto daru byly prozatím vloţeny na rezervní fond školy z ostatních zdrojů. Mimořádné příjmy roku 2012, které rovněţ ovlivnily výši VH: - výnosy z pronájmu movitých věcí - hudebních nástrojů ţákům školy ve výši 20,36 tis. Kč (tyto příjmy se oproti roku 2011 sníţily o 8,24 tis. Kč). Výše těchto příjmů je ovlivněna nejen skladbou ţáků v jednotlivých nástrojích hudebního oboru, ale rovněţ tím, ţe ve 19

21 větší míře začali rodiče svým dětem pořizovat vlastní hudební nástroje. Největší zájem je o výuku hry na kytaru a keyboard, kde cena nového nástroje není vysoká, zájem o hru na klavír je převáţně u těch dětí, které klavír doma vlastní. V současné době jsou nejvíce zapůjčeny dechové nástroje a housle. Z výnosů z pronájmu škola hradí opravy hudebních nástrojů, v roce 2012 činily náklady na tyto opravy 20,38 tis. Kč. Kromě výše uvedených příjmů byla městu Vítkovu v roce 2012 refundována z titulu výkonu funkce samosprávy mzda ředitele školy ve výši Kč. Na výši hospodářského výsledku se ale projevilo výrazné sníţení celkových nákladů hrazených z vlastních provozních prostředků. V roce 2011 činily tyto náklady celkem 827,00 tis. Kč, v roce 2012 klesly na 765,15 tis. Kč. V roce 2011 ani v roce 2012 nebyly čerpány žádné finanční prostředky z rezervního fondu. S ohledem na výši hospodářského výsledku za rok 2012 navrhuje organizace rozdělit částku mezi fond odměn a fond rezervní. Důvodem pro příděl do fondu odměn je nutnost jeho posílení. I kdyţ organizace tento fond v roce 2012 nepouţila a nedostatek mzdových prostředků u nepedagogických pracovníků a mimořádné dohody o provedení práce pro naši organizaci řešila pouţitím vlastních provozních prostředků, či z jiných zdrojů, neznamená to, ţe nebude třeba posílit platy v letech následujících. Proto navrhujeme přidělit do fondu odměn 20,00 tis. Kč. Zbývající částkou ve výši 67,58 tis. Kč hodláme posílit fond rezervní. Důvodem je čerpání tohoto fondu v roce 2010, kdy jsme byli nuceni posílit finančně projekt OP VK 50,00 tis. Kč. Takto by se nám zpět vrátily pouţité finanční prostředky, poněvadţ nám v roce 2012 bylo dofinancováno zbývajících 107,47 tis. Kč. Vzhledem k tomu, ţe v roce 2013 budou na naší škole probíhat oslavy u příleţitosti 65. výročí zaloţení naší základní umělecké školy, a to za účasti i našich zahraničních partnerů, počítáme s čerpáním fondu na akce, které budou souviset s těmito oslavami. 20

22 C) PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE Stav fondů organizace k : - Investiční fond ,54 Kč - FKSP ,01 Kč - Rezervní fond (413) ,10 Kč - Rezervní fond z ostatních titulů (414) 3 000,00 Kč - Fond odměn ,00 Kč Celkem: ,65 Kč Použití jednotlivých fondů v roce 2012: Investiční fond (416) roku 2012 tvořil zůstatek roku 2011 a příděl z odpisů DHM a DNM ve výši Kč. Z investičního fondu bylo čerpáno na: 1. opravu a údrţbu nemovitého majetku ve výši ,00 Kč, z toho na odstranění závad a nedostatků, které vyplynuly z revizí a odborných prohlídek plynové kotelny celkem 3.732,00 Kč oprava střešní krytiny na budově školy celkem 9.216,00 Kč malování chodeb ve třech podlaţích a tří učeben v budově školy celkem ,00 Kč oprava dřevěného obloţení ve vstupních prostorách školy po výměně vchodových dveří celkem 6.500,00 Kč výměnu hlavních dveří, zádveří a dveří nouzového východu v budově školy celkem ,00 Kč V roce 2010 došlo k rozdělení rezervního fondu na rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) a rezervní fond vytvořený z ostatních titulů (414). Rezervní fond vytvořený z ostatních titulů (414) byl zcela vyčerpán k V lednu 2012 naše 21

23 organizace obdrţela na běţný účet školy finanční dar ve výši 3,00 tis. Kč od fyzické osoby na volnočasové aktivity pro dechový orchestr školy. Tyto peněţní prostředky byly převedeny právě na rezervní fond vytvořený z ostatních titulů. Stav rezervního fondu ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) k činil 63,29 tis. Kč. V průběhu kalendářního roku se jeho stav změnil. Z důvodu přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2011 došlo k jeho navýšení o 20,.63 tis. Kč. Ve sledovaném období z tohoto fondu organizace nečerpala ţádné finanční prostředky. FKSP je fond, který slouţí zaměstnancům k uspokojování kulturních a sociálních potřeb a v roce 2012 výdaje značně překročily příjmy. Stav tohoto fondu k ve výši 180,61 tis. Kč byl roce 2012 navýšen o 36,50 tis. Kč. Jednalo se o základní příděl dle vyhl. MF č. 114/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Jiţ druhý rok se do fondu převádělo pouze 1 % objemu vyplacených hrubých mezd tak, jak vyplynulo ze změny příslušné vyhlášky. Výdaje činily celkem 98,59 tis. Kč a jeho čerpání bylo a je v souladu se zásadami o pouţití tohoto fondu. Nejvíce je fond vyuţíván v příspěvcích na rodinné a dětské rekreace čerpáno 24,00 tis. Kč a na stravování zaměstnanců, kde příspěvky dosáhly částky 25,42 tis. Kč. Jiţ šest let jsou zaměstnancům z tohoto fondu poskytovány příspěvky na penzijní připojištění, v roce 2012 se jednalo o částku 16,05 tis. Kč. Po několika letech došlo k čerpání fondu v oblasti pracovních a ţivotních výročí. Zaměstnancům byly poskytnuty věcné dary v hodnotě 16,00 tis. Kč. Na sportovní utkání zaměstnanců a na kulturní akce bylo vydáno 17,12 tis. Kč. Půjčky z FKSP poskytnuty nebyly a v současné době pouze jeden zaměstnanec splácí zbytek půjčky na bytové účely. Zůstatek této půjčky činí 750,00 Kč. V roce 2012 došlo k pohybu na fondu odměn. Fond byl tvořen zůstatkem roku 2011 a přídělem ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2011 v částce 10,00 tis. Kč. K činí stav fondu 53,92 tis. Kč. V roce 2012 fond odměn nebyl pouţit. Všechny fondy jsou plně finančně kryty. V tabulce č. 7 jsou jednotlivé poloţky příjmů a výdajů těchto fondů rovněţ rozvedeny. Rozdíl mezi běţným účtem FKSP a jeho fondovým účtem je způsoben čerpáním půjčky z FKSP, doúčtováním bankovních poplatků z účtu FKSP 22

24 a zůstatku základního přídělu, kdy finanční prostředky jsou na běţný účet převáděny aţ v měsíci lednu následujícího roku (viz výše). D) ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE Od roku 2004 zajišťuje naše organizace závodní stravování svých zaměstnanců náhradním způsobem prostřednictvím školní jídelny při Základní škole Vítkov, Komenského 754, příspěvková organizace, Vítkov. S ředitelstvím školy je uzavřena smlouva o způsobu hrazení závodního stravování zaměstnanců a to na dobu neurčitou. V roce 2012 se tímto způsobem stravovalo celkem 10 zaměstnanců školy. V lednu 2012 došlo ke zvýšení ceny jedné porce jídla pro zaměstnance škol z 54,30 Kč na 56,70 Kč a to z důvodu zvýšení finančního normativu na potraviny. Kalkulace ceny: věcné náklady 6,02 Kč finanční normativ na potraviny 24,00 Kč mzdové náklady 17,18 Kč DPH 20 % 9,45 Kč Zisk 0,05 Kč Celkem: 56,70 Kč Od došlo k další změně v kalkulaci, kdy došlo ke sníţení mzdových a věcných nákladů a ke zvýšení zisku. Celková cena za jednu porci jídla se nezměnila. Kalkulace ceny: věcné náklady 5,83 Kč finanční normativ na potraviny 24,00 Kč mzdové náklady 17,12 Kč DPH 20 % 9,45 Kč Zisk 0,30 Kč Celkem: 56,70 Kč 23

25 Celkové náklady na stravování zaměstnanců dosáhly v roce 2012 částky ,10 Kč (z vlastních finančních prostředků škola uhradila celkem ,10 Kč a z ONIV 975,- Kč). Organizace přispívala zaměstnancům částkou 20 Kč/oběd z FKSP, provozní náklady činily 17,70 Kč/oběd a 19 Kč/oběd hradil zaměstnanec. Od se sníţil příspěvek organizace na 16,30 Kč/oběd, ostatní zůstalo beze změny. Vzhledem k tomu, ţe poskytovatelem stravování je školní jídelna, strava je poskytována zaměstnancům v souladu s provozem tohoto zařízení. V období prázdnin se stravují pouze zaměstnanci v pracovním poměru. Pokud se zaměstnanec rozhodne stravovat v rámci čerpání své řádné dovolené, hradí si plnou výši oběda. E) PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK v tis. Kč Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Nemovitý majetek 1 755,32 416, ,43 Pozemky 60,70 0,00 60,70 Movitý majetek 2 502, ,80 72,09 DDHM 1 724, ,35 0,00 1. Nemovitý majetek ve správě organizace Na základě zřizovací listiny ZL/180/2001 ze dne 13. prosince 2001 byla Základní umělecké škole ve Vítkově svěřena do správy jedna budova na ul. Lidická 639, Vítkov, parc. č. 2075/2. K budově náleţí rovněţ pozemek o výměře 607 m 2, parc. č. 2075/2. Jedná se o zastavěnou plochu a nádvoří budovy školy. Rozpis movitého majetku je uveden v 24

26 inventárních seznamech a soupisech uloţených u příspěvkové organizace dle přílohy č. 1 zřizovací listiny organizace ze dne 20. prosince Investiční činnost, opravy a údržba na majetku O majetek svěřený zřizovatelem do uţívání škola řádně pečuje v termínech vyplývajících ze zákonů a vyhlášek jsou prováděny všechny periodické revize, opravy a údrţba nemovitého a movitého majetku. Majetek je rovněţ dostatečně zabezpečen elektronickým bezpečnostním systémem, který taktéţ prochází pravidelnou revizí. V roce 2012 bylo vynaloţeno z vlastních zdrojů na - opravy a údrţbu movitého majetku celkem ,00 Kč - revize a odborné prohlídky celkem ,50 Kč Opravy a údrţba nemovitého majetku byla v roce 2012 hrazena z investičního fondu (celkem bylo vydáno na opravu a údrţbu ,00 Kč). odstranění závad a nedostatků, které vyplynuly z revizí a odborných prohlídek plynové kotelny celkem 3.732,00 Kč oprava střešní krytiny na budově školy celkem 9.216,00 Kč malování chodeb ve třech podlaţích a tří učeben v budově školy celkem ,00 Kč oprava dřevěného obloţení ve vstupních prostorách školy po výměně vchodových dveří celkem 6.500,00 Kč výměnu hlavních dveří, zádveří a dveří nouzového východu v budově školy celkem ,00 Kč Opravy a údrţba movitého majetku se týkala hlavně hudebních nástrojů. 3. Pojištění majetku, pojistné události Svěřený nemovitý majetek je řádně pojištěn ze strany zřizovatele; organizace má nadále sjednáno pojištění movitých věcí pro případ krádeţe a loupeţe u České pojišťovny a.s., 25

27 číslo pojistné smlouvy s platností od Současně je v této smlouvě sjednáno pojištění odpovědnosti za škodu. Obě tato pojištění souvisí především s častými výjezdy ţáků školy do zahraničí, ať se jiţ jedná o jednotlivce či celé kolektivy. Takto chce organizace zabránit případným škodám, které by v souvislosti s pobyty v zahraničí mohly nastat. Roční pojistné činí 7.466,- Kč, je pro organizaci výhodné a jeho výše byla hrazena z vlastních zdrojů. Pojistná událost v roce 2012 nenastala. 4. Inventarizace majetku Inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2011 proběhly v ZUŠ Vítkov na základě poţadavků zřizovatele odboru financí a odboru investičního a majetkového. Podrobný průběh, výsledky inventarizací a návrhy na opatření jsou uvedeny v této Závěrečné inventarizační zprávě: 1. Vymezení předpisů, na základě kterých byla inventarizace provedena: - Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů ( 29, 30) - Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - Směrnice k inventarizaci majetku a závazků ze dne Plán inventur na rok 2012 ze dne Inventarizační komise Počet inventarizačních komisí v organizaci: 1 Sloţení: Předseda IK: ing. Leoš Váňa Člen IK: Hana Baroňová Člen IK: Miroslav Bučánek Člen IK: Karel Slepánek Inventarizační komise ve výše uvedeném sloţení byla jmenována ředitelkou školy v těchto dokumentech: Plán práce ZUŠ, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace pro školní rok 2012/

28 Plán inventur na rok 2012 ze dne Termín provedení, místo, rozsah, způsob provedení a druh inventur Termín provedení inventarizace v organizaci: k okamţiku sestavení účetní závěrky, tj. k Místo provedení: - Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická Místa poskytovaného vzdělávání: Budišov nad Budišovkou, Berounská 379 Vítkov, Vodní 343 Druhy inventarizace: 1. fyzická inventura: - hmotný majetek 2. dokladová inventura: - pohledávky krátkodobé a dlouhodobé, - závazky dlouhodobé a krátkodobé, - stavy finančních prostředků na jednotlivých bankovních účtech, - jiná aktiva (náklady příštích období, příjmy příštích období, dohadné účty aktivní), - jiná pasiva (výnosy příštích období, výdaje příštích období, dohadné účty pasivní), - oprávky k odpisovanému majetku, - peněţní fondy, - poloţky na podrozvahových účtech, - pokladní hotovost, - ceniny Rozsah provedení inventarizace: inventarizace úplná - inventarizován veškerý majetek a závazky v souladu s 29 a 30 zákona o účetnictví Organizace provedla inventarizaci periodickou, řádnou 27

29 1. Inventarizace dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného a dlouhodobého hmotného majetku neodpisovaného 021 stavby 022 samostatné movité věci a soubory movitých věcí 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek 031 pozemky 2. Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 081 ostatní stavby 082 oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 088 oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 3. Inventarizace finančního majetku školy 241 běţný účet /včetně běţných účtů fondů/ školy 243 běţný účet FKSP 261 pokladna školy běţného účtu a FKSP 263 ceniny 4. Inventarizace pohledávek, závazků, časového rozlišení 314 krátkodobé poskytnuté zálohy 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti 321 dodavatelé 331 zaměstnanci 333 jiné závazky vůči zaměstnancům 335 pohledávky za zaměstnanci 336 zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 342 jiné přímé daně 381 náklady příštích období 383 výdaje příštích období 384 výnosy příštích období 388 dohadné účty aktivní 389 dohadné účty pasivní 28

30 5. Inventarizace majetkových fondů 401 jmění účetní jednotky 403 sníţení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti 406 oceňovací rozdíly při prvotním pouţití metody 411 fond odměn 412 fond kulturních a sociálních potřeb 413 fond rezervní tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 414 fond rezervní tvořený z ostatních titulů 416 fond reprodukce majetku /investiční fond/ 472 dlouhodobé zálohy na transfery - COMENIUS 902 jiný drobný majetek 903 ostatní majetek 999 vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Způsob provedení inventarizace: K inventarizaci byly předloţeny veškeré podklady inventární knihy, knihy pohledávek a závazků, kniha cenin, kniha přísně zúčtovatelných tiskopisů, knihy operativní evidence, pokladní knihy. Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizační komise zjišťovali: a. fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo moţno zjistit jeho fyzickou existenci na základě inventurního soupisu b. dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou evidenci na základě inventurního soupisu Inventarizaci peněţních prostředků v hotovosti členové inventarizační komise provedli přepočítáním první pracovní den roku Inventuru pohledávek a závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s kopiemi prvotních dokladů k pohledávkám a závazkům, tj. faktur, případně smluv, kontrolou splatnosti pohledávek a závazků a kontrolou odsouhlasení pohledávek s dluţníky formou ověřovacích dopisů. 29

31 Inventuru majetku fyzicky uloţeného mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou na místě jeho uloţení (místo poskytovaného vzdělávání Budišov nad Budišovkou, Berounská 373 a Vítkov, Vodní 343). 4. Den zahájení a den ukončení inventarizačních prací Den zahájení inventarizačních prací v organizaci : Den ukončení inventarizačních prací v organizaci: Rekapitulace zjištění z jednotlivých inventur, návrhy opatření, vyčíslení inventarizačních rozdílů, včetně zdůvodnění vzniku Vypracované inventurní soupisy, vyřazovací protokoly, podepsané inventarizační zápisy a inventarizační zpráva týkající se movitého a nemovitého majetku organizace jsou uloţeny u ředitelky ZUŠ Vítkov. Jedná se o - Inventarizace dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného a dlouhodobého hmotného majetku neodpisovaného - Inventarizace finančního majetku školy - Inventarizace pohledávek, závazků, časového rozlišení - Inventarizace majetkových fondů - Podrozvahové účty Návrh na opatření: neukládá se, inventarizační rozdíly nebyly zjištěny 6. Návrh na vypořádání inventarizačních rozdílů Při inventarizaci nebylo shledáno rozdílů mezi skutečností a stavem evidovaným v inventárních knihách - návrh na opatření se neukládá. Všechny příjmy a výdaje majetku byly zachyceny v účetnictví. K pohybu majetku v organizaci jsou vypisovány zápůjční listy, zařazovací a vyřazovací protokoly. 7. Závěr, zhodnocení inventarizace Součástí provedené inventury jsou rovněţ vyřazovací protokoly 30

32 a) poškozeného a nepouţitelného majetku ve výši ,- Kč s odůvodněním a protokol o likvidaci tohoto majetku, b) odepsané pohledávky z roku 2004 ve výši 2.400,- Kč s odůvodněním, c) majetku z podrozvahové evidence ve výši 2.379,- Kč. V rámci finančních moţností organizace plní doporučení z roku 2011 směřující ke zlepšení péče o majetek. V průběhu celého roku byla nemovitému i movitému majetku věnována odpovídající péče (náklady na opravu a udrţování nemovitého majetku činily ,- Kč a movitého majetku ,- Kč). V roce 2012 byl pořízen DDHM v celkové hodnotě ,60 Kč. Toho na nákup učebních pomůcek bylo vydáno ,60 Kč. V evidenci majetku, v jeho uloţení, pouţívání a označení inventarizační komise neshledala ţádné závaţnější nedostatky. Kroky směřující ke zlepšení péče o majetek: Inventarizační komise doporučuje - V rámci finančních moţností nadále pokračovat v obnovování inventáře školy (nábytek, nákup učebních pomůcek), v údrţbě majetku (opravy hudebních nástrojů, včetně budovy školy), - V rámci zabezpečení majetku proti odcizení nenechávat na učebnách volně přístupný drobný inventář po ukončení výuky uzamknout do příslušných skříní či knihoven úkol trvalý. 8. Datum vyhotovení závěrečné inventarizační zprávy: Ve Vítkově dne 4. února 2013 Tuto závěrečnou inventarizační zprávu sestavila inventární komise ve sloţení ing. Leoš Váňa, Hana Baroňová, Miroslav Bučánek Miroslav a Karel Slepánek. Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků Základní umělecké školy, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace za rok 2012 byla schválena ředitelkou školy dne a zaslána v jednom vyhotovení na odbor financí 31

33 Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Originál tohoto dokumentu včetně všech příloh je uložen v organizaci. Rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů a inv. rozdílů k Číslo účtu Účetní stav Stav zjištěný Invent. SÚ AÚ Název účtu k inventarizací rozdíl Budova školy , ,50 0, , ,50 0, DHM do roku , ,30 0, DHM , ,00 0, , ,30 0, DDHM do roku , ,52 0, DDHM , ,40 0, DDHM , ,00 0, DDHM , ,60 0, , ,52 0, Pozemek školy , ,00 0, , ,00 0, Běžný účet školy c CZK , ,33 0, Běžný účet FR z ostatních titulů 3 000, ,00 0, Běžný účet - FR , ,10 0, Běžný účet - FO , ,00 0, Běžný účet - FRM , ,54 0, , ,97 0, Běžný účet FKSP , ,51 0, , ,41 0, Pokladna běžného účtu 2 276, ,00 0, Pokladna účtu FKSP 3 881, ,50 0, , ,50 0, Ceniny - známky 9,00 9,00 0, ,00 9,00 0, Zálohy krátkodobé plyn Lidická , ,00 0, Zálohy krátkodobé - elektrická energie Vodní 2 800, ,00 0, Zálohy krátkodobé plyn Vodní 6 740, ,00 0, Zálohy krátkodobé - předplatné ,00 500,00 0, , ,00 0, Pohledávky - školné 2010/ , ,00 0, Pohledávky školné 2011/ ,00 600,00 0, Pohledávky školné 2012/ , ,00 0, Pohledávky - zápůjčné 2012/ , ,00 0, , ,00 0, Dodavatelé hlavní činnost , ,00 0, , ,00 0,00 32

34 Zaměstnanci - mzdy 12/ , ,00 0, , ,00 0, Zaměstnanci - mzdy 12/ jiné závazky , ,00 0, , ,00 0, Pohledávky - půjčka FKSP 750,00 750,00 0, ,00 750,00 0, Zdravotní pojištění - zaměstnanci , ,00 0, Zdravotní pojištění - zaměstnavatel , ,00 0, Zdravotní pojištění zaměstnavatel vl. zdr. 807,00 807,00 0, Sociální pojištění - zaměstnanci , ,00 0, Sociální pojištění - zaměstnavatel , ,00 0, Sociální pojištění zaměstnavatel - vl. zdr , ,00 0, , ,00 0, Daň z příjmů měsíční, zálohová , ,00 0, Daň z příjmů - srážková 1 374, ,00 0, , ,00 0, N příšť. období poj. odpovědnosti 1-3/ , ,00 0, N příšť. období - tisk , ,00 0, , ,00 0, Výdaje příšť. období svoz odpadu 12/ ,00 253,00 0, Výdaje příšť. období doprava žáků 980,00 980,00 0, Výdaje příšť. období telefon 12/2012 Bud. 468,61 468,61 0, Výdaje příšť. období datová síť ,00 500,00 0, Výdaje příšť. období telefon 12/2012 Vít. 976,42 976,42 0, Výdaje příšť. období telefon 12/2012 Vít. 600,00 600,00 0, Výdaje příšť. období mobil 12/ Vítkov 271,00 271,00 0, Výdaje příšť. období elektřina Lidická 3 786, ,71 0, , ,74 0, Výnosy příštích období - školné 1-6/ , ,00 0, Výnosy příštích období - zápůjčné 1-8/ , ,00 0, , ,00 0, Dohadný účet aktivní - projekt Comenius , ,35 0, , ,35 0, Dohadný účet pasivní elektřina 2012 Vodní 2 800, ,00 0, Dohadný účet pasivní plyn 2012 Vodní 6 740, ,00 0, Dohadný účet pasivní plyn 2012 Lidická , ,00 0, , ,00 0, Jmění - Fond dlouhodobého majetku , ,90 0, , ,90 0, Oceň. rozd. odpisy - budova , ,00 0, Oceň. rozd. odpisy DHM ostatní , ,00 0, , ,00 0, Fond odměn , ,00 0, Fond FKSP , ,01 0, Rezervní fond , ,10 0, Rezervní fond z ostatních zdrojů 3 000, ,00 0,00 33