ČSOB d.s.s., a.s. Výro č ná správa 2005

Transkript

1 ČSOB d.s.s., a.s. Výročná správa 2005

2 1. Spoločnosť Obchodné meno: ČSOB d.s.s., a.s. Sídlo: Kolárska 6, Bratislava IČO: zapísaná v obchodnom registri vedenom Okresným súdom Bratislava I, oddiel Sa, vložka 3443/B Vznik spoločnosti: Depozitár: HVB Bank Slovakia a.s. Sídlo: Mostová 6, Bratislava IČO: Audítor spoločnosti: PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. Predmet činnosti: vytváranie a správa dôchodkových fondov na vykonávanie starobného dôchodkového sporenia na základe povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti udeleného Úradom pre finančný trh podľa zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení, riadenie investícii, ktorým sa rozumie zhodnocovanie majetku v dôchodkovom fonde na základe rozhodnutia dôchodkovej správcovskej spoločnosti, administrácia v zmysle 47 ods. 2 písm.b/ body 1 až 14 zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení, propagácia a reklama dôchodkových fondov. Orgány spoločnosti Predstavenstvo Ing. Josef Beneš predseda Ing. Tatiana Balážová členka PhDr. Viktor Kouřil člen Dozorná rada Philippe Marc Moreels - predseda Erwin Schoeters - člen Ing. Petr Beneš - člen Akcionári spoločnosti ČSOB d.s.s., a.s. Obchodný názov podiel na základnom imaní v % Československá obchodní banka, a.s., Praha Sk 100% 2

3 2. Správa predstavenstva Spoločnosť ČSOB d.s.s., a.s. je 100% dcérskou spoločnosťou Československé obchodní banky, a.s. Praha. ČSOB je súčasťou Skupiny KBC, ktorá vznikla začiatkom roku 2005 zlúčením KBC Bank and Insurance Holding (táto spoločnosť vznikla v roku 1998 zlúčením ABB Insurance group, Almanij-Kredietbank group a CERA Bank group) s materskou spoločnosťou Almanij. Hlavnými spoločnosťami KBC Group NV sú - KBC Bank, KBC Insurance, KBC Asset Management, Kredietbank Luxembourgoise a Gevaert. Skupina KBC je multikanálová bankopoisťovacia skupina so zameraním na klientelu v oblasti retailu, malých a stredných podnikov a privátneho bankovníctva. Geograficky sa KBC zameriava na Belgicko a Strednú Európu, kde patrí k najväčším finančným skupinám rozsahom svojich pobočkových sietí a podielom na obchodných operáciách. KBC má svoje majetkové účasti v Strednej Európe a to v Českej a Slovenskej republike, Maďarsku, Poľsku a Slovinsku. V Českej republike sa ČSOB úspešne angažuje v segmente penzijného pripoistenia. I tento fakt rozhodol o vstupe skupiny ČSOB do druhého kapitalizačného piliera starobného dôchodkového sporenia na Slovensku. Dôchodková reforma sa vo všeobecnosti považuje za najdôležitejšiu reformu, ktorá by mala priniesť spravodlivejšie dôchodky, o ktorých by mali rozhodovať sami občania. Nový systém by mal byť pre štát finančne udržateľnejší, z dôvodu financovania dôchodkov z viacerých zdrojov. Rok 2005 bol prvým rokom pôsobenia v tomto segmente. ČSOB d.s.s., a.s. zaznamenala úspešný vstup na trh, keď splnila minimálny zákonný limit počtu klientov už 29. apríla ČSOB d.s.s., a.s. vznikla v zmysle zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení na základe povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti udeleného Úradom pre finančný trh číslo rozhodnutia - GRUFT-006/2004/PDSS zo dňa 7. októbra Hlavné ciele v roku 2005 ČSOB d.s.s., a.s., v roku 2005 úspešne vstúpila na trh starobného sporenia a splnila svoj hlavný cieľ, ktorým bolo splnenie minimálneho zákonného limitu počtu klientov. V priebehu roka sa dokázala etablovať na trhu starobného sporenia a získať tak 6,4%-ný trhový podiel ku koncu roka a spravovať v dôchodkových fondoch viac ako 530 mil. Sk. Hodnoty dôchodkových jednotiek boli ovplyvňované alokáciami do dlhopisov, akcií a termínovaných účtoch v bankách. V priebehu roka nastalo kapitálové posilnenie spoločnosti, kedy bolo navýšené Základné imanie spoločnosti o 10 mil. Sk na terajších 360 mil. Sk a taktiež bolo vytvorené Emisné ážio výške 325 mil. Sk. Spoločnosť ČSOB d.s.s., a.s., nemala v roku 2005 žiadne výdavky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja. Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí a v roku 2005 nenadobudla do svojho majetku vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a ani akcie, dočasné listy a obchodné podiely ovládajúcej osoby. 3

4 Zámery pre rok 2006 Rok 2006 bude pre ČSOB d.s.s., a.s. dôležitý v udržaní svojho trhového podielu, vzhľadom na možné prestupy medzi dôchodkovými správcovskými spoločnosťami a blížiacim sa termínom dokedy môžu sporitelia dobrovoľne vstúpiť do kapitalizačného piliera. Spravovaný majetok v dôchodkových fondoch by mal v roku 2006 presiahnúť 1 mld. Sk. Hodnoty dôchodkových jednotiek budú ovplyvňované alokáciami do dlhopisov, akcií a termínovaných účtoch v bankách. Vzhľadom na charakter dôchodkového starobného sporenia je zrejmé, že počas prvých rokov fungovania spoločnosti budú náklady spoločnosti prevyšovať jej výnosy. Informácia o významných rizikách a neistotách Aktivity ČSOB d.s.s., a.s. spočívajú hlavne vo vytváraní a správe dôchodkových fondov. Vzhľadom k predmetu podnikania a z toho vyplývajúcej povahy podnikateľských aktivít nepovažuje vedenie ČSOB d.s.s., a.s. úverové riziko, trhové riziko (v rámci neho úrokové, menové, akciové a riziko derivátov) a riziko likvidity za významné. ČSOB d.s.s., a.s. má dostatok finančných zdrojov na svoju činnosť a z toho dôvodu nie je k 31. decembru 2005, ani v strednodobom horizonte (5 rokov) ohrozená jej likvidita. Z vyššie uvedených dôvodov neuvádza ČSOB d.s.s., a.s. v poznámkach údaje o rizikách. Údaje o udalostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom zostavenia účtovnej závierky. S účinnosťou od 1. januára 2006 je dôchodková správcovská spoločnosť povinná zostavovať individuálnu účtovnú závierku podľa osobitných predpisov - Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodnych účtovných noriem. Spoločnosti tým od 1. januára 2006 vzniká povinnosť zostavovať individuálnu účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS). Dôchodkové fondy spravované ČSOB d.s.s., a.s. ČSOB d.s.s., a.s. spravuje nasledovné dôchodkové fondy podľa zákona č. 43/2004 Z.z. Dôchodkový fond Dátum Hodnota dôchodkov ej jednotky Čistá hodnota majetku (v tis. Sk) ČSOB d.s.s., a.s., ČSOB BENEFIT vyvážený dôchodkový fond , ČSOB d.s.s., a.s., ČSOB PROSPERITA rastový dôchodkový fond , ČSOB d.s.s., a.s., ČSOB STABILITA konzervatívny dôchodkový fond , Hospodárske výsledky v roku 2005 a návrh na vysporiadanie straty Strata dosiahnutá v roku 2005 vo výške tis. Sk bude vysporiadaná čiastočne z Rezervného fondu spoločnosti a taktiež bude zaúčtovaná na účet neuhradených strát minulých rokov. 4

5 3. Výrok audítora a účtovná závierka k

6 6

7 Označenie POLOŽKA Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie a b c 1 2 Aktíva x x Pokladničná hotovosť, vklady v centrálnych bankách splatné 1. na požiadanie Pohľadávky voči bankám splatné na požiadanie Ostatné pohľadávky voči centrálnym bankám a bankám a) brutto b) korekcia 4. Cenné papiere na obchodovanie 5. Deriváty a) na obchodovanie b) zabezpečenie 6. Cenné papiere na predaj 7. Pohľadávky voči klientom a iným dlžníkom a) brutto b) korekcia 8. Dlhové cenné papiere držané do splatnosti a) šátnych orgánov b) ostatných subjektov b1 brutto b2 korekcia Podiely na základnom imaní v pridružených účtovných 9. jednotkách a) v účtovných jednotkách z finančného sektora a1 brutto a2 korekcia b) ostatných účtovných jednotkách b1 brutto b2 korekcia Podiely na základnom imaní v dcérskych účtovných 10. jednotkách a) v účtovných jednotkách z finančného sektora a1 brutto 7

8 Označenie POLOŽKA Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie a b c 1 2 Aktíva x x a2 korekcia b) ostatných účtovných jednotkách b1 brutto b2 korekcia 11. Obstaranie hmotného a nehmotného majetku a) brutto b) korekcia 12. Nehmotný majetok a) brutto b) korekcia 6 (4 208) (233) b1 oprávky 6 (4 208) (233) b2 opravné položky 13. Hmotný majetok a) neodpisovaný a1 brutto a2 korekcia b) odpisovaný b1 brutto b2 korekcia 6 (381) (10) b2a oprávky 6 (381) (10) b2b opravné položky 14. Daňové pohľadávky Ostatný majetok a) brutto b) korekcia Aktíva spolu

9 Označenie Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie a b c 1 2 Pasíva x x I. Záväzky (súčet položiek 1 až 11) a) b) 5. Záväzky voči centrálnym bankám splatné na požiadanie Záväzky voči bankám splatné na požiadanie Ostatné záväzky voči centrálnym bankám a bankám Záväzky voči klientom a iným veriteľom splatné na požiadanie ostatné záväzky Záväzky z cenných papierov predaných na krátko 6. Deriváty a) b) 7. a) b) 8. na obchodovanie zabezpečenie Záväzky z dlhových cenných papierov so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roku so zostatkovou dobou splatnosti nad 1 rok Ostatné záväzky Rezervy Podriadené finančné záväzky Daňové záväzky 8, II. Vlastné imanie ( súčet popložiek 12 až 19) Základné imanie, z toho a) upísané základné imanie b) pohľadávky voči akcionárom (x) Vlastné akcie (x) Kapitálové fondy a) emisné ážio b) ostatné kapitálové fondy a) b) c) d) e) Fondy tvorené zo zisku po zdanení Oceňovacie rozdiely x/(x) z majetku z cenných papierov na predaj x/(x) zo zabezpečovacích derivátov x/(x) z prepočtu podielových cenných papierov a vkladov v cudzej mene x/(x) z vkladov do základného imania dcérskych a pridružených účtovných jednotiek Nerozdelený zisk alebo neuhradená straat z minulých tokov x/(x) Zisk alebo strata v schvaľovacom konaní x/(x) Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) ( ) (17 830) Pasíva spolu Položka

10 10

11 Označenie Položka Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie a b c Výnosy z úrokov a obdobné výnosy a. Náklady na úroky a obdobné náklady 12 (27) I. Čiste úrokové výnosy Výnosy z odplát a provízii b. Náklady na odplaty a provízie 13 (84 683) (465) II. Čistý zisk alebo straty z odplát a provízií (79 079) (465) 3. Výnosy z vkladov do základného imania 3.1 dcérskych účtovných jednotiek a pridružených účtovných jednotiek 3.2 ostatných účtovných jednotiek 4./c. Čistý zisk alebo strata z obchodovania s cennými papiermi, derivátmi a devízami (63) (2) 5. Výnosy z predaja majetku a z prevodu majetku 6. Výnosy zo zrušenia opravných položiek k predávanému a prevádzanému majetku d. Náklady na predaj majetku a na prevod majetku III. Čistý zisk alebo strata z predaja a z prevodu majetku 7. Výnosy zo zrušenia rezerv na záväzky z hlavných činností Výnosy zo zrušenia opravných položiek a z odpísaných pohľadávok e. Náklady na tvorbu rezerv na záväzky z hlavných činností 9 (2 337) (149) f. Náklady na tvorbu opravných položiek, na oceňovacie rozdiely zo zníženia hodnoty majetku a na odpísanie majetku f.1. Náklady na tvorbu opravných položiek f.1.1. k finančnému majetku f.1.2. k hmotnému a nehmotnému majetku f.2. náklady na odpísanie majetku f.2.1. finančného f.2.2. hmotného a nehmotného f.3. náklady na oceňovacie rozdiely 9. Ostatné výnosy výnosy zo zrušenia rezerv 9.2. iné ostatné výnosy 13 g. Ostatné náklady (47 658) (22 871) 11

12 Označenie Položka Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie a b c 1 2 g.1 personálne náklady (8 561) (22) g.1.1 mzdové a sociálne náklady 14 (8 396) (21) g.1.2. ostatné personálne náklady 14 (165) (1) g.2. náklady na tvorbu rezerv g.3. odpisy (4 345) (243) g.3.1 odpisy hmotného majetku (370) (10) g.3.2 odpisy nehmotného majetku (3 975) (233) g.4. Iné ostatné náklady 15 (34 752) (22 606) 10./h. Podiel na zisku alebo strate v dcérskych a pridružených účtovných jednotkách A. Zisk alebo strata za účtovné obdobie pred zdanením ( ) (17 808) i. Daň z príjmov 2 (22) i.1. splatná daň z príjmov i.2. odložená daň z príjmov 10 2 (22) B. Zisk alebo strata za účtovné obdobie po zdanení ( ) (17 830) 12

13 ČSOB d.s.s., a.s. ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA

14 1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE ČSOB d.s.s., a.s. (ďalej len Spoločnosť ), IČO , IČ DPH SK so sídlom Kolárska 6, Bratislava bola založená dňa 28. júna 2004 a zapísaná do obchodného registra dňa 20. októbra 2004 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I., oddiel: Sa, vložka 3443/B) Právna forma: akciová spoločnosť V zmysle zákona č.43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení v znení neskorších predpisov udelil Úrad pre finančný trh dňa 7. októbra 2004 povolenie na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti pod číslom GRUFT- 006/2004/PDSS. V súlade s 73 ods. 1 Zákona č. 43/2004 o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov je dôchodková správcovská spoločnosť povinná svojou činnosťou zabezpečiť, aby do 18 mesiacov odo dňa, keď začala vytvárať ňou spravované dôchodkové fondy, bol počet sporiteľov platiacich svoje príspevky na bežné účty týchto dôchodkových fondov súčtom vo všetkých ňou spravovaných dôchodkových fondoch najmenej Spoločnosť vykonáva svoju činnosť na území Slovenskej republiky. Predmet činnosti podľa výpisu z obchodného registra: a) vytváranie a správa dôchodkových fondov na vykonávanie starobného dôchodkového sporenia na základe povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti udeleného Úradom pre finančný trh podľa zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení, b) riadenie investícii, ktorým sa rozumie zhodnocovanie majetku v dôchodkovom fonde na základe rozhodnutia dôchodkovej správcovskej spoločnosti, c) administrácia v zmysle 47 ods. 2 písm.b/ body 1 až 14 zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení, d) propagácia a reklama dôchodkových fondov. Depozitárom spoločnosti je HVB Bank Slovakia a.s. (14)

15 1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE (pokračovanie) V zmysle 72, zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení v znení neskorších predpisov Spoločnosť vytvorila a spravuje nasledovné fondy: - rastový dôchodkový fond - PROSPERITA - vyvážený dôchodkový fond - BENEFIT - konzervatívny dôchodkový fond STABILITA Detailné informácie týkajúce sa horeuvedených podielových fondov sú k dispozícií v účtovných závierkach týchto fondov. Štruktúra akcionárov: Spoločnosť 31. december december 2004 tis. Sk % tis. Sk % ČSOB, a.s., Praha Priamou materskou spoločnosťou je Československá obchodní banka, a.s. (ďalej len ČSOB, a.s. Praha ), Na Příkopě 854/14, Praha 1 Nové Město, Česká republika. Štruktúra akcionárov: ČSOB, a.s. Praha: 31. december december 2004 KBC Bank, N.V 89,97% 89,88% EBRD 7,47% 7,47% Ostatní akcionári pod 5% 2,56% 2,65% 100,00% 100,00% Konečným vlastníkom celej skupiny je KBC Group NV, Havenlaan 2, 1080 Brusel, Belgicko. Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti ČSOB, a.s. Praha, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky skupiny KBC. Konsolidovanú účtovnú závierku skupiny zostavuje spoločnosť KBC Group NV, Havenlaan 2, 1080 Brusel, Belgicko. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať priamo v sídle uvedených spoločností. (15)

16 1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE (pokračovanie) Štatutárne, dozorné a riadiace orgány Predstavenstvo: Dozorná rada: Ing. Josef Beneš predseda PhDr. Viktor Kouřil člen Ing. Tatiana Balážová člen Ing. Petr Beneš Erwin Schoeters Philippe Moreels Počet zamestnancov Priemerný evidenčný počet zamestnancov Spoločnosti za rok 2005 je 21 (z toho 4 sú vedúci pracovníci) a priemerný prepočítaný evidenčný počet zamestnancov je 11. V roku 2004 bol priemerný evidenčný počet zamestnancov 1 (z toho 0 vedúcich pracovníkov) a priemerný prepočítaný evidenčný počet zamestnancov bol 1. Valné zhromaždenie schválilo účtovnú závierku za predchádzajúce účtovné obdobie dňa 31. mája Spoločnosť nemá dcérske a pridružené spoločnosti. 2. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti za dvanásť mesiacov končiacich 31.decembra 2005, obsahujúca súvahu, výkaz ziskov a strát a súvisiace poznámky, bola zostavená v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi: zákon NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o účtovníctve ). opatrenie MF SR č / z 13. novembra 2002, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v platnom znení (ďalej len postupy účtovania pre banky ). (16)

17 2. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY (pokračovanie) (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky (pokračovanie) opatrenie MF SR č. MF/5292/ zo 16. marca 2005, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek individuálnej účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre finančné inštitúcie, ktoré nevykonávajú poisťovaciu činnosť a zaisťovaciu činnosť, pre Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v znení neskorších zmien a doplnkov (ďalej len opatrenie pre zostavenie individuálnej účtovnej závierky ). Hodnoty položiek účtovnej závierky sú zaokrúhlené na tisíce slovenských korún (tis. Sk), pokiaľ nie je uvedené inak. Záporné hodnoty sú uvedené v zátvorkách. (b) Zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti za dvanásť mesiacov končiacich 31. decembra 2005 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2005 do 31. decembra Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti. (c) Nové účtovné zásady použité oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. (d) Deň uskutočnenia účtovného prípadu Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je deň vyrovnania obchodu, ktorým sa rozumie najmä deň výplaty alebo prevzatia hotovosti, deň kúpy alebo predaja peňažných prostriedkov v cudzej mene, deň vykonania platby, prípadne inkasa z účtu klienta. V prípade operácií s cennými papiermi, devízami, opciami alebo inými derivátmi, dňom uskutočnenia účtovného prípadu je deň dohodnutia obchodu. (17)

18 2. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY (pokračovanie) (d) Deň uskutočnenia účtovného prípadu (pokračovanie) V prípadoch, na ktoré sa nevzťahuje predchádzajúci odsek, sa dňom uskutočnenia účtovného prípadu rozumie deň, v ktorom dôjde k nadobudnutiu vlastníctva alebo zániku vlastníctva, k nadobudnutiu práv k cudzím veciam alebo zániku práv k cudzím veciam, k vzniku pohľadávky a záväzku, k ich zmene alebo zániku, k zisteniu škody, manka, schodku, prebytku majetku účtovnej jednotky a k ďalším skutočnostiam, ktoré sú predmetom účtovníctva a ktoré nastali, prípadne o ktorých sú k dispozícii potrebné podklady a ktoré tieto skutočnosti dokumentujú, alebo ktoré vyplývajú z vnútorných podmienok účtovnej jednotky alebo z osobitných predpisov. (e) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na slovenskú menu kurzom vyhláseným Národnou bankou Slovenska ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky sa v účtovnej závierke oceňujú kurzom Národnej banky Slovenska platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Kurz slovenskej meny k 31. decembru použitý na ocenenie majetku a záväzkov v cudzej mene v porovnaní s minulým vykazovacím obdobím: Mena 31. decembra decembra 2004 USD 31,948 28,496 EUR 37,848 38,796 CZK 1,308 1,271 (f) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné a pod.). Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania. Odpisovať sa začína mesiacom uvedenia do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je Sk a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. (18)

19 2. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY (pokračovanie) (f) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok (pokračovanie) Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína mesiacom uvedenia do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je Sk a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Doba používania v rokoch Metóda odpisovania Odpisová sadzba Hmotný majetok: - hardware 4 Lineárna 25% - dopravné prostriedky 4 Lineárna 25% - inventár 4 Lineárna 25% Nehmotný majetok: - software 5 Lineárna 20% Náklady na opravy a údržbu hmotného majetku sa účtujú priamo do nákladov. Technické zhodnotenie jednotlivých majetkových položiek je aktivované a odpisované. (g) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou, následne sa táto hodnota zvyšuje o hodnotu dosiahnutého úrokového výnosu, znižuje sa o splátky istiny a o hodnotu zníženia jej hodnoty t.j. o opravnú položku. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok. (h) Rezervy a opravné položky Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a tvoria sa ak: a. spoločnosť má záväzok, alebo inú povinnosť, ktorá je výsledkom minulých udalostí; b. pravdepodobnosť úbytku zdrojov zahŕňajúcich ekonomické úžitky, ktorý bude nutný na splnenie povinnosti je väčšia ako 50 %; a c. je možné vykonať primerane spoľahlivý odhad tohto úbytku. (19)

20 2. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY (pokračovanie) (h) Rezervy a opravné položky (pokračovanie) Spoločnosť účtovala záväzky neurčitej výšky alebo splatnosti na účtoch rezerv. Nevyfakturované dodávky, ktorých hodnota je známa, sa previedli v prospech príslušných účtov záväzkov. Tvorba rezerv sa účtuje na ťarchu príslušného účtu účtovej skupiny 65 Tvorba rezerv a opravných položiek, so súvsťažným zápisom v prospech príslušného účtu účtovej skupiny 54 Rezervy. Použitie rezervy sa účtuje v prospech príslušného účtu výnosov účtovej skupiny 75 Použitie rezerv a opravných položiek so súvzťažným zápisom na ťarchu príslušného účtu účtovej skupiny 54 Rezervy. (i) Postup účtovania o odloženej dani Odložené dane z príjmu sa vzťahujú na dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, a na možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti. Pre určenie výšky odloženej dane sa používa súvahová metóda. Odložená daňová pohľadávka predstavuje sumu dane z príjmov, ktoré budú nárokovateľné v budúcich obdobiach z dôvodu: a) odpočítateľných prechodných rozdielov, b) prevedených nevyužitých daňových strát, alebo c) prevedených nevyužitých daňových odpočtov. O existujúcej odloženej daňovej pohľadávke, ktorá vznikla z odpočítateľných prechodných rozdielov, účtuje Spoločnosť vtedy, ak je pravdepodobné, že bude dosiahnutý základ dane, voči ktorému bude možné odpočítateľné prechodné rozdiely využiť. Odložený daňový záväzok vyjadruje sumu dane z príjmov na úhradu v budúcich obdobiach z dôvodu zdaniteľných prechodných rozdielov. Spoločnosť o ňom účtuje pri všetkých prechodných zdaniteľných rozdieloch. Pre výpočet odloženej dane sa používa schválená daňová sadzba pre obdobie, v ktorom Spoločnosť očakáva jej realizáciu. (20)

21 2. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY (pokračovanie) (j) Daň z pridanej hodnoty Spoločnosť je registrovaným platiteľom dane z pridanej hodnoty (ďalej DPH ) od 1. októbra Vzhľadom k tomu, že Spoločnosť neuplatňuje DPH na vstupe, keďže uskutočňuje len plnenia oslobodené od dane, je daň účtovaná priamo do nákladov. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok je oceňovaný v obstarávacej cene vrátane DPH. (k) Finančný leasing (Spoločnosť je nájomca) Finančný leasing je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu tohto majetku. Súčasťou dohodnutých platieb je aj kúpna cena, za ktorú na konci dohodnutej doby prechádza vlastnícke právo k prenajatému majetku z prenajímateľa na nájomcu. Každá platba nájomného je alokovaná medzi splátku istiny a finančné náklady, ktoré sú vypočítané metódou efektívnej úrokovej miery. Finančné náklady sa účtujú na ťarchu účtu 612 Úroky. Finančný leasing sa aktivuje v účtovníctve nájomcu v deň prijatia majetku na príslušný účet majetku (so súvzťažným zápisom v prospech účtu 232 Záväzky z prenájmu) v ocenení, ktoré sa rovná celkovej výške dohodnutých platieb znížených o nerealizované finančné náklady. Majetok obstaraný formou finančného prenájmu sa odpisuje vúčtovníctve nájomcu. (l) Operácie s cennými papiermi a derivátmi Spoločnosť v roku 2005 neuskutočňovala obchody s cennými papiermi alebo derivátmi. (m) Postup účtovania úrokových výnosov a úrokových nákladov Spoločnosť účtuje úrokové náklady a úrokové výnosy vzťahujúce sa k aktívam a pasívam spoločne s týmito aktívami a pasívami časovo rozlíšené do obdobia s ktorým časovo a vecne súvisia. Na výpočet dosiahnutých úrokových výnosov a nákladov sa používa metóda efektívnej úrokovej miery v zmysle Zákona o účtovníctve a Postupov účtovania pre banky. Dosiahnutý úrokový výnos je vypočítaný ako budúci peňažný príjem z hodnoty majetku pri jeho prvotnom zaúčtovaní (v menovitej hodnote). Namiesto metódy efektívnej úrokovej miery sa používa lineárna metóda, ak ide o majetok a záväzky s kratšou zostatkovou dobou splatnosti ako jeden rok. (21)

22 2. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY (pokračovanie) (n) Postup účtovania poplatkov a provízií Poplatky a provízie sa účtujú do nákladov a výnosov v tom účtovnom období, v ktorom vznikli, bez ohľadu na deň ich úhrady, s výnimkou provízií vyplácaných v súvislosti s procesom uzatvárania zmlúv o starobnom dôchodkovom sporení a získavania sporiteľov, ktoré sú časovo rozlišované na obdobie 10 rokov. Ide predovšetkým o provízie licencovaným sprostredkovateľom za uzavreté zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení a iné platby priamo priraditeľné k zmluve o starobnom dôchodkovom sporení.. Model rozlišovania týchto provízií na 10 rokov vychádza zo skutočnosti, že sporiteľ si musí na svojom osobnom dôchodkovom účte sporiť prostriedky najmenej 10 rokov. Poplatky súvisiace s obstarávaním cenných papierov vo fondoch spravovaných Spoločnosťou znáša Spoločnosť. Sú zahrnuté v odplate Spoločnosti za správu dôchodkových fondov podľa 63 ods. 8 zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. (o) Zamestnanecké pôžitky Zdrojom zamestnaneckých pôžitkov je možnosť využívania prostriedkov zo sociálneho fondu. Zdroje sociálneho fondu sú účtované v rámci záväzkov Spoločnosti. Spoločnosť poskytuje zamestnancom prostriedky na zabezpečenie stravovania a na regeneráciu pracovnej sily. Spoločnosť vytvára sociálny fond v súlade s požiadavkami zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov povinným prídelom z nákladov a doplnkovým prídelom zo zisku. Zdroje sociálneho fondu sú účtované v rámci záväzkov Spoločnosti. Sociálny fond sa používa na príspevky zamestnancom na stravovanie, dopravu, kultúrne podujatia, športové podujatia a pod. (22)

23 3. PREHĽAD O ZMENÁCH VO VLASTNOM IMANÍ Výška základného imania Spoločnosti k 31. decembru 2005 je tis. Sk (36 kusov akcií na meno, menovitá hodnota 1 akcie tis. Sk). Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia zo dňa 2. decembra 2005 bolo navýšené základné imanie peňažným vkladom z pôvodnej hodnoty tis. Sk na hodnotu tis. Sk, t.j. o tis. Sk, v emisnom kurze tis. Sk za jednu akciu. Zvýšenie základného imania sa uskutočnilo vydaním 1 kusa akcie, kmeňovej, zaknihovanej, na meno, v menovitej hodnote tis. Sk, ktorá bola upísaná doterajším akcionárom spoločnosťou ČSOB, a.s. Praha. Valné zhromaždenie Spoločnosti, ktoré sa uskutočnilo dňa 31. mája 2005 rozhodlo o úhrade straty dosiahnutej v roku 2004 vo výške tis. Sk z rezervného fondu Spoločnosti. Ozna- k 1. januáru k 31. decembru k 31. decembru čenie POLOŽKA 2004 Zmena 2004 Zmena Základné imanie a) upísané základné imanie Emisné ážio Rezervné fondy (17 830) a) povinný prídel b) úhrada straty z minulého roka (17 830) (17 830) 4. Strata bežného účtovného obdobia 0 (17 830) (17 830) ( ) ( ) 5. Vlastné imanie (súčet riadkov 1 až 4) (23)

24 4. PREHĽAD O PEŇAŽNÝCH TOKOCH Peňažné toky z prevádzkových činností 2005 tis. Sk 2004 tis. Sk Zisk pred zdanením, pred odpočítaním úrokových a daňových položiek ( ) (17 808) Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy dlhodobého majetku Zmena stavu ostatného majetku ( ) (859) Úroky účtované do nákladov 27 0 Úroky účtované do výnosov (3 205) (5 679) Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmu ( ) (24 103) Zmena pracovného kapitálu: Prírastok pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (5 653) 0 (Úbytok) prírastok záväzkov (12 946) Peňažné prostriedky použité v prevádzkových činnostiach pred prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmu ( ) (492) Zaplatené úroky (27) 0 Prijaté úroky Zaplatená daň z príjmov 470 (1 079) Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti ( ) Peňažné toky z investičnej činnosti Nákup dlhodobého majetku (6 696) (13 232) Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (6 696) (13 232) Peňažné toky z finančnej činnosti Splatenie rezervného fondu akcionárom Navýšenie základného imania + emisné ážio Čisté peňažné toky z finančnej činnosti Čisté zvýšenie peňažných prostriedkov (9 124) Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka (24)

25 5. ROZPIS POHĽADÁVOK VOČI BANKÁM A INÝM DLŽNÍKOM 1. pohľadávky voči bankám k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 bežné účty u depozitára b) ostatné pohľadávky vykázané v Ostatnom majetku na riadku 15 Súvahy a daňové pohľadávky k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 pohľadávka voči dôchodkovým fondom (viď Poznámka 7) pohľadávka voči sprostredkovateľom (viď Poznámka 7) 48 0 pohľadávka voči zamestnancom (viď Poznámka 7) 1 0 pohľadávka voči akcionárom pohľadávka voči daňovému úradu c) veková štruktúra pohľadávok podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 do 1 mesiaca mesiace mesiace 1 rok (25)

26 5. ROZPIS POHĽADÁVOK VOČI BANKÁM A INÝM DLŽNÍKOM (pokračovanie) d) Štruktúra pohľadávok podľa druhov dlžníkov je uvedená v nasledujúcej tabuľke k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 banky iní veritelia z finančného sektora iné právnické osoby fyzické osoby 49 0 Spolu (26)

27 6. PREHĽAD POHYBU DLHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU Zostatok k 31. decembru 2004 Prírastky Úbytky Zostatok k 31. decembru 2005 Software Obstarávacia cena Oprávky (233) (3 207) 0 (3 440) Zostatková hodnota (305) Iný nehmotný majetok Obstarávacia cena Oprávky 0 (768) 0 (768) Zostatková hodnota Celkom Nehmotný majetok Obstarávacia cena Oprávky (233) (3 975) 0 (4 208) Zostatková hodnota Stroje prístroje a zariadenia Obstarávacia cena Oprávky (10) (251) 0 (261) Zostatková hodnota Dopravné prostriedky Obstarávacia cena Oprávky 0 (120) 0 (120) Zostatková hodnota k Obstarávacia cena Oprávky (10) (371) 0 (381) Zostatková hodnota Dopravný prostriedok Spoločnosti je obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci. (27)

28 6. PREHĽAD POHYBU DLHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU (pokračovanie) Informácie o zmluvne dohodnutých splátkach splatných z tejto zmluvy v bežnom roku a v nasledujúcich rokoch sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Záväzky z finančného prenájmu k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 Celková suma dohodnutých platieb v členení: - istina finančný náklad 40 0 Spolu Celková suma dohodnutých platieb podľa doby splatnosti: - do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane Spolu OSTATNÝ MAJETOK k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 Ceniny pohľadávka voči dôchodkovým fondom pohľadávka voči sprostredkovateľom 48 0 pohľadávka voči zamestnancom 1 0 pohľadávky voči akcionárom náklady budúcich období Ostatný Ostatný majetok celkom (28)

29 8. ROZPIS OSTATNÝCH A DAŇOVÝCH ZÁVÄZKOV Veková štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke (v tis. Sk): k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 do jedného mesiaca viac ako jeden mesiac až do troch mesiacov viac ako tri mesiace až do jedného roka viac ako jeden rok až do päť rokov Spolu Štruktúra záväzkov podľa druhov veriteľov je uvedená v nasledujúcej tabuľke (v tis. Sk): k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 banky iní veritelia z finančného sektora iní podnikatelia iné právnické osoby fyzické osoby Spolu Štruktúra záväzkov podľa druhov je uvedená v nasledujúcej tabuľke (v tis. Sk): k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 záväzky z finančného prenájmu odplaty, provízie a ostatné záväzky z toho: záväzky zo sociálneho fondu 13 0 odložený daňový záväzok Spolu Spoločnosť nemala k 31. decembru 2005 a ani k 31. decembru 2004 žiadne podriadené záväzky. (29)

30 9. REZERVY Zostatok k 31. decembru 2004 Rozpustenie Tvorba Zostatok k 31. decembru 2005 Rezerva na nevyčerpané dovolenky 1 (1) Rezerva na audit 148 (148) Rezerva na odmeny zamestnancov a členov predstavenstva Rezerva na ZŤP Rezerva na zverejnenie UZ Spolu 149 (149) ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVÄZOK k 31. decembru 2005 k 31. decembru 2004 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou, z toho: - dlhodobý majetok provízie fyzickým osobám účtované do nákladov nezaplatené do 31. decembra 2005 (35) 0 Daňová strata umorovaná v budúcnosti 0* 0 Spolu Sadzba dane 19% 19% Odložený daňový záväzok * spoločnosť neúčtovala o odloženej daňovej pohľadávke z titulu neumorenej (nevyužitej) daňovej straty z dôvodu, že je nepravdepodobné, že bude dosiahnutý základ dane, voči ktorému bude možné využiť neumorenú daňovú stratu. (30)

31 11. SOCIÁLNY FOND Stav k 1. januáru 0 0 Tvorba z nákladov 35 0 z rozdeleného zisku 0 0 Čerpanie Príspevky na stravu 22 0 Ostatné 0 0 Zostatok k 31. decembru ROZPIS ÚROKOVÝCH VÝNOSOV A NÁKLADOV Náklady - úroky z finančného leasingu 27 0 Výnosy - úroky z bankového účtu (31)

32 13. ROZPIS ODPLÁT A PROVÍZIÍ PODĽA ČINNOSTÍ A SLUŽIEB, ZA KTORÉ SÚ PLATENÉ Náklady Bankové poplatky Poplatky za operácie s cennými papiermi Odplaty a provízie súvisiace so získaním sporiteľov a sprostredkovateľov Ostatné Spolu Výnosy Poplatky za vedenie účtu Poplatky za správu Spolu ROZPIS PERSONÁLNYCH NÁKLADOV Osobné náklady a odmeny mzdy sociálne poistenie a zdravotné poistenie odmeny členov štatutárnych orgánov Ostatné personálne náklady (32)

33 15. ROZPIS INÝCH OSTATNÝCH NÁKLADOV Iné ostatné náklady reklama a propagácia nájomné poplatky ÚFT zverené činnosti IT podpora a softvérové služby spotreba materiálu a tlačív spracovanie zmlúv dane a poplatky audit a poradenstvo iné prevádzkové náklady PREHĽAD O INÝCH AKTÍVACH A O INÝCH PASÍVACH Spoločnosť nevykazuje podsúvahové aktíva k 31. decembri Podsúvahové pasíva k 31.decembri 2005 tvoria len hodnoty prevzaté do úschovy, do správy, na uloženie v hodnote tis. Sk. Spoločnosť nemá prípadné ďalšie záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti významný náklad. (33)

34 17. INFORMÁCIE O VZŤAHOCH SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI Spoločnosť uskutočňovala, za bežných obchodných podmienok, transakcie s nasledovnými spriaznenými stranami: Československá obchodní banka, a.s., Praha Československá obchodní banka, a.s., pobočka zahraničnej banky SR ČSOB distribution, a.s. ČSOB Leasing, a.s. ČSOB Poisťovňa, a.s. Výška pohľadávok a záväzkov voči spriazneným osobám Zostatok Zostatok k 31. decembru Suma Suma k 31. decembru Prehľad pohľadávok 2004 prírastkov úbytkov 2005 Československá obchodní banka, a.s., Praha ( ) 0 Prehľad záväzkov Československá obchodní banka, a.s., pobočka zahraničnej banky v SR (35 918) Československá obchodní banka, a.s., Praha 0 (387) ČSOB distribution, a.s. 959 ( ) ČSOB Leasing, a.s. 0 (229) ČSOB Poisťovňa, a.s. 0 (38) 42 4 Spoločnosť nevydala žiadne záruky za spriaznené osoby. Spoločnosť neprijala žiadne záruky od spriaznených osôb. 18. NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU/VYSPORIADANIE STRATY BEŽNÉHO ÚČTOVNÉHO OBDOBIA Vedenie Spoločnosti navrhuje stratu za rok 2005 zaúčtovať na účet neuhradenej straty minulých rokov. (34)

35 19. INFORMÁCIE O ZAMESTNANECKÝCH POŽITKOCH Informácie o zamestnaneckých požitkoch, na základe ktorých majú zamestnanci nárok na finančné nástroje vydané účtovnou jednotkou viazané na vlastné imanie, alebo podľa ktorých výška záväzkov účtovnej jednotky voči zamestnancom je závislá na budúcej cene finančných nástrojov, napríklad účtovnou jednotkou vydané akcie alebo opcie na akcie: zamestnanci nemajú v rámci funkčných požitkov nárok na finančné nástroje; 20. FINANČNÉ RIZIKÁ Aktivity Spoločnosti spočívajú hlavne vo vytváraní a správe dôchodkových fondov. Vzhľadom k predmetu podnikania a z toho vyplývajúcej povahy podnikateľských aktivít nepovažuje vedenie Spoločnosti úverové riziko, trhové riziko (v rámci neho úrokové, menové, akciové a riziko derivátov) a riziko likvidity za významné. Spoločnosť má dostatok finančných zdrojov na svoju činnosť a z toho dôvodu nie je k 31. decembru 2005, ani v strednodobom horizonte (5 rokov) ohrozená jej likvidita. Z vyššie uvedených dôvodov neuvádza Spoločnosť v poznámkach údaje o rizikách. 21. ÚDAJE O UDALOSTIACH, KTORÉ NASTALI MEDZI DŇOM, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA A DŇOM ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY S účinnosťou od 1. januára 2006 je dôchodková správcovská spoločnosť povinná zostavovať individuálnu účtovnú závierku podľa osobitných predpisov - Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodnych účtovných noriem. Spoločnosti tým od 1. januára 2006 vzniká povinnosť zostavovať individuálnu účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS). 28. apríla 2006 Dátum Podpisy členov štatutárneho orgánu Podpis osoby zodpovednej za účtovnú zavierku Podpis osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva (35)

36 (36)

37 (37)

38 Označenie POLOŽKA Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdodie a b c 1 2 x Aktíva x x 1. Pokladničná hotovosť, vklady v centrálnych bankách splatné na požiadanie 2. Pohľadávky voči bankám splatné na požiadanie Ostatné pohľadávky voči centrálnym bankám a bankám a) brutto b) korekcia 4. Cenné papiere na obchodovanie Deriváty 7 62 a) na obchodovanie 7 62 b) zabezpečenie 6. Cenné papiere na predaj 7. Pohľadávky voči klientom a iným dlžníkom a) brutto b) korekcia 8. Dlhové cenné papiere držané do splatnosti a) šátnych orgánov b) ostatných subjektov b1 b2 brutto korekcia 9. Podiely na základnom imaní v pridružených účtovných jednotkách a) v účtovných jednotkách z finančného sektora a1 brutto a2 korekcia b) ostatných účtovných jednotkách b1 brutto b2 korekcia 10. Podiely na základnom imaní v dcérskych účtovných jednotkách a) v účtovných jednotkách z finančného sektora a1 brutto (38)

39 Označenie POLOŽKA Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdodie a b c 1 2 x Aktíva x x a2 korekcia b) ostatných účtovných jednotkách b1 b2 brutto korekcia 11. Obstaranie hmotného a nehmotného majetku a) brutto b) korekcia 12. Nehmotný majetok a) brutto b) korekcia b1 b2 oprávky opravné položky 13. Hmotný majetok a) neodpisovaný a1 a2 brutto korekcia b) odpisovaný b1 b2 brutto korekcia b2a oprávky b2b opravné položky 14. Daňové pohľadávky 15. Ostatný majetok a) brutto b) korekcia Aktíva spolu (39)

40 Označenie Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie a b c 1 2 x Pasíva X x x I. Záväzky (súčet položiek 1 až 11) a) b) 5. Záväzky z cenných papierov predaných na krátko 6. Deriváty a) b) 7. a) b) 8. Ostatné záväzky II. Vlastné imanie ( súčet popložiek 12 až 19) a) b) Kapitálové fondy a) emisné ážio b) ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely x/(x) a) z majetku b) c) d) e) Položka Záväzky voči centrálnym bankám splatné na požiadanie Záväzky voči bankám splatné na požiadanie Ostatné záväzky voči centrálnym bankám a bankám Záväzky voči klientom a iným veriteľom splatné na požiadanie ostatné záväzky na obchodovanie zabezpečenie Záväzky z dlhových cenných papierov so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roku so zostatkovou dobou splatnosti nad 1 rok Rezervy Podriadené finančné záväzky Daňové záväzky Základné imanie, z toho upísané základné imanie pohľadávky voči akcionárom (x) Vlastné akcie (x) Fondy tvorené zo zisku po zdanení z cenných papierov na predaj x/(x) zo zabezpečovacích derivátov x/(x) z prepočtu podielových cenných papierov a vkladov v cudzej mene x/(x) z vkladov do základného imania dcérskych a pridružených účtovných jednotiek Nerozdelený zisk alebo neuhradená straat z minulých tokov x/(x) Zisk alebo strata v schvaľovacom konaní x/(x) 19. Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) Pasíva spolu (40)

41 (41)

42 Označenie Položka Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie a b c Výnosy z úrokov a obdobné výnosy a. Náklady na úroky a obdobné náklady 9 (25) I. Čiste úrokové výnosy Výnosy z odplát a provízii b. Náklady na odplaty a provízie II. Čistý zisk alebo straty z odplát a provízií 3. Výnosy z vkladov do základného imania 3.1 dcérskych účtovných jednotiek a pridružených účtovných jednotiek 3.2 ostatných účtovných jednotiek 4./c. Čistý zisk alebo strata z obchodovania s cennými papiermi, derivátmi a devízami Výnosy z predaja majetku a z prevodu majetku 6. Výnosy zo zrušenia opravných položiek k predávanému a prevádzanému majetku d. Náklady na predaj majetku a na prevod majetku III. Čistý zisk alebo strata z predaja a z prevodu majetku 7. Výnosy zo zrušenia rezerv na záväzky z hlavných činností 8. Výnosy zo zrušenia opravných položiek a z odpísaných pohľadávok e. Náklady na tvorbu rezerv na záväzky z hlavných činností f. f.1. f.1.1. f.1.2. f.2. f.2.1. f.2.2. f.3. Náklady na tvorbu opravných položiek, na oceňovacie rozdiely zo zníženia hodnoty majetku a na odpísanie majetku Náklady na tvorbu opravných položiek k finančnému majetku k hmotnému a nehmotnému majetku náklady na odpísanie majetku finančného hmotného a nehmotného náklady na oceňovacie rozdiely 9. Ostatné výnosy 9.1. výnosy zo zrušenia rezerv 9.2. iné ostatné výnosy g. Ostatné náklady (42)

43 Označenie Položka Číslo poznámky Bežné účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie a b c 1 2 g.1 personálne náklady g.1.1 g.1.2. g.2. g.3. g.3.1 g.3.2 g /h. mzdové a sociálne náklady ostatné personálne náklady náklady na tvorbu rezerv odpisy odpisy hmotného majetku odpisy nehmotného majetku Iné ostatné náklady Podiel na zisku alebo strate v dcérskych a pridružených účtovných jednotkách A. Zisk alebo strata za účtovné obdobie pred zdanením i. Daň z príjmov (210) i.1. splatná daň z príjmov (210) i.2. odložená daň z príjmov B. Zisk alebo strata za účtovné obdobie po zdanení (43)

44 ČSOB dd.s.s., a.s., ČSOB BENEFIT VYVÁŽENÝ DÔCHODKOVÝ FOND ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBERA 2005 (44)

45 1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE Správcom vyváženého dôchodkového fondu ČSOB d.s.s., a.s., ČSOB BENEFIT vyvážený dôchodkový fond (ďalej len fond ) je ČSOB d.s.s., a.s. ČSOB d.s.s., a.s. (ďalej len Spoločnosť ), IČO , IČ DPH SK so sídlom Kolárska 6, Bratislava bola založená dňa 28. júna 2004 a zapísaná do obchodného registra dňa 20. októbra 2004 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I., oddiel: Sa, vložka 3443/B). V zmysle zákona č.43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení v znení neskorších predpisov udelil Úrad pre finančný trh dňa 7. októbra 2004 povolenie na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti pod číslom GRUFT- 006/2004/PDSS. V súlade s 73 ods. 1 Zákona č. 43/2004 o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov je dôchodková správcovská spoločnosť povinná svojou činnosťou zabezpečiť, aby do 18 mesiacov odo dňa, keď začala vytvárať ňou spravované dôchodkové fondy, bol počet sporiteľov platiacich svoje príspevky na bežné účty týchto dôchodkových fondov súčtom vo všetkých ňou spravovaných dôchodkových fondoch najmenej Predmet činnosti Spoločnosti podľa výpisu z obchodného registra: a) vytváranie a správa dôchodkových fondov na vykonávanie starobného dôchodkového sporenia na základe povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti udeleného Úradom pre finančný trh podľa zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení, b) riadenie investícii, ktorým sa rozumie zhodnocovanie majetku v dôchodkovom fonde na základe rozhodnutia dôchodkovej správcovskej spoločnosti, c) administrácia v zmysle 47 ods. 2 písm.b/ body 1 až 14 zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení, d) propagácia a reklama dôchodkových fondov. Zakladateľom Spoločnosti je Československá obchodní banka, a.s., so sídlom Na Příkopě 854/14, Praha 1 Nové Město, IČO Depozitárom fondu je HVB Bank Slovakia a.s., so sídlom Mostová 6, Bratislava, IČO Fond bol založený dňa 1. januára 2005 a vytvorený 22. marca 2005 v deň pripísania prvého príspevku na bežný účet fondu u depozitára. Fond je denominovaný v slovenských korunách (Sk). (45)

46 1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE (pokračovanie) Fond má formu vyváženého dôchodkového fondu podľa zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Fond nemá právnu subjektivitu a je vytvorený na neurčitý čas. Majetok v dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku Spoločnosti. Majetok v dôchodkovom fonde je spoločným majetkom sporiteľov, pričom podiel sporiteľa na tomto majetku je vyjadrený pomerom dôchodkových jednotiek na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa ku všetkým dôchodkovým jednotkám tohto dôchodkového fondu. Spoločnosť vedie účtovníctvo dôchodkového fondu oddelene od svojho majetku a od majetku v iných dôchodkových fondoch, ktoré Spoločnosť vytvorila a spravuje. Majetok v dôchodkovom fonde môže byť použitý iba s cieľom zabezpečiť riadne a bezpečné investovanie majetku v dôchodkovom fonde a ochranu sporiteľov a poberateľov dôchodku starobného dôchodkového sporenia. Zásady hospodárenia s majetkom vo fonde, oceňovanie majetku vo fonde, zameranie investičnej stratégie a ďalšie skutočnosti upravuje štatút fondu, ktorý bol schválený rozhodnutím Úradu pre finančný trh pod číslom GRUFT- 006/2004/PDSS dňa 7. októbra Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Účtovná závierka fondu za dvanásť mesiacov končiacich 31. decembra 2005 bola zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17, ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej zákon o účtovníctve ) za účtovné obdobie od 1. januára 2005 do 31. decembra Štatutárne, dozorné a riadiace orgány Predstavenstvo: Dozorná rada: Ing. Josef Beneš predseda PhDr. Viktor Kouřil člen Ing. Tatiana Balážová člen Ing. Petr Beneš Erwin Schoeters Philippe Moreels (46)