Krajský úřad Olomouckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KUOK/43397/2015/0KŘ-K/7711 Č.j.: KUOK 1489/2016 Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 8 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Hynčina za rok 2015 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení Přezkoumané přezkoumání: období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Obecní úřad Hynčina Mgr. Alena Vykonalová Ing. Pavlína Vejrostová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala ředitelka Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Lucie Štěpánková. Zástupci obce: Ing. Petr Zajíček - starosta Ing. Věra Zatloukalová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015 kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o rocrurn hospodaření obce, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písmo a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpisy z běžného účtu vedeného u České národní banky a Komerční banky (ZBÚ) k Bankovní výpisy z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ) za období 11 a 12/2015 Bankovní výpisy č z běžného účtu vedeného u České národní banky (ZBÚ) za období 04-10/2015 2

3 Bankovní výpisy Č z běžného účtu vedeného u České národní banky (ZBÚ) za období 11-12/2015 Bankovní výpisy Č z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ) za období 06/2015 Darovací smlouva uzavřená dne mezi obcí Hynčina (dárce) a Základní školou a Mateřskou školou Hoštejn na finanční dar ve výši Kč Dohoda o hmotné odpovědnosti: Dohoda o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování uzavřená mezi obcí Hynčina a Ing. V. Z. (pracovník) dne Dohoda o hmotné odpovědnosti: Dohoda o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování uzavřená mezi obcí Hynčina a R. Š. (pracovník) dne Dohoda o provedení práce uzavřená mezi obcí Hynčina a R. Š. dne , na práci: vedení spisové služby, příjem a výdej hotovosti v rámci činnosti OÚ na stvrzenky, ostatní agendu OÚ a vedení úřední desky Dohoda o provedení práce uzavřená dne s J. K. na projektovou činnost a stavební dozor Dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu "Oprava KD v Křižanově" - výměna oken: Zadávací dokumentace ze dne ; Protokol o otevírání obálek s nabídkami, posouzení a hodnocení nabídek ze dne ; 2 doručené nabídky; Smlouva o dílo Č. 175B166 uzavřená dne mezi Obcí Hynčina (objednatel) a JUBO okna s.r.o., Česká Ves Faktury došlé uhrazené z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ) v období 11 a 12/2015 Faktury došlé uhrazené z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ) v období 06/2015 Faktury vydané uhrazené na bankovní účet vedený u Komerční banky (ZBÚ) v období 11 a 12/2015 Faktury vydané Č v období 07/2015 a Č v období 08/2015 Hlavní kniha účetnictví (za SU a AU) k období 12/2015 Inventurní soupis majetku a závazků k ; Příkaz k provedení řádné inventarizace včetně plánu inventur vydaný starostou obce dne ; Jmenování inventarizačních komisí ze dne ; Zápis o instruktáži členů inventarizační komise jmenované k provedení inventarizace v roce 2015 ze dne ; Zpráva o provedené inventarizaci v obci Hynčina k ze dne Kniha došlých faktur Č za období 01-12/2015 Kniha odeslaných faktur Č za období 01-10/2015 Návrh rozpočtu obce na rok 2015 zveřejněný na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva územního samosprávného celku, a to od do Návrh Závěrečného účtu obce Hynčina za rok 2014 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014, zveřejněn na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho 3

4 projednávání na zasedání zastupitelstva územního samosprávného celku, a to od do Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 01-10/2015; Usnesení z 1. ustavujícího zasedání ZO Hynčina konaného dne v hodin v budově OÚ Hynčina (zvolení členů ZO do funkcí, schválení odměn) Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 11 a 12/2015 Opatření ke zjištění nedostatku z dílčího přezkoumání hospodaření Obce Hynčina za rok 2015 ze dne Pokladní doklady obce za období 10 a 11/2015 Pokladní doklady obce za období 01 a OS/2015 Pokladní kniha (deník) obce za období 10-12/2015 Pokladní kniha (deník) obce za období 01 a OS/2015 Pověření vedením pokladny OÚ Hynčina ze dne vedením pokladny od pověřena účetní obce Ing. V. Z. Pravidla rozpočtového provizoria pro období roku 2015 do schválení rozpočtu schválená zastupitelstvem obce dne Pravidla rozpočtového provizoria pro období roku 2016 do schválení rozpočtu schválená zastupitelstvem obce dne Příloha sestavená ke dni Příloha sestavená ke dni Rozpočtová opatření Č. 2/2015 a 3/2015 Rozpočtové opatřen í Č. 1/2015 Rozpočtový výhled na roky schválený zastupitelstvem obce dne Rozvaha sestavená ke dni Rozvaha sestavená ke dni Schválený rozpočet obce na rok 2015 zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Dodatek Č. 1 k dohodě o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu Č. SUA-VN-64/2015 ze dne uzavřený mezi Úřadem práce ČR a obcí Hynčina dne (úprava dohody: mj. vytvoření pracovní příležitosti - dělník, 1 pracovní místo, na dobu od do , změna poměru mezi příspěvky ESF a SR) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci verejne prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu Č. SUA-VN- 64/2015 Č. projektu CZ.1.04/2.1.00/ uzavřená mezi Úřadem práce ČR a obcí Hynčina dne (příspěvek za účelem vytvoření pracovní příležitosti - dělník, 4 pracovní místa, na dobu od do ) Smlouva nájemní uzavřená dne mezi Obcí Hynčina (pronajímatel) a E. D. na pronájem pozemku p.č. 109/1 - zahrada o výměře 168 m 2 a části pozemku p.č. 108/5 - trvalý travní porost o výměře 490 m 2 v k.ú. Hynčina na dobu neurčitou ode dne za roční nájemné ve výši 658 Kč 4

5 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Smlouva o bezúplatném převodu privatizovaného majetku Č. 14/15 uzavřená mezi ČR - Státním pozemkovým úřadem (převádějící) a obcí Hynčina (nabyvatel) dne Předmětem převodu je pozemek (p.č ostatní plocha o výměře 277 m 2 v k. Ú. Hynčina) a stavba nepodléhající zápisu do katastru nemovitostí (stavba komunikace 2487). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva Č. UZSVM/OSU/3502/ OSUM na pozemek (p.č. 676 ostatní plocha v k. Ú. Křižanov u Zábřeha) uzavřená mezi obcí Hynčina (kupující) a Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových dne Účetní deník tříděný podle data dokladu za období 11 a 12/2015 k bankovním Komerční banky (ZBÚ) za období 11 a 12/2015 výpisům Účetní deník tříděný podle čísla dokladu za období 06/2015 k bankovním výpisům Komerční banky (ZBÚ) za období 06/2015 Účetní doklady Č k fakturám vydaným v období 07 a 08/2015 Účetní doklady k bankovním výpisům České národní banky (ZBÚ) za období 04-10/2015 Účetnictví ostatní: Plán účetních odpisů za rok 2015 schválený zastupitelstvem obce Účetnictví ostatní: Protokoly ročních účetních odpisů 2015 za období 12/2015 majetku vedeného na účtu Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek, účtu Stavby a účtu Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Účetnictví ostatní: Schválení účetní závěrky obce za rok 2014 na zasedání zastupitelstva obce konaném dne , Protokol o schválení účetní závěrky obce za rok 2014 ze dne odeslaný do systému CSÚIS dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni Vyúčtování neinvestiční dotace poskytnuté od obce provedené Římskokatolickou farností Maletín dne Zápis z jednání finančního výboru ze dne Zápis z jednání finančního výboru ze dne Zápisy z jednání kontrolního výboru ze dne , a Zápis z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , a Závěrečný účet obce Hynčina za rok 2014 schválený bez výhrad včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 na zasedání zastupitelstva obce konaném dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: Záměr na pronájem pozemku v k.ú. Hynčina, č. parcely 109/1-168 m 2 a pozemku v k.ú. Hynčina, č. parcely 108/5-490 m 2 zveřejněný na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od do

6 V kontrolovaném období obec, dle informací poskytnutých zástupci obce Hynčina: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, neuzavřela směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015 kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Hynčina bylo zjištěno: 1. K datu bylo zastupitelstvem obce schváleno 1 rozpočtové opatření. Kontrolou výkazu FIN 2-12 M sestaveného k bylo zjištěno, že některé uskutečněné výdaje nebyly rozpočtovány nebo nebyly uskutečněny v souladu se schváleným a upraveným rozpočtem. Jedná se například o položky: OdPa Pol Schválený Rozpočet Výsledek od počátku rozpočet po změnách roku (čerpání) , , , ,00 0,00 600, , , , , , , ,00 0, , , , , ,00 0, ,95 6

7 ' ' Porušeno ustanovení 16 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, kde se stanoví, že rozpočtové opatření se provádí před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje. Po provedení rozpočtově nezajištěného výdaje lze rozpočtové opatření provést pouze při živelní pohromě nebo havárii ohrožující životy a majetek, při plnění peněžní povinnosti uložené pravomocným rozhodnutím, při obdržení dotace před koncem kalendářního roku nebo pokud se jedná o finančních prostředky podle 28 odst. 12. Přijatá opatření: Starosta obce dne vydal Opatření ke zjištění nedostatku z dílčího přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015, kterým se ukládá, že rozpočtově nezajištěný výdaj nesmí být uskutečněn, dokud není schválena a provedena rozpočtová změna, která finanční prostředky pro příslušný paragraf a položku dostatečně nenavýší. S Opatřením byla dne seznámena účetní obce. Výkazem pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaveném k rozvahovému dni je doloženo, že se uvedený nedostatek již neopakuje. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 1,12 % 2,41 % 0,15 % Hynčina, Za Krajský úřad Olomouckého kraje KRAJSKÝ ÚŘAD OlOMOUCKÉHO KRAJE (28) Mgr. Alena Vykonalová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Pavlína Vejrostová kontrolor, " h~'ft/l podpis~ ontrolora t 7

8 0 Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce Hynčina prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hynčina obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne / Ing. Petr Zajíček./( 71/ Rozdělovník: podpi 1 stejnopis pro obec Hynčina 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly OBEC HYNČINA 8