Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem, IČ: za rok 2012

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě, 1. máje 66, Řečany nad Labem Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Miloslava Jílková Yvona Lambertyová Věra Loužilová Zástupci obce: Ing. Matoušková Michaela - starostka Miluše Picková - účetní obce Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , 535, Mdlil:

2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, fmanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání fmančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o fmančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona č Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Kornenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , 535, MOOiI:

3 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn od do také v elektronické podobě Rozpočtová opatření 1/2012 za /2012 za starostka 3/2012 starostka starostka 5/2012 starostka 6/2012 starostka 7/2012 starostka 8/2012 starostka 9/2012 starostka starostka Rozpočtový výhled Schválený rozpočet ZO Stanovení závazných Stanovení závazného ukazatele ZS a MS Rečany nad Labem ze ukazatelů zřízeným dne organizacím HV ZŠ a MŠ Řečany nad Labem součástí celoročního hospodaření Závěrečný účet za , závěrečný účet zveřejněn od do také v elektronické podobě, zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2011 zveřejněna od do také v elektronické podobě - zveřejněna také účetní Bankovní výpis závěrka PO es a.s. k fakturám za 10/2012, zůstatky na běžném, termínovaném a úvěrovém účtu ke dni Evidence poplatků ze psů a TKO, předpis dokladem č ze dne Faktura za období říjen 2012 č.d Inventurní soupis majetku a Plán inventur na rok 2012 vydaný starostkou obce včetně závazků jmenování inventarizační komise ze dne Proškolení inventarizační komise proběhlo dne Inventurní soupisy majetku, závazků a pohledávek vyhotoveny ke dni Zápis o ukončení inventury majetku k Kniha došlých faktur Odměňování členů za ze dne , výplatnice zastupitelů za období zastupitelstva 09/2012 Pokladní doklad 09/2012 č , , 11/2012 č , Pokladní kniha (deník) 09/2012, 11/2012 Příloha rozvahy 09/2012, 12/2012 Rozvaha 09/2012, Učtový rozvrh platný pro rok 2012 Výkaz pro hodnocení plnění 10/2012, 12/2012 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 09/2012, 12/2012 Rozvaha zřízených 12/2011,06/2012 ZS a MS Rečany nad Labem příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty ,06/2012 ZS a MS Rečany nad Labem zřízených příspěvkových organizací Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: ,535, Mobil:

4 Dohody o pracovní činnosti ze dne Dohody o provedení práce ze dne 2.1., 1.5., Pracovní smlouvy včetně pracovní smlouvy ze dne , a , platových výměrů platový výměr ze dne Smlouvy a další materiály k neinvestiční dotace KrU ve výši Kč pro hasiče na nákup přijatým účelovým dotacím kalového čerpadla neinvestiční dotace KrÚ ve výši Kč na opravu sociálního zařízení a sprch tělocvičny ZŠ Řečany nad Labem UZ dotace v souvislosti s konáním voleb do zastupitelstev krajů ,00 Kč neinvestiční dotace KrÚ ZŠ a MŠ Řečany nad Labem - Vánoční soutěž v šplhu neinvestiční dotace KrÚ ve výši Kč 969,00 pro hasiče Smlouvy o převodu majetku ze dne (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru Uvěrová smlouva ze dne Vnitřní předpis a směrnice Opravné položky k pohledávkám, směrnice k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji, cestovní náhrady, DPH, k provádění inventarizace majetku a závazků obce, podrozvaha, opravné položky k pohledávkám, pro časové rozlišování, finanční kontrola, schvalování hospodářských operací a systém zpracování účetnictví, evidence majetku Zápisy zjednání ZO , , , zastupitelstva včetně usnesení Daňové přiznání k dani z Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob k příjmu právnických osob k Obecně závazné vyhlášky o OZV č. 3/2012 za TKO, č. 1/2012 ze psů, za užívání veřejného místních poplatcích prostranství, ze vstupného, z ubytovací kapacity, za zhodnocení stavebního pozemku Zápisy z fmančního výboru Zápisy z finančního výboru Zápisy z kontrolního výboru Zápisy z kontrolního výboru B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil:

5 C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozděj ších předpisů (napraveno) Kontrolou výkazu o plnění rozpočtu bylo zjištěno, že nebyla prováděna pravidelná a systematická kontrola plnění rozpočtu v průběhu roku, čímž došlo k překročení závazných ukazatelů rozpočtu, a to např. ve mzdách pol 5021 a na investice na paragrafu odvádění a čištění odpadních vod, pol 6121 a 6122 a na paragrafu školní stravování, pol. 6122, dále pak na par požární ochrana na mzdové položce 5021 a na par zastupitelstvo obcí, pol , par silnice, mzdové položky 5021 a Kontrola plnění rozpočtu (splněno dne: ) - V roce 2012 byla již řádně prováděna kontrola plnění rozpočtu. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem za rok 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem za rok 2012 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. Kcmenského ná'rěstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, MOOiI:

6 IV. Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,68 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 11,29 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Kanenského nárěstí 125, Pardubire, Tel.: , 535, MOOiI:+420 n

7 v Řečanech nad Labem dne Podpisy kontroloru: Věra Loužilová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jméno Miloslava Jílková 1t; V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem o počtu 8 stran byla seznámena ajeho stejnopis číslo 1 obdržela / dne In Matoušková Michaela OBEC Řečany nad Labem 1. máje Řečany nad Labem starostka Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Řečany nad Labem Ing. Matoušková Michaela 2 1 Pardubický kraj Věra Loužilová Kcrnenského ná'rěsti 125, Pardubire, Tel.: +420~, 535, MOOiI:+420 n