FLUORIT TEPLICE s.r.o. VÝROČNÍ ZPRÁVA. Annual Report 2005

Transkript

1 FLUORIT TEPLICE s.r.o. VÝROČNÍ ZPRÁVA Annual Report 25

2 1. Základní údaje o společnosti Obchodní firma : FLUORIT TEPLICE s.r.o. Sídlo : Důlní 428, Teplice 1 IČO : DIČ : CZ Právní forma : Společnost s ručením omezeným Základní kapitál : 8 82,- Kč Spol. smlouva : Datum zápisu : Výpis z OR : Krajský soud v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 4342 Telefon : Fax : fluorit@fluorit.cz http : Předmět podnikání: - Zpracování a úprava rud - Úprava nerostů a jejich zpracování - Oprávnění k hornické činnosti - Velkoobchod - Silniční motorová doprava nákladní - Ubytovací služby Statutární orgán: Ing. Robert Rosocha jednatel Ing. Jiří Kučera jednatel Ing. Pavel Strejc jednatel Společníci: Ing. Robert Rosocha Ing. Jiří Kučera Ing. Pavel Strejc

3 2. Informace o minulém vývoji činnosti společnosti a o jejím postavení v roce 25 Konec roku 25 znamenal i ukončení prvních 1 let činnosti firmy Fluorit Teplice jako nově utvořeného subjektu, který navázal na činnost předchozího státního podniku Rudné doly Příbram. Právě tato návaznost předznamenala toto období. Přinesli jsme si do něj technologické vybavení, které odpovídalo předchozí činnosti zpracování fluoritových rud, avšak neodpovídalo novým požadavkům a zaměření této firmy. Těchto 1 let bylo především ve znamení přestavby technologického zařízení, abychom mohli zajistit dodávky svým zákazníkům v potřebné kvalitě a čase. Bylo to tedy období, ve kterém jsme veškeré prostředky investovali zpět do technologie. Ač jich nebylo málo, nejsme a ani nebudeme nikdy v této oblasti hotovi. Požadavky zákazníků rostou a při propojené ekonomice není rozdílu mezi domácí spotřebou a vývozem. Protože téměř 5% produkce směřuje do zahraničí, je standard kvality produkce postaven na těchto požadavcích. Jako každý rok v předchozím období byl i rok 25 ve znamení přání a reálných možností. Přání znamenala stabilitu na trhu se surovinami, které dominují ekonomice firmy. Realita však mnohdy předčila i ta nejhorší očekávání. Stabilita se nekonala, ceny surovin se pohybovaly jako na houpačce, dolů se však pohybovaly zřídka. Přesto jsme mohli na konci roku konstatovat, že jsme dokázali udržet ekonomiku firmy na úrovni, která umožnila investovat a vyrovnávat veškeré závazky. Podařilo se dále rozšířit seznam našich zákazníků i výrobků a pevně zakotvit i na nejnáročnějším trhu výrobců svařovacích elektrod a skelných vláken. A tato kvalita se stala standardem pro všechny ostatní odběratele. Dodávky pro keramický průmysl se nově rozšířily o výrobce elektrotechnické keramiky, kde je důraz kladen na isolační pevnost. Byla zahájena jednání o dodávkách pro další odvětví a zákazníky, všechna jsou ve stádiích technologických ověřování a testů. Mnohá z nich vypadají velmi nadějně, ale teprve další vývoj ukáže, nakolik budou očekávání přeměněna do obchodních vztahů. Proniknout na nový trh je vždy dlouhodobá záležitost a nový dodavatel je pod větším drobnohledem než prověřený obchodní partner. I když byl rok 25 úspěšný, závěr roku přinesl razantní zvýšení cen elektrické energie a plynu. Obě tato media výrazně ovlivňují ekonomiku firmy a konec roku tím příliš ovlivněn nebyl. Jako vklad do roku 26 již však působil více než nepříznivě a v kombinaci s tuhou zimou se již projevil. O pochopení pro toto zvýšení nákladů u velkých zákazníků doma, ale zejména v zahraničí, nemůže být ani řeči, zůstává na bedrech naší firmy a řešení musíme nalézt sami. Prvních 1 let činnosti je za námi a my věříme, že máme před sebou nadějnou budoucnost, která bude jistotou pro naše zaměstnance i naše zákazníky. Všichni by měli mít pocit, že ve firmě Fluorit Teplice mají spolehlivého a vstřícného partnera. Vztahy s našimi zákazníky a obchodními partnery jsou pro nás základním kamenem, na kterých stavíme a kterým podřizujeme naši činnost. Ing. Jiří Kučera jednatel Fluorit Teplice s.r.o

4 3. Informace o skutečnostech poskytujících informace o podmínkách a situacích, které nastaly až po konci rozvahového dne, tj. po Valná hromada společnosti dne rozhodla o schválení roční účetní závěrky společnosti za rok 25. Dále bylo schváleno a rozhodnuto o disponibilním zisku. Dne proběhla valná hromada společnosti Minorit za účasti ovládajících osob Fluorit Teplice s.r.o. a Provodínské písky a.s. Bylo rozhodnuto o převodu podílu na zisku společníkům. Na Fluorit Teplice s.r.o. bylo převedeno 45 % z rozdělované částky. 4. Přehled vývoje společnosti tis. Kč 3 Vývoj společ nosti Zisk Tržby Informace o struktuře výroby Složení výrobků v roce 25 (Kč) Flotační koncentrát fluoritu Metalurgický kazivec Ostatní Dolomit mletý Korundové směsi Kvarcit drcený Sintermagnezit mletý Vápenec mletý Živec mletý Křemen mletý Mangan Baryt drcený

5 6. Informace o struktuře prodeje Struktura odbytu v roce 25 (Kč) Česká republika Slovenská republika Bulharsko Makedonie Německo Francie Rakousko Maďarsko Švédsko Rumunsko Polsko Nizozemí Litva Izrael Chorvatsko Slovinsko 7. Informace o předpokládaném budoucím vývoji činnosti společnosti Pro období roku 26 stojí před společností Fluorit Teplice samozřejmě nové úkoly: - obhájení systému certifikace ISO 9:21 - zavedení systému certifikace ISO dokončení plánovaných investic - úspěšné zvládnutí stanovených cílů v oblasti ekonomiky 8. Informace o ostatních skutečnostech uvedených v 21 zákona o účetnictví Společnost v roce 25 nevynakládala žádné výdaje na činnost v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost neměla organizační složku v zahraničí

6 9. Účetní závěrka za rok 25 A) ROZVAHA (v tis. Kč) Rozvaha byla ověřena auditorem Ing. Pavlem Slípkou, č. dekr Označ. AKTIVA Běžné účetní období Minulé účetní období. Brutto Korekce Netto Rok Rok Rok a b AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Dlouhodobý majetek B. I. Nehmotný dlouhodobý majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti 3. Software Ocenitelná práva 5. Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončené dlouhodobý nehmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Základní stádo a tažná zvířata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončené dlouhodbý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry ovlád.a říz.osobám a úč.jedn.pod podst.vlivem 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

7 Označ. AKTIVA Běžné účetní období Minulé účetní období. Brutto Korekce Netto Rok Rok Rok a b C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 3. Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastn.sdružení 5. Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 7. Odložená daňová pohledávka 332 C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodního styku Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 3. Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastn.sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát - daňové pohledávky Ostatní poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období

8 Označení PASIVA Rok Rok Rok Rok a b PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( - ) 3. Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ost.fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) [ Aktiva celkem - (+A.I.+A.II.+A.III.+A.IV.+B+C.I.)] B. Cizí zdroje B. I. Rezervy 8 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy 8 B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám 3. Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 1. Odložený daňový závazek

9 Označení PASIVA Rok Rok Rok Rok a b B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodního styku Závazky k ovládaným a řízeným osobám 3. Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy 1. Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období B) VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT v plném rozsahu ( tis.kč) Výkaz Zisků a ztrát byl ověřen auditorem Ing. Pavlem Slípkou, č. dekr. 471 Označení Text Skutečnost v účetním období Rok Rok Rok Rok a b I. Tržby z prodeje zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady

10 C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2 Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních VIII. jednotkách pod podstatným vlivem VII.2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti -851 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q splatná Q odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady 51 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 9 S splatná 29 S odložená -2 * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na hospodářském výsledku společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

11 1. Účetní závěrka za rok ZKRÁCENÁ ROZVAHA (v tis. Kč) Rok Rok Rok Rok Rok Rok Rok Rok Rok Rok AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Finanční majetek D. I. Časové rozlišení PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. III. A. IV. A. V. Rezervní fondy, fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy 8 B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci C. I. Časové rozlišení

12 C) Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce společnosti FLUORIT TEPLICE s.r.o. k Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 5/22 Sb, kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/91 Sb., o účetnictví. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Obsah přílohy II.Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky 1. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 2. Zaměstnanci společnosti 3.1 Osobní náklady 3.2 Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění III. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1 Zásoby 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4 Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu IV. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1 Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období 1.2 Dlouhodobé bankovní úvěry 1.3 Rozpis odložené daně ze zisku 1.4 Rozpis daňových nedoplatků evidovaných u místně příslušných FÚ 1.5 Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely 1.6 Rozpis manka přebytků zásob 2. Významné události po datu účetní závěrky 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku 3.2 Hlavní skupiny dlouhodobého nehmotného majetku

13 3.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního leasingu 3.4 Nejdůležitější přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku 3.5 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze 3.6 Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 3.7 Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením 3.8 Investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti 4. Vlastní kapitál 4.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu 4.2 Rozdělení zisku (úhrada ztráty) minulého účetního období 4.3 Návrh na rozdělení zisku (úhrada ztráty) běžného účetního období 4.4 Základní kapitál 5. Pohledávky a závazky 5.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti 5.2 Závazky po lhůtě splatnosti 5.3 Údaje o pohledávkách a závazcích ve skupině 5.4 Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zjišťovacího práva 5.5 Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 5.6 Další významné potenciální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva 6. Rezervy 7. Výnosy z běžné činnosti 8. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj 9. Údaje o přeměnách (1) Popis účetní jednotky OBECNÉ ÚDAJE Obchodní jméno : FLUORIT TEPLICE s.r.o. Sídlo : Důlní 428 Právní forma : Společnost s ručením omezeným Datum vzniku : viz Společenská smlouva Datum zápisu : Zápisem do OR u Krajského soudu v Ústí nad Labem dne Předmět činnosti : Úprava nerostů a dobývání rašeliny a bahna a jejich úprava Silniční motorová doprava nákladní Velkoobchod Hornická činnost Ubytovací služby Statutární orgán - jednatelé : ing Rosocha Robert ing Kučera Jiří ing Strejc Pavel Ve sledovaném účetním období nedošlo v organizační struktuře ke změnám. Základní kapitál společnosti: 8 82,-- Kč Osoby, které se podílejí 2 a více procenty na základním jmění účetní jednotky:

14 %vkladu na Obchodní jméno osoby základním jmění účetní jednotky ing Rosocha Robert 33,3 33,3 ing Kučera Jiří 33,3 33,3 ing Strejc Pavel 33,3 33,3 Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku: - nevyskytuje se (2) Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Společnost má majetkovou účast ve společnosti Minorit, s.r.o., Důlní 428, Teplice Obchodní společnost Základní Účetní % podílu na základním Název kapitál HV kapitálu MINORIT Smluvní dohody mezi společníky zakládající rozhodovací právo nebyly uzavřeny. (3) Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 3.1 Osobní náklady Ukazatel Celkem z toho: řídící pracovní ci Průměrný počet zaměstnanců: r r Osobní náklady: r r Odměny ostatních členů statutárních a dozorčích orgánů r r Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění:

15 Splatné závazky pojistného na soc.zabezpečení Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Celkem splatné závazky z pojistného za zaměstnance sled. účetní obd. min. účetní obd (4) Poskytnutá peněžitá plnění či jiná plnění Ve sledovaném účetním období účetní jednotka neposkytla peněžitá či jiná plnění členům orgánů společnosti. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví a na základě Vyhlášky 5/22 Sb. (1) Způsob oceňování majetku 1.1 Zásoby Účtování zásob: Účtování zásob je prováděno metodou A evidence zásob. Výdej zásob ze skladu: Výdej zásob ze skladu je účtován cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Ocenění zásob: Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize, atd.) Vlastní výrobky a nedokončená výroba Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují skutečnými vlastními náklady s ohledem na realizovatelnost na trhu. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Výrobní režijní náklady zahrnují zejména náklady na energii, opravy a odpisy jsou rozvrhovány na základě věcného čerpání. 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Ve sledovaném účetním období účetní jednotka nevytvářela dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vlastní činností. 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových účastí

16 Ve sledovaném účetním období účetní jednotka nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti. 1.4 Ocenění příchovku a přírůstku zvířat Ve sledovaném účetním období se v účetní jednotce nevyskytuje. (2) Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Ve sledovaném účetním období se v účetní jednotce nepoužívalo stanovení reprodukční pořizovací ceny. (3) Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. (4) Opravné položky k majetku Název majetku Účetní hodnota Výše opr.položky Zásoby Dlouhodobý majetek Pohledávky Krátkodobý fin. maj Celkem Zdroj informací pro stanovení výše opravných položek: Vytvořila se daňová opravná položka k pohledávce za firmou Metalurg ve výši 1% (138 tis.kč), a dále 2% za firmou Rückl (4 tis.kč). Dále se vytvořila účetní opravná položka k pohledávce za firmou Rückl ve výši 3% (6 tis. Kč), a dále 5% za firmou ELA Products (4 927 tis.kč) (5) Odpisování a) Nehmotný dlouhodobý majetek účetní jednotka odepisuje podle předpokládané doby životnosti, nejdéle do pěti let. Nehmotný dlouhodobý majetek oceňuje účetní jednotka v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Účetní odpisy jsou sestaveny na úrovni daňových odpisů. Nehmotný dlouhodobý majetek-software v pořizovací ceně nad Kč 6.,- sleduje účetní jednotka na účtu 13-Software. b) Odpisy dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka na úrovni daňových odpisů. Pro daňové odpisy byla použita metoda lineárního odpisování. Hmotný dlouhodobý majetek oceňuje účetní jednotka v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Hmotný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně nad Kč 4.,- eviduje účetní jednotka na účtu 22. Náklady na technické zhodnocení hmotného dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba vstupují do provozních nákladů. c) Drobný hmotný majetek, jehož pořizovací cena je od Kč 1. do Kč 4.,- a doba použitelnosti delší než 1 rok se účtuje prostřednictvím účtu 512 a dále se sleduje v operativní evidenci. d) Majetek s pořizovací cenou menší než Kč 1.,- se účtuje na účet 5111 a již se dále neeviduje

17 e) Drobný nehmotný majetek v ocenění od Kč 1. do Kč 6.,- se eviduje na samostatném analytickém účtu. (6) Přepočet cizích měn na českou měnu Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu je používán tento kurz: Přepočet ke dni uskutečnění účetního případu 1) denní kurz (platný v den uskutečnění účetního případu) = Směnný kurz devizového trhu vyhlašovaný Českou národní bankou nebo 2) pevný kurz (stanovený účetní jednotkou k 1.dne v měsíci). Den uskutečnění účetního případu pro účely výpočtu kurzových rozdílů: - den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou, uvedený na faktuře a den provedení úhrady, podle výpisu z účtu z banky, - den přijetí faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou a den provedení úhrady podle výpisu z účtu z banky, - den příjmu nebo vydání hotovosti podle pokladního dokladu, - den provedení finanční operace (vklad nebo výběr z bankovního účtu, čerpání nebo splacení bankovního úvěru) podle výpisu z účtu z banky, - den poskytnutí zálohy a den jejího vyúčtování, popř. vrácení, - den vyhotovení účetního dokladu, popř. den uskutečnění účetního případu, není-li shodný se dnem vyhotovení účetního dokladu, v ostatních případech. Přepočet ke dni sestavení účetní závěrky Používá se výhradně: Denní kurz (platný v den, ke kterému se sestavuje účetní závěrka) = Směnný kurz devizového trhu vyhlašovaný Českou národní bankou. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT (1) Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1 Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období Ve sledovaném účetním období účetní jednotce nevznikl doměrek daně z příjmů za minulá účetní období. 1.2 Dlouhodobé bankovní úvěry K měla účetní jednotka nesplacený dlouhodobý investiční úvěr u České spořitelny ve výši 9 mil.kč

18 1.3 Rozpis odložené daně ze zisku běžné období minulé období Odložený daňový závazek 476 Odložená daňová pohledávka 332 Odložená daň vykázaná v účet Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Ve sledovaném účetním období se v účetní jednotce nevyskytuje. 1.5 Rozpis mank a přebytků zásob Ve sledovaném účetním období vzniklo manko na zásobách surovin ve výši 123,97 Kč, dále přebytek 9 45,71 Kč. Na zásobách obalů vzniklo manko 69,65 Kč a přebytek 5 61,6 Kč. (2) Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nenastaly v účetní jednotce významné události, které by měly dopad na Rozvahu a Výkaz zisků a ztráty. (3) Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky minulé běžné minulé Běžné minulé Běžné Pozemky Budovy, haly, stavby Samostatné movité věci a soubory stroje, přístroje, zařízení dopravní prostředky inventář - drobný DHM Jiný majetek (drahé kovy) Nedokončený DHM C e l k e m Hlavní skupiny dlouhodobého nehmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena min. běžné obd. obd. Oprávky minulé obd. běžné obd. Zůstatková cena minulé běžné obd. obd. Software Ocenitelná práva Výsledky vědecké činnosti Jiný DNM Nedokončený DNM C e l k e m Přírůs tky Úbytky

19 3.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu K nemáme žádnou leasingovou smlouvu. 3.4 Nejdůležitější přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Přírůstky Úbytky Položka majetku běžné obd. minulé obd. běžné obd. minulé obd. Pozemky 7 Budovy, haly, stavby Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný DHM C e l k e m Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Drobný majetek vedený v operativní evidenci : Název majetku DNIM DHIM C e l k e m Rozpis majetku zatíženého zástavním právem Název hmot. majetku Forma zajištění (veškerý investiční majetek do Zástavní právo výše úvěrů) Technologie než. mletí Zástavní právo 12 Nemovitosti do výše úvěru u ČS Zástavní právo Přehled majetku s výrazně odlišným tržním a účetním ohodnocením - nevyskytuje se 3.8 Investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti Finanční investice: Finanč. Invest. (účet) Stav k Přírůstky Úbytky Nákup Ostat Prodej Ostat Stav k Celk

20 Finanční investice ostatní, ve výši 3 35 tis, je vklad do s.r.o. Minorit Teplice Majetkové účasti v ostatních obch. společnostech: Název obchodní Hodnota. % na zákl. Finanční společnosti podílu jmění výnosy Minorit s.r.o C e l k e m r x r x (4) Vlastní kapitál 4.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu Běžné období Minulé období Základní kapitál Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospod.běžného účetního období Vliv zaúčtování odložené daňového závazku V l a s t n í k a p i t á l c e l k e m Rozdělení zisku minulého účetního období Položka částka Výsledek hospodaření (+ zisk, - ztráta) 3959 Tvorba(+)nebo čerpání(-)rezervního fondu Tvorba(+)nebo čerpání(-)statutárních fondů Tvorba(+)nebo čerpání(-)nerozděleného zisku min. let 1378 Úhrada(+)nebo zvýšení(-)neuhrazené ztráty min. let Výplata dividend Návrh na rozdělení zisku běžného účetního období Návrh na rozdělení zisku nebyl zatím podán 4.4 Základní kapitál viz část 1. popis účetní jednotky