Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/2023/2013/KŘ-K/7104 Počet stejnopisů: 2 Č.j.: KUOK 4264/2014 Počet stran: 8 Přílohy: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Žulová za rok 2013, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Žulová Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Edvín Bullawa - kontrolor: Ing. Pavlína Vejrostová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci města: Zdeněk Lučan - starosta Lucie Dědochová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření města Žulová za rok 2013 kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření města Žulová písemnosti: 2 za rok 2013 byly přezkoumány následující - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u Poštovní spořitelny (hospodářská činnost) k Bankovní výpis: z účtu vedeného u Komerční banky (SF) k Bankovní výpis: z účtu vedeného u Komerční banky (rezerva na rekultivaci skládky) k Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u České národní banky (ZBÚ) k Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u České národní banky, Komerční banky, Poštovní spořitelny, SBERBANK (2x) (ZBÚ) k

3 - Bankovní výpis: z účtu vedeného u Poštovní spořitelny (hospodářská činnost) k Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u Komerční banky (sociální fond) k Darovací smlouva: uzavřená mezi spol. Prádelna a chemická čistírna SLUKO, spol. s r. o. Žulová (dárce) a městem Žulová (obdarovaný) dne Předmětem smlouvy je finanční dar na podporu pořádání Dne dětí v Žulové dne Darovací smlouva: uzavřená dne mezi městem Žulová a obcí Chocerady. Předmětem smlouvy je dar ve výši Kč na likvidaci následků povodně v červnu Dohoda o provedení práce: uzavřená dne mezi městem Žulová a D. S. na distribuci hlasovacích lístků - Dohoda o provedení práce: uzavřená dne mezi městem Žulová a L. B. na provoz a údržbu Kulturního domu Tomíkovice - Dokumentace k veřejným zakázkám: veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Výměna vstupních dveří panelových domů č.p. 48, 53, 54, 89, 90 Na Rybníčku v Žulové" - Evidence majetku: evidenční karta DHM: Schodišťová plošina v budově OZS č.p. 34 v Žulové (inventární číslo 22/51/S) - Evidence majetku: evidenční karta DHM - Budova SKZ Žulová č.p. 24 (inventární číslo 22/6/A) k Hlavní kniha: účetnictví - přehled za SU/AU bez textu za období: 08/ Inventurní soupis majetku a závazků: k ; Směrnice o inventarizaci majetku a závazků (č.j. 4/2011); Prezenční listina z instruktáže členů ÚIK a DIK ze dne ; Plán inventarizace majetku a závazků ke dni ze dne , Inventurní soupisy k ; Závěrečná zpráva o průběhu a výsledku inventarizace majetku a závazků za rok 2013 ze dne Kniha odeslaných faktur: č za období 01-12/ Návrh rozpočtu: na rok 2013 schválený zastupitelstvem města dne Zveřejněn na úřední desce od do a elektronické úřední desce od Odměňování členů zastupitelstva: za období 01-08/ Odměňování členů zastupitelstva: za období 09-12/ Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití: Kolektivní smlouva uzavřená na období od do ze dne včetně Přílohy č. 1 (Zásady používání sdruženého sociálního fondu obcí) a Dodatek č. 1 ke kolektivní smlouvě ze dne Pokladní doklady: města za období 01 a 04/ Pokladní doklady: města za období 11-12/ Pokladní kniha (deník): města za období 01 a 04/ Pokladní kniha (deník): města za období 11-12/ Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2014 ve výši 1/12 rozpočtu roku 2013 měsíčně do schválení rozpočtu na rok 2014 schválená zastupitelstvem města dne

4 - Pravidla rozpočtového provizoria: na období do schválení rozpočtu na rok 2013 schválená zastupitelstvem města dne Příloha: sestavená k Příloha: sestavená k Rozpočtová opatření: č. 1 a 2 - Rozpočtová opatření: č. 3 a 4 - Rozpočtový výhled: na roky schválený zastupitelstvem města dne Rozpočtový výhled: města na roky Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: smlouva o poskytnutí příspěvku v rámci POV Olomouckého kraje uzavřená dne mezi Olomouckým krajem a městem Žulová ve výši Kč (max. 50 %) na výměnu oken a vstupních dveří ZŠ Žulová, rozpočtové opatření Olomouckého kraje na poskytnutí účelové neinvestiční dotace ze dne (ÚZ ) + vyúčtování - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč (ÚZ ) na úhradu výdajů souvisejících s konáním volby prezidenta ČR + vyúčtování - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu, uzavřená dne mezi Úřadem práce České republiky a městem Žulová za podmínky vytvoření 2 pracovních míst na dobu od do Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: smlouva o poskytnutí neinvestičního příspěvku uzavřená dne mezi Olomouckým krajem a městem Žulová ve výši Kč (max. 50 %) na částečnou úhradu výdajů na zajištění akceschopnosti JSDH, zejména na rekonstrukci cisternové automobilové stříkačky, rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci (ÚZ ) + vyúčtování - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč (ÚZ ) na akceschopnost JPO II + vyúčtování - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč (ÚZ ) na úhradu výdajů v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR + vyúčtování - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč (ÚZ ) na výdaje JSDH, v tom na výdaje na odbornou přípravu ve výši Kč, na akceschopnost JPO II Kč a na mzdové výdaje JPO II a III Kč + vyúčtování - Smlouvy nájemní: nájemní smlouva na pronájem nebytových prostor uzavřená mezi městem Žulová (pronajímatel) a MUDr. M. K. s.r.o. dne

5 - Smlouvy nájemní: smlouva o nájmu pozemku (parcela č. st zastavěná plocha a nádvoří m2 v k. ú. Tomíkovice) uzavřená mezi městem Žulová (pronajímatel) a D. M. dne Smlouvy nájemní: smlouva o nájmu pozemků (parcela č. 128, zahrada, část 600 m2 a parcela č. 1941, zahrada, 377m2, vše v k. ú. Tomíkovice) uzavřená mezi městem Žulová (pronajímatel) a M. J. dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva s předkupním právem a dohoda o zřízení věcného břemene na pozemek (p.č. 715/4 - ostatní plocha o výměře 260 m2 v k. ú. Žulová) uzavřená mezi městem Žulová (prodávající) a U. M. dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva s předkupním právem na pozemek uzavřená mezi městem Žulová (prodávající) a manželi S. M. a S. S. dne Smlouvy o půjčce: Smlouva o půjčce č. 77/2013 uzavřená mezi městem Žulová spolu se ZV MO OS Obvod Žulová (věřitel) a K. P. (dlužník) dne na poskytnutí návratné bezúročné půjčky ze sociálního fondu ve výši Kč - Smlouvy o věcných břemenech: smlouva o zřízení věcného břemene uzavřená dne mezi městem Žulová (strana povinná z věcného břemene) a ČEZ Distribuce, a. s. se sídlem Děčín zastoupená společností ELMONT LIPOVÁ, s.r.o., se sídlem Jeseník k pozemkům dotčeným přípojkou NNk - Smlouvy ostatní: dodatek č. 3 k dohodě o přičlenění honebního pozemku ze dne uzavřený mezi městem Žulová (vlastník honebního pozemku) a Honebním společenstvem Skorošice dne Účetní doklad: sestava: Ostrý účetní odpis za období 12/ Dlouhodobý hmotný majetek - Účetní doklad: č ze dne měsíční odpisy DNM a DHM za měsíc 08/ Účetní doklady: k bankovním výpisům SBERBANK (ZBÚ) za období 04-05/ Účetní doklady: k bankovním výpisům SBERBANK (ZBÚ) za období 12/ Účetní doklady: k bankovním výpisům Komerční banky (sociální fond) za období 11-12/ Účetní doklady: k bankovním výpisům České národní banky (ZBÚ) za období 02-08/ Účetní doklady: k bankovním výpisům České národní banky (ZBÚ) za období 11-12/ Účetní závěrky: za rok 2012 schválené radou města dne příspěvkových organizací Základní školy Žulová a Mateřské školy Žulová - Účetnictví ostatní: sestava: Ostrý účetní odpis za období 12/ Dlouhodobý nehmotný majetek - Vnitřní předpis a směrnice: směrnice č. 4 pro poskytování cestovních náhrad schválená zastupitelstvem města dne Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice o účtování a evidenci majetku schválená radou města Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad v roce 2013 schválená zastupitelstvem města dne a Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k

6 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výsledky kontrol zřízených organizací: zápis o kontrole Mateřské školy Žulová ze dne , zápis o kontrole Základní školy Žulová ze dne Zápisy: zjednání finančního výboru ze dne , a , z jednání kontrolního výboru ze dne a Zápisy: z jednání finančního výboru ze dne , z jednání kontrolního výboru ze dne Zápisy z jednání rady včetně usnesení: ze dne (18 zasedání) - Zápisy z jednání rady včetně usnesení: ze dne (7 zápisů) - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne (4 zápisy) - Zápis z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne Závěrečný účet: za rok 2012 schválený zastupitelstvem města dne Zveřejněn na úřední desce od do a elektronické úřední desce od Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán: odpisový plán Základní školy Žulová na rok 2013 schválený radou města dne V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci města, město Žulová: - neuzavřelo smlouvu o sdružení a neuskutečnilo finanční operace týkající se družených prostředků, - neuzavřelo směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařilo s majetkem státu, - neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřelo smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavilo movitý a nemovitý majetek, - nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, neuskutečnilo majetkové vklady, - uskutečnilo pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Žulová za rok 2013 kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření města Žulová za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6

7 b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření města Žulová bylo zjištěno: 1. Kontrolou darovacích smluv bylo zjištěno, že finanční dar ve výši Kč schválila na svém zasedání dne pouze rada města Porušeno ustanovení 85 písm b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, kde se stanoví, že zastupitelstvu obce je dále vyhrazeno rozhodování o poskytování věcných darů v hodnotě nad Kč a peněžitých darů ve výši nad Kč fyzické nebo právnické osobě v jednom kalendářním roce Přijatá opatření: zastupitelstvo města schválilo dne finanční dar obci Chocerady ve výši Kč - nedostatek byl napraven D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,90 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 12,65 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 21,74 % Žulová, Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Edvín Bullawa kontrolor pověřený řízením přezkoumání přezkoumání. podpis kontrolora pověřeného řízením Ing. Pavlína Vejrostová. kontrolor.. podpis kontrolora P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona, k podání písemného stanoviska 7

8 kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písm. l) zákona. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta města Žulová prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 3 písm. l) zákona. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Žulová obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta města dne Zdeněk Lučan.. podpis Rozdělovník: 1 stejnopis pro město Žulová 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 8