Príloha k ročnej správe o hospodárení s majetkom v Rastovom r.d.f. AXA d.s.s., a.s.

Transkript

1 Príloha k ročnej správe o hospodárení s majetkom v Rastovom r.d.f. AXA d.s.s., a.s.

2 Obsah Správa nezávislého audítora 1 Súvaha k 31. decembru Výkaz ziskov a strát za rok Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2006

3 Súvaha Úč B 1-01 SÚVAHA BÁNK (v tis. Sk) Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od do Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje IČO Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky A X A d. s. s., a. s. R a s t o v ý d ô ch o d k o v ý f o n d Právna forma účtovnej jednotky D Ồ C H O D K O V Ý F O N D Sídlo L A U R I N S K Á B R A T I S L A V A Smerové číslo telefónu Číslo telefónu Číslo faxu

4 Označenie POLOŽKA Číslo Bežné Predchádz. poznámky účt. obdobie účt. obdobie a b c 1 2 x Aktíva x x 1. Pokladničná hotovosť a vklady v centrálnych bankách splatné na požiadanie 2. Pohľadávky voči bankám splatné na požiadanie Ostatné pohľadávky voči centrálnym bankám a bankám a) brutto b) korekcia 4. Cenné papiere na obchodovanie 5. Deriváty a) na obchodovanie b) zabezpečovacie Cenné papiere na predaj Pohľadávky voči klientom a iným dlžníkom a) brutto b) korekcia 8. Dlhové cenné papiere držané do splatnosti a) štátnych orgánov b) ostatných subjektoch b1 brutto b2 korekcia 9. Podiely na základnom imaní v pridružených účtovných jednotkách a) v účtovných jednotkách z finančného sektora a1 brutto a2 korekcia b) ostatných účtovných jednotkách b1 brutto b2 korekcia 10. Podiely na základnom imaní v dcérskych účtovných jednotkách a) v účtovných jednotkách z finančného sektora a1 brutto a2 korekcia b) ostatných účtovných jednotkách b1 brutto b2 korekcia 11. Obstaranie hmotného a nehmotného majetku a) brutto b) korekcia 12. Nehmotný majetok a) brutto b) korekcia b1 oprávky b2 opravné položky 13. Hmotný majetok a) neodpisovaný a1 brutto a2 korekcia b) odpisovaný b1 brutto b2 korekcia b2a oprávky b2b opravné položky 14. Daňové pohľadávky 15. Ostatný majetok a) brutto b) korekcia Aktíva spolu

5 Označenie POLOŽKA Číslo Bežné Predchádzajúce poznámky účtovné obdobie účtovné obdobie a b c 1 2 x Pasíva x x I. Záväzky (súčet položiek 1 až 11) Záväzky voči centrálnym bankám splatné na požiadanie 2. Záväzky voči bankám splatné na požiadanie 3. Ostatné záväzky voči centrálnym bankám a bankám 4. Záväzky voči klientom a iným veriteľom a) splatné na požiadanie b) ostatné záväzky 5. Záväzky z cenných papierov predaných na krátko 6. Deriváty a) na obchodovanie b) zabezpečovacie 7. Záväzky z dlhových cenných papierov a) so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roku b) so zostatkovou dobou splatnosti nad 1 rok 8. Ostatné záväzky Rezervy 10. Podriadené finančné záväzky 11. Daňové záväzky II. Vlastné imanie (súčet položiek 12 až 19) Základné imanie, z toho a) upísané základné imanie b) pohľadávky voči akcionárom (x) 13. Vlastné akcie (x) 14. Kapitálové fondy a) emisné ážio b) ostatné kapitálové fondy Fondy tvorené zo zisku po zdanení 16. Oceňovacie rozdiely x/ (x) a) z majetku x/ (x) b) z cenných papierov na predaj x/ (x) c) zo zabezpečovacích derivátov x/ (x) z prepočtu podielových cenných papierov a vkladov v cudzej mene x/ d) (x) z vkladov do základného imania dcérskych a pridružených účtovných e) jednotiek 17. Nerozdelený zisk alebo neuhradená strata z minulých rokov x/ (x) 18. Zisk alebo strata v schvaľovacom konaní x/ (x) Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/ (x) Pasíva celkom

6 Výsledovka Úč B 2-01 VÝKAZ ZISKOV A STRÁT BÁNK (v tis. Sk) Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od do Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje IČO Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky A X A d. s. s., a. s. R a s t o v ý d ô ch o d k o v ý f o n d Právna forma účtovnej jednotky D Ồ C H O D K O V Ý F O N D Sídlo L A U R I N S K Á B R A T I S L A V A Smerové číslo telefónu Číslo telefónu Číslo faxu

7 Označenie POLOŽKA Číslo Bežné Predchádzajúce poznámky účtovné obdobie účtovné obdobie a b c Výnosy z úrokov a obdobné výnosy a. Náklady na úroky a obdobné náklady I. Čisté úrokové výnosy Výnosy z odplát a provízií b. Náklady na odplaty a provízie II. Čistý zisk alebo strata z odplát a provízií 3. Výnosy z vkladov do základného imania dcérskych účtovných jednotiek a pridružených účtovných jednotiek 3.2. ostatných účtovných jednotiek Čistý zisk alebo strata z obchodovania s cennými papiermi, derivátmi a 4./c devízami 5. Výnosy z predaja majetku a z prevodu majetku Výnosy zo zrušenia opravných položiek k predávanému a prevádzanému 6. majetku d. Náklady na predaj majetku a na prevod majetku III. Čistý zisk alebo strata z predaja a z prevodu majetku 7. Výnosy zo zrušenia rezerv na záväzky z hlavných činností 8. Výnosy zo zrušenia opravných položiek a z odpísaných pohľadávok e. Náklady na tvorbu rezerv na záväzky z hlavných činností Náklady na tvorbu opravných položiek, na oceňovacie rozdiely zo zníženia f. hodnoty majetku a na odpísanie majetku f.1. náklady na tvorbu opravných položiek f.1.1. k finančnému majetku f.1.2. k hmotnému a nehmotnému majetku f.2. náklady na odpísanie majetku f.2.1. finančného f.2.2. hmotného a nehmotného f.3. náklady na oceňovacie rozdiely 9. Ostatné výnosy 9.1. výnosy zo zrušenia rezerv 9.2. iné ostatné výnosy g. Ostatné náklady 25 g.1. personálne náklady g.1.1. mzdové a sociálne náklady g.1.2. ostatné personálne náklady g.2. náklady na tvorbu rezerv g.3. odpisy g.3.1. odpisy hmotného majetku g.3.2. odpisy nehmotného majetku g.4. Iné ostatné náklady 25 Podiel na zisku alebo strate v dcérskych a pridružených účtovných 10./h. jednotkách A. Zisk alebo strata za účtovné obdobie pred zdanením i. Daň z príjmov i.1. splatná daň z príjmov i.2. odložená daň z príjmov B. Zisk alebo strata za účtovné obdobie po zdanení

8 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2006 Rastový r.d.f. AXA d.s.s., a.s. (predtým Rastový k.d.f. Winterthur d.s.s., a.s.)

9 1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE Rastový r.d.f. AXA d.s.s., a.s. (predtým Rastový r.d.f. Winterthur d.s.s., a.s.) je dôchodkový fond, ktorý bol vytvorený podľa zákona č. 43/2004 Z. z. 72. Dôchodkový fond bol vytvorený dňa , kedy bol na bežný účet dôchodkového fondu u depozitára pripísaný prvý príspevok. Táto informácia sa nachádza na internetovej stránke dôchodkovej správcovskej spoločnosti Dátum založenia dôchodkového fondu je Dôchodkový fond bol vytvorený a je spravovaný dôchodkovou správcovskou spoločnosťou AXA d.s.s., a.s. (predtým Winterthur d.s.s.), (ďalej spoločnosť ), ktorá bola založená dňa zakladateľskou listinou vo forme notárskej zápisnice N 173/2004, Nz 58075/2004 zo dňa Zakladateľ spoločnosti požiadal dňa Úrad pre finančný trh o udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré mu bolo udelené dňa Do obchodného registra bola spoločnosť zapísaná dňa , pod číslom: 3441/B, oddiel Sa. Majetok v dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Tento majetok je spoločným majetkom sporiteľov. Dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu Dôchodkový fond tvoria zo zákona príspevky a penále od Sociálnej poisťovne za neskoro odvedené príspevky, majetok nadobudnutý z týchto príspevkov a penále ich investovaním, výnosy z majetku nadobudnutého z príspevkov a penále a majetok nadobudnutý z výnosov z majetku nadobudnutého z príspevkov a penále. Rastový dôchodkový fond je určený predovšetkým pre sporiteľov, ktorí v záujme uprednostnenia potenciálne možného vysokého zhodnotenia investícií akceptujú vyššiu mieru rizika spojeného s investovaním do akciových investícií. Zároveň je určený pre tých, ktorí sú v krátkodobom období ochotní akceptovať aj možné výraznejšie kolísanie hodnoty dôchodkových jednotiek na svojich osobných dôchodkových účtoch. Dlhodobým cieľom dôchodkovej správcovskej spoločnosti s majetkom v dôchodkovom fonde je dosiahnutie nadpriemerného zhodnotenia v dlhodobom horizonte pri súčasnej snahe o zachovanie primeranej miery rizika. Majetok v dôchodkovom fonde je investovaný do akciových, dlhopisových a peňažných investícií a na obchody na obmedzenie menového a úrokového rizika. 2. VÝCHODISKÁ PRE ZOSTAVENIE ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Účtovná závierka bola zostavená ako riadna účtovná závierka na základe účtovníctva vedeného v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade s príslušnými opatreniami MF SR, najmä Opatrením MF SR č / z , ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v znení neskorších predpisov a Opatrením MF SR č. 5292/ zo , ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek individuálnej účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre finančné inštitúcie, ktoré nevykonávajú poisťovaciu činnosť a zaisťovaciu činnosť, pre Fond ochrany vkladov a Garančný fond investícií. Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 2

10 Účtovná závierka bola zostavená za obdobie od do podľa princípov časového rozlíšenia nákladov a výnosov a historických cien, s výnimkou vybraných finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou. Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania činnosti dôchodkového fondu (going concern). 3. DÔLEŽITÉ ÚČTOVNÉ METÓDY Účtovná závierka bola zostavená v súlade s nasledujúcimi dôležitými účtovnými metódami: (a) Cenné papiere a podiely Cenné papiere obstarané do majetku dôchodkového fondu sú na základe zámeru, s ktorým boli obstarané, zaradené do portfólia cenných papierov určených na predaj. V zmysle zákona o účtovníctve sú cenné papiere prvotne účtované v obstáravacej cene vrátane nákladov súvisiacich s ich obstaraním. Nakoľko zákon č. 43/2004 Z.z. o sds ustanovuje, že v odplate správcovskej spoločnosti za správu dôchodkového fondu sú zahrnuté náklady správcovskej spoločnosti spojené so správou majetku v dôchodkovom fonde (teda aj náklady súvisiace s obstaraním cenných papierov), cenné papiere obstarané do majetku dôchodkového fondu sú pri ich obstaraní účtované bez súvisiacich nákladov. Časové rozlíšenie úrokových výnosov z dlhových cenných papierov je súčasťou účtovnej hodnoty týchto cenných papierov. Prémia alebo diskont pri dlhových cenných papieroch sa účtuje na účtoch úrokových nákladov alebo výnosov odo dňa obstarania cenného papiera do dňa predaja alebo splatnosti metódou efektívnej úrokovej miery. Dlhové a majetkové cenné papiere určené na predaj sú oceňované reálnou hodnotou, pričom táto hodnota sa v zmysle zákona o účtovníctve určuje ako trhová cena vyhlásená ku dňu ocenenia, ak je nesporné, že za trhovú cenu je možné cenný papier predať. Ocenenie jednotlivých cenných papierov v majetku v dôchodkovom fonde je uskutočňované v súlade s vyhláškou č. 48/2005 Z. z. o metódach a postupoch stanovenia hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a o spôsobe určenia hodnoty cenných papierov v majetku v dôchodkovom fonde, najmä podľa ust. 3 a 4 tejto vyhlášky. Nerealizované zisky alebo straty z precenenia cenných papierov sú v zmysle 43 postupov účtovania vykázané v súvahe v položke Oceňovacie rozdiely. Zisky a straty z obchodovania s cennými papiermi sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Čistý zisk alebo strata z obchodovania s cennými papiermi, derivátmi a devízami. (b) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa v prípade pochybných a nevymožiteľných pohľadávok znižuje o opravné položky. (c) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (d) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 3

11 (e) Rezervy a opravné položky Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Opravné položky sa tvoria na krytie možných rizík aktív, ktoré sú po splatnosti. Tvoria sa vo výške, ktorá zodpovedá riziku návratnosti aktív. (f) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (g) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (h) Deriváty Za derivát sa považuje finančný nástroj, ktorý súčasne spĺňa nasledujúce podmienky: 1) jeho reálna hodnota sa mení v závislosti od zmeny úrokovej miery, ceny cenného papiera, kurzu cudzích mien, cenového indexu, úverového indexu, ratingu, alebo podobnej premennej, 2) nevyžaduje začiatočné čisté investície alebo vyžaduje začiatočné čisté investície, ktoré sú nižšie ako by sa vyžadovalo pri iných druhoch finančných nástrojov, ktoré podobne reagujú na zmeny v úverových faktoroch a trhových faktoroch, 3) je dohodnutý a vyrovnaný k budúcemu dátumu, pričom doba od dohodnutia obchodu do jeho vyrovnania je dlhšia ako pri spotovej operácii. Podľa zámeru, s ktorým boli deriváty dohodnuté sa členia na: 1) deriváty určené na obchodovanie 2) zabezpečovacie deriváty V zmysle 81 ods.1 písmeno h) a 83 zákona č. 43/2004 Z.z. o sds možno v prospech a na ťarchu majetku v dôchodkovom fonde uskutočňovať obchody určené na obmedzenie menového rizika súvisiaceho s majetkom v dôchodkovom fonde. Vzhľadom na to sú všetky deriváty v majetku dôchodkového fondu klasifikované ako zabezpečovacie deriváty, pričom spĺňajú definované požiadavky pre účtovanie hedgingu: 1) zodpovedajú stratégii dôchodkového fondu v riadení rizík, 2) zabezpečovací vzťah je od začiatku formálne zdokumentovaný, pričom dokumentácia umožňuje identifikáciu zabezpečovaných nástrojov, zabezpečovacích nástrojov a zabezpečovaného rizika. Deriváty sa odo dňa dohodnutia obchodu do dňa vyrovnania obchodu účtujú na podsúvahových účtoch, pričom o reálnej hodnote derivátov sa účtuje v súvahe. V deň vyrovnania obchodu sa zruší podsúvahový zápis a účtuje sa na súvahových účtoch. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sú v zmysle 43 postupov účtovania vykázané v súvahe v položke Oceňovacie rozdiely zo zabezpečovacích derivátov. Realizované zisky a straty z derivátov sa vykazujú vo Výkaze ziskov a strát v položke Čistý zisk alebo strata z obchodovania s cennými papiermi, derivátmi a devízami. (i) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na slovenskú menu kurzom určeným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje. Kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 4

12 Pri kúpe a predaji cudzej meny za slovenskú menu použil Dôchodkový fond kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (k) Deň uskutočnenia účtovného prípadu Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je najmä: a. deň výplaty alebo prevzatia, alebo výplaty hotovosti, b. deň kúpy alebo predaja peňažných prostriedkov v cudzej mene, c. deň vykonania platby, príp. inkasa z účtu klienta, d. deň dohodnutia obchodu s cennými papiermi, e. deň, v ktorom dôjde k nadobudnutiu vlastníctva alebo zániku vlastníctva, f. deň, v ktorom dôjde k vzniku pohľadávky a záväzku, k ich zmene alebo zániku, g. pri účtovaní nákupu alebo predaja cenných papierov s obvyklým termínom dodania (spotové operácie) je dňom uskutočnenia účtovného prípadu deň dohodnutia obchodu s cenným papierom. Pri účtovaní derivátových operácií je dňom uskutočnenia účtovného prípadu deň dohodnutia obchodu, deň zmeny reálnej hodnoty derivátu a deň vyrovnania obchodu. (l) Úroky, poplatky a provízie Úroky, poplatky a provízie sú zaúčtované vo výkaze ziskov a strát do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. 4. POHĽADÁVKY VOČI BANKÁM Pohľadávky voči bankám vo výške TSKK predstavujú zostatok na bežnom účte vo výške TSKK, krátkodobé termínové úložky vo výške TSKK. 5. CENNÉ PAPIERE Dôchodkový fond nemá v portfóliu na obchodovanie zaradené žiadne cenné papiere ani deriváty. Dôchodkový fond mal všetky cenné papiere k zaradené do portfólia na predaj. Cenné papiere v hodnote TSKK boli obchodované na regulovanom trhu cenných papierov, a ku dňu zostavenia účtovnej závierky boli ocenené na reálnu hodnotu. Dôchodkový fond nevlastní cenné papiere vydané dcérskymi spoločnosťami a pridruženými účtovnými jednotkami. Dôchodkový fond počas účtovného obdobia neposkytoval cenné papiere ako zálohu v repo obchodoch. Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 5

13 Štruktúra portfólia cenných papierov TSKK štátne dlhopisy - zahraničné bankové dlhopisy hypotékarné záložné listky - zahraničné akcie zahraničné podielové listy (ETF) depozitné certifikáty Spolu DERIVÁTY TSKK Oceňovacie rozdiely z precenenia zabezpečovacích derivátov Spolu OSTATNÉ ZÁVÄZKY TSKK Záväzok z nákupu cenných papierov Záväzky voči DSS Spolu VÝNOSY A NÁKLADY Výnosy z majetku v dôchodkovom fonde sú tvorené najmä z výnosov z cenných papierov a derivátov, prijatých úrokov z vkladových účtov v bankách a z výnosov z operácií na finančnom trhu. Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 6

14 VÝNOSY V DÔCHODKOVOM FONDE TSKK Výnosy z úrokov z vkladov Výnosy z operácií s cennými papiermi Výnosy z operácií s termínovými obchodmi Výnosy z devízových operácií Výnosy z akcií Spolu NÁKLADY TSKK Náklady na operácie z termínových obchodov Náklady na devízové operácie Pokuty a penále 25 Spolu Zisk za rok 2006 vo výške TSKK bude preúčtovaný na účet Kapitálový fond, ako zhodnotenie príspevkov sporiteľov. 9. ZOSTATKOVÁ SPLATNOSŤ MAJETKU A ZÁVÄZKOV Do Od 3 mes. Od 1 roka Nad Bez TSKK 3 mes. do 1 roka do 5 rokov 5 rokovšpecifikácie Celkom K Pohľadávky voči bankám Cenné papiere na predaj Pevné term. operácie s men. nástrojmi Celkom Záväzky voči DSS Záväzky z nákupu cenných papierov Celkom Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 7

15 Do Od 3 mes. Od 1 roka Nad Bez TSKK 3 mes. do 1 roka do 5 rokov 5 rokovšpecifikácie Celkom K Pohľadávky voči bankám Cenné papiere na predaj Pevné term. operácie s men. nástrojmi Celkom Záväzky voči DSS Celkom DEVÍZOVÁ POZÍCIA Rozpis majetku a záväzkov podľa mien k je uvedený v nasledujúcej tabuľke: TSKK EUR JPY CZK USD SKK Total K Pohľadávky voči bankám Cenné papiere na predaj Pevné term. operácie s men. nástrojmi Celkom Záväzky Celkom TSKK EUR JPY CZK USD SKK Total K Pohľadávky voči bankám Cenné papiere na predaj Pevné term. operácie s men. nástrojmi Celkom Záväzky Celkom Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 8

16 11. OSTATNÉ FINANČNÉ POVINNOSTI Dôchodkový fond neeviduje ostatné finančné povinnosti. 12. PODSÚVAHA Pohľadávky vo výške TSKK vykázané v podsúvahe predstavujú budúcu pohľadávku z forwardovej časti swapu. Pohľadávka predstavuje dodanie slovenských korún ku dňu ukončenia swapu. Záväzky vo výške TSKK vykázané v podsúvahe predstavujú budúci záväzok z forwardovej časti swapu. Záväzok vyjadruje predaj zahraničnej meny oproti dodaniu slovenských korún ku dňu ukončenia swapu. Záväzky zo swapov sú precenené v súvahe na účtoch aktív a pasív. Oceňovacie rozdiely z precenenia zabezpečovacích derivátov boli k vo výške TSKK. Menové swapy slúžia na zabezpečenie kurzového rizika pri zahraničných cenných papieroch emitovaných v cudzej mene. 13. ČISTÁ HODNOTA MAJETKU Podľa 75, ods. 6, Zákona o starobnom dôchodkovom sporení je správcovská spoločnosť povinná každý pracovný deň vypočítať čistú hodnotu majetku v dôchodkovom fonde. Za účtovné obdobie roku 2006 sa čistá hodnota majetku naposledy počítala posledný pracovný deň, ktorý pripadol na Precenenie majetku v účtovníctve bolo vykonané k poslednému kalendárnemu dňu, k Rozdiel vzniknutý 2 druhmi ocenení je vyjadrený v nasledujúcej tabuľke: Cenné papiere (vrátane term. vkladov) Bankové účty, AÚV terminované vklady NAV Stav v účtovníctve k Rozdiel Pohľadávky z obchodov z CP Precenenie zabezpeč. Derivátov Záväzky voči správcovskej spoločnosti Záväzky z obchodov s CP Ostatné položky Celkový rozdiel Vlastné imanie NAV report Rozdiel Hodnota dôchodkovej jednotky k bola 1,0853 a počet dôchodkových jednotiek ,0230. Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 9

17 14. DEPOZITÁR Depozitárom dôchodkového fondu je HVB Bank Slovakia a.s., so sídlom Mostová 6, Bratislava, identifikačné číslo , zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sa, vložka č.: 619/B. 15. PRÍPADNÉ ĎAĽŠIE RIZIKÁ A ZÁVÄZKY a) Trhové riziko Dôchodková správcovská spoločnosť investuje majetok v dôchodkovom fonde v súlade so zákonom o starobnom dôchodkovom sporení a s týmto štatútom. Cieľom investovania je dosahovať stabilný výnos pri súčasnom obmedzení a rozložení rizika. Pre naplnenie investičného cieľa dôchodková správcovská spoločnosť investuje majetok v dôchodkovom fonde do diverzifikovaného portfólia skladajúceho sa výhradne len z dlhopisových a peňažných investícií a na obchody na obmedzenie menového a úrokového rizika. Správcovská spoločnosť realizovala v dôchodkovom fonde v období od do nasledovné operácie: - depozitné operácie na medzibankovom peňažnom trhu. Operácie sa realizovali prevažne so splatnosťou do 2 týždňov, - termínované obchody vo forme forwardov boli realizované výlučne na obmedzenie menového rizika, - nákup dlhopisov prevažne s krátkou a strednodobou dĺžkou splatnosti denominovaných v Sk, - nákup akcií a podielových listov zahraničných subjektov. b) Ostatné druhy rizík V zmysle 12 ods.1 písmeno c) zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov sú predmetom dane správcovskej spoločnosti vytvárajúcej dôchodkové fondy len príjmy správcovskej spoločnosti. Vzhľadom na to, ako aj na skutočnosť, že dôchodkový fond v zmysle 74 zákona č. 43/2004 Z.z. o sds nemá právnu subjektivitu a následne, v nadväznosti na 2 písm. a) zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov nie je ani daňovníkom dane z príjmov, nie je jasné ako nazerať na daň, ktorá je vyberaná platiteľom dane zrážkou pri výplate úrokov z bežných a vkladových účtov dôchodkového fondu. Nakoľko 14 ods. 3 zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmu ustanovuje, že základ dane správcovskej spoločnosti spravujúcej dôchodkové fondy sa zisťuje len za správcovskú spoločnosť, nie je možné v dôchodkovom fonde aplikovať 43 ods. 7 zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmu, t.j. daň vyberanú zrážkou považovať za preddavok na daň s možnosťou odpočítania od celkovej daňovej povinnosti. Z uvedeného dôvodu je o zrážkovej dani v dôchodkovom fonde účtované ako o konečnej dani s vplyvom na výsledok hospodárenia dôchodkového fondu. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 10

18 16. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE PRIEBEŽNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Udalosti, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom zostavenia účtovnej závierky: a) V súvislosti s novelou zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení zo došlo k zníženiu odplaty za správu fondov z 0,08% na 0,075% priemernej mesačnej hodnoty majetku v dôchodkovom fonde. b) V decembri 2006 uzavrela kúpu celej skupiny Winterthur francúzska spoločnosť AXA. Vďaka tomuto spojeniu sa od zo spoločnosti AXA stala druhá najväčšia poisťovňa na svete. AXA používa stratégiu jednej značky. Z tohto dôvodu dňa prišlo k zmene obchodného mena všetkých spoločností v rámci skupiny na nové obchodné meno AXA. V súvislosti s týmto bol zmenený názov spoločnosti Winterthur d.s.s., a.s. na AXA d.s.s., a.s.. Akcionári zostali nezmenení. 17. PREHĽAD O ZMENÁCH VO VLASTNOM IMANÍ Označenie Názov položky Zmena A b Základné imanie a) upísané základné imanie b) pohľadávky voči akcionárom c) zníženie základného imania 2. Vlastné akcie 3. Emisné ážio a) prevod do základného imania b) predaj alebo prevod vlastných akcií 4. Ostatné kapitálové fondy a) príspevky sporiteľov na dôchodkové sporenie b) odplata za vedenie dôchodkového účtu c) odplata za správu dôchodkového fondu d) prevody medzi fondami e) výplaty dávok poberateľom/pozostalým 5. Rezervné fondy a) povinný prídel b) iné zvýšenie c) úhrada straty z ročného hospodárenia d) prevod do základného imania e) rozdelenie akcionárom Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 11

19 6. Ostatné fondy tvorené z rozdelenia zisku a) úhrada straty z ročného hospodárenia b) prevod do základného imania c) prevod do rezervných fondov d) rozdelenie akcionárom 7. Oceňovacie rozdiely z cenných papierov na predaj Oceňovacie rozdiely zo zabezpečovacích 8. derivátov Oceňovacie rozdiely z vkladov do 9. základného imania v cudzej mene Oceňovacie rozdiely z vkladov do základného imania dcérskych a 10. pridružených účt. jednotiek podiel na zisku/strate dcérskej alebo a) pridruženej účtovnej jednotky Oceňovacie rozdiely z ocenenia majetku v 11. podielovom fonde alebo inom fonde 12. Nerozdelený zisk a) prevod do základného imania b) úhrada straty minulých období c) prídely do fondov d) rozdelenie akcionárom e) prídel do sociálneho fondu f) výplata tantiém prevod podielu na zistku/strate dcérskej g) alebo pridruženej účtovnej jednotke 13. Neuhradená strata a) prevod na zníženie základného imania Zisk alebo strata bežného účtovného 14. obdobia Vlastné imanie (súčet riadkov 1 až 14) PREHĽAD O PEŇAŽNÝCH TOKOCH A Peňažné toky z prevádzkových činností Z Zisk S Strata A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti A.1.1. Zmena stavu prechodných účtov aktív A.1.2. Zmena stavu prechodných účtov pasív A.1.3. Zmena stavu opravných položiek A.2. Zmena stavu pracovného kapitálu A.2.1. Zmena stavu krátkodobých pohľadávok A.2.2. Zmena stavu krátkodobých záväzkov Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 12

20 A.2.3. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku A* Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov právnických osôb upravený o vplyv nepeňažných operácií a zmien pracovného kapitálu 538 A.3. Špecifické položky A.3.1. Zaplatená daň z príjmov právnických osôb z bežnej činnosti vzťahujúca sa k základným podnikateľským činnostiam A.3.2. Príjmy a výdavky vznikajúce z kúpy a predaja cenných papierov určených na obchodovanie s nimi 259 A*** Čistý peňažný tok z prevádzkových činností B B.1. B.1.1. B.1.2. B.2. B.2.1. B.2.2. B*** Peňažné toky z investičných činností Výdavky spojené s obstaraním stálych aktív Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku Príjmy z predaja stálych aktív Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku Čistý peňažný tok z investičných činnosti C C.1. C.1.1. C.1.2. C.1.3. C.1.4. C*** Peňažné toky z činností financovania účtovnej jednotky Peňažné toky v oblasti vlastného imania Príjmy z upísaných cenných papierov a vkladov Príjmy z rôznych ďaľších vkladov do vlastného imania od majiteľov účtovnej jednotky Peňažné toky vo vlastnom imaní Príjmy spojené so zvýšením fondov, ktoré sú súčasťou vlastného imania Čistý peňažný tok z finančných činností D Peňažný tok spolu E Počiatočný stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov F Konečný stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov V položke A.2.3. je vykázaná zmena stavu termínových vkladov s dobou splatnosti 2 týždne Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 13

21 Rastový r.d.f., AXA d.s.s., a.s. / 14