DTIJ [RJ. illqijti] illqijti] [QIJJ. RfJANSKE TEPUC VZOR POZNÁMKY. k ó- Príloha Č. 3 k opatreniu Č. MF/25755/

Transkript

1 Príloha k opatreniu Č. MF/19301/ Príloha Č. 3 k opatreniu Č. MF/25755/ VZOR Poznámky Úč ROPa SFOV 1-01 POZNÁMKY k (v eurách zaokrúhlene na dve desatinné miesta) [RJ Účtovná závierka: riadna O mimoriadna Za obdobie od Mesiac [QIJJ Rok illqijti] do Mesiac DTIJ Rok illqijti] IČO ~ Sídlo účtovnej jednotky Ulica a číslo ~ PSČ Názov obce Číslo telefónu Číslo faxu ová adresa Zostavená dňa: Podpisový záznam Podpisový záznam osoby osoby zodpovednej za zodpovednej za vedenie účtovníctva zostavenie účtovnej závierky Podpisový záznam štatutárneho orgánu alebo člena štatutárneho orgánu účto. ej jedn ~y ME' RfJANSKE TEPUC SKY ÚRAD L- ~ ~ ~ ~~~~~~KETEPUCE -ó-

2 Poznámky k textová časť Čl. I Všeobecné údaje Ods.3 Informácie o organizáciách v zriaďovateľskej alebo zakladateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky. Počet Počet Zmeny v počte za bežné za bezprostredne za bežné účtovné predchádzajúce účtovné obdobie účtovné obdobie obdobie Rozpočtové organizácie zriadené účtovnou 4 4 O jednotkou Príspevkové organizácie zriadené účtovnou O O O jednotkou Iné právnické osoby založené účtovnou 2 2 O jednotkou spolu z toho: - obchodné spoločnosti 2 2 O - iné neziskové organizácie Informácie napr. o zriadení, zrušení alebo zmene formy právnickej osoby v priebehu účtovného a dôvody týchto zmien. V roku 2012 neboli žiadne zmeny. Názov Sídlo Zmena: rozpočtovej organizácie/ rozpočtovej organizácie/ zriadenie, zrušenie, Dôvod zmeny príspevkovej organizácie/ príspevkovej organizácie/ zmena formy inej právnickej osoby inej právnickej osoby právnickej osoby Čl. II Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach Ods. 3 a 4 Spôsob ocenenia jednotlivých položiek. a) Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním. Vyskytujúce sa náklady súvisiace s obstaraním v účtovnej jednotke: O dopravné O montáž O O O O O provízia poistné iné Súčasťou obstarávacej ceny nie sú: úroky realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do užívania. b) Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnost'ou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastné náklady obsahujú: O priame náklady O nepriame náklady, ktoré sú spojené s výrobou O iné

3 c) Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním. Vyskytujúce sa náklady súvisiace s obstaraním v účtovnej jednotke: O dopravné O montáž O provízia O poistné O iné Súčasťou obstarávacej ceny nie sú: O úroky O realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do užívania. d) Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnost'ou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastné náklady obsahujú: O priame náklady O nepriame náklady (výrobná réžia) súvisiace s vytvorením dlhodobého hmotného majetku O iné e) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok získaný bezodplatne sa oceňuje reprodukčnou obstarávacou cenou. Dlhodobý majetok nadobudnutý bezodplatným prevodom pri splynutí, zlúčení, rozdelení alebo pri prevode správy sa oceňuje cenou, v ktorej sa doteraz viedol v účtovníctve. Ak cenu nie je možné zistiť, oceňuje sa reprodukčnou obstarávacou cenou. f) Dlhodobý finančný majetok sa oceňuje obstarávacou cenou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním. g) Zásoby nakupované Nakupované zásoby sa oceňujú obstarávacou cenou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa zásoby obstarali a náklady suvisrace s ich obstaraním. Vyskytujúce sa náklady súvisiace s obstaraním v účtovnej jednotke: O dopravné. O provízie O poistné O clo O iné h) Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi. Vlastné náklady obsahujú: O priame náklady O časť nepriamych nákladov, súvisiaca s ich vytváraním i) Zásoby ZÍskané bezodplatne sa oceňujú reprodukčnou obstarávacou cenou. j) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky prostredníctvom opravnej položky. k) Krátkodobý finančný majetok Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. 2

4 l) Časové rozlíšenie na strane aktív Náklady budúcich období a prijmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. m)záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. n) Časové rozlíšenie na strane pasív Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. o) Deriváty Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou. p) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. q) Majetok obstaraný z transferov sa oceňuje obstarávacou cenou. r) Finančný prenájom sa oceňuje obstarávacou cenou. Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu. Majetok prenajatý formou finančného prenájmu vykazuje ako svoj majetok a odpisuje ho jeho nájomca, nie vlastník. Ods. 5 Spôsob zostavenia odpisového plánu pre dlhodobý majetok, doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov. Podstata odpisovania dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku sú stanovené tak, že sa vychádza z predpokladanej doby jeho užívania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína: O odo dňa jeho zaradenia do používania O prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania Účtovné odpisy sa zaokrúhl'ujú na celé eurá nahor. Metóda odpisovania sa používa lineárna. Predpokladaná doba užívania a odpisové sadzby sú stanovené takto: Odpisová skupina Predpokladaná doba Ročná odpisová sadzba používania v rokoch vo/o , , , ,00 Drobný nehmotný majetok od 34,00 do 2 400,00, ktorý podl'a rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým nehmotným majetkom sa účtuje pri obstaraní do nákladov na účet Ostatné služby. Drobný hmotný majetok od 34,00 do 1700,00, ktorý podľa rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým hmotným majetkom sa účtuje ako zásoby. 3

5 Ods. 6 Zásady pre zohľadnenie zníženia hodnoty majetku. Prechodné zníženie hodnoty majetku sa vyjadruje opravnou položkou. Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že nastalo zníženie hodnoty majetku oproti jeho pôvodnému oceneniu, okrem trvalého zníženia hodnoty majetku. Opravnou položkou sa odhaduje predpokladané zníženie hodnoty majetku. Predpoklad zníženia hodnoty majetku je opodstatnený, ak sa udiala skutočnosť, ktorá je dôvodom na odhad zníženia budúcich ekonomických úžitkov z tohto majetku. Ak došlo k trvalému zníženiu hodnoty majetku, zníženie sa účtuje na ťarchu nákladov, napríklad odpis pohľadávky na základe súdneho rozhodnutia o jej vyrovnaní, mimoriadny odpis dlhodobého majetku. Opravné položky pri odpisovanom dlhodobom majetku, ktorého úžitková hodnota sa znižuje opotrebovaním, sa tvoria, ak jeho úžitková hodnota zistená pri inventarizácii je výrazne nižšia ako jeho ocenenie v účtovníctve po odpočítaní oprávok a toto zníženie hodnoty nemožno považovať za zníženie trvalého charakteru. Opravné položky k zásobám sa účtujú pri dočasnom znížení úžitkovej hodnoty zásob, napríklad, ak sa pri inventarizácií zistí, že čistá realizačná hodnota zásob je nižšia, než je cena použitá na ich ocenenie v účtovníctve a toto zníženie hodnoty nemožno považovať za zníženie trvalého charakteru. Opravné položky k pohľadávkam sa tvoria najmä k pohľadávkam, pri ktorých je opodstatnené predpokladať, že ich dlžník úplne alebo čiastočne nezaplatí, k sporným pohľadávkam voči dlžníkom, s ktorými sa vedie spor o ich uznanie. Tvorba opravných položiek v rámci hlavnej činnosti - k pohľadávkam, pri ktorých je riziko, že ich dlžník úplne alebo čiastočne nezaplatí, ak od splatnosti pohľadávky uplynula doba dlhšia ako: 365 dní najviac do výšky 25% menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva 720 dní najviac do výšky 50% menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva l 080 dní najviac do výšky 100% menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva Tvorba opravnej položky sa účtuje na ťarchu nákladov v prospech príslušného účtu opravných položiek. Opravné položky sa zúčtujú znížením alebo zrušením v prospech výnosov, ak toto opatrenie neustanovuje inak a na ťarchu príslušného účtu opravných položiek, ak inventarizácia v nasledujúcom účtovnom období nepreukáže opodstatnenosť ich existencie alebo výšky, alebo ak pominuli dôvody ich existencie v priebehu účtovného. Ods. 7 Zásady pre vykazovanie transferov. O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotáciou a súčasne, že sa dotácia poskytne. Bežný transfer od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi. Bežný transfer od zriaďovateľa - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s výdavkami. Kapitálový transfer od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi (napr. s odpismi, s opravn ou položkou, so zostatkovou hodnotou vyradeného dlhodobého majetku). Kapitálový transfer od zriaďovateľa - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi (napr. s odpismi, s opravnou položkou, so zostatkovou hodnotou vyradeného dlhodobého majetku). 4

6 Ods. 8 Spôsob prepočtu údajov v cudzích menách na menu euro. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený veurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Čl. III Informácie o údajoch na strane aktív súvahy A Neobežný majetok Ods. 1 Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok b) spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku Druh poisteného majetku Spôsob poistenia Výška poistenia Dopravné prostriedky Povinné zmluvné poistenie ,00 Dopravné prostriedky Havarijné poistenie MAN ,00 Dopravné prostriedky Havarijné poistenie Skoda 30400,00 superb Dopravné prostriedky Havarijné poistenie Skoda Fabia ,00 Dopravné prostriedky Havarijné poistenie OPEL ,00 COMBO Dopravné prostriedky Havarijné poistenie FIAT 9391,00 PUNTO Budovy Zivelná pohroma, krádež, ,00 vandalizmus Neštandardné budovy Zivelná pohroma ,54 c) zriadenie záložného práva na dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok alebo obmedzenie práva nakladať s dlhodobým majetkom: Záložné právo v prospech ŠFRB - 22 bytová jednota (b.j.), 14 b.j., 34 b.j., 16 b.j. 5

7 d) opis a hodnota dlhodobého majetku vo vlastníctve účtovnej jednotky Majetok, Im ktorému má účtovná jednotka Suma v vlastnícke právo Pozemky l ,95 Budovy, stavby ,78 Stroje, prístroje, zariadenia, inventár ,35 Dopravné prostriedky ,52 e) opis a hodnota majetku, ku ktorému účtovná jednotka nemá vlastnícke právo, napríklad majetok v správe účtovnej jednotky, majetok, ku ktorému vlastnícke právo účtovnej jednotky nebolo do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, zapísané vkladom do katastra nehnuteľností, pričom účtovná jednotka majetok užíva, majetok, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke, majetok obstaraný formou finančného prenájmu: Cisternová automobilová striekačka l ks /Zmluva o výpožičke KRHZZ Žilina/ hodnota: 92912,38 PC zostava,čítačka,čipové karty /Zmluva o výpožičke Štátna pokladnica/ hodnota: 1353,57 2ks multifunkčné zariadenia /Zmluva o operatívnom leasingu GC Leasing Slovensko a.s. hodn.: 7404,- Majetok, ku ktorému Suma v nemá účtovná iednotka vlastnícke právo Majetok v správe účtovnej jednotky IRO,PO/ Majetok nezapísaný vkladom do katastra nehnuteľností, pričom účtovná jednotka majetok užíva Majetok, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ o zabezpečovacom prevode práva Majetok, ktorý využíva účtovná jednotka na základe zmluvy 94265,95 o výpožičke Majetok obstaraný formou finančného prenájmu Majetok na základe zmluvy o operatívnom leasingu 7404,00 f) opis dôvodov zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému nehrnotnému majetku a dlhodobému hrnotnému majetku. Mesto netvorilo opravné položky k dlhodobému hmotnému majetku. Inv. Konkrétny druh DM Suma OP v E Dôvod zvýšenie, zníženia a zrušenia OP číslo ods. 2 Dlhodobýfinančný majetok b) opis dôvodov zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému finančnému majetku - neboli tvorené c) Konkrétny druh DFM Suma OP v Dôvod zvýšenie, zníženia a zrušenia OP 6

8 Čl. V Informácie o výnosoch a nákladoch Ods. 1 V' -ynosy - popis a vys, h l V' a vyznamnyc po ozie k vynosov Druh výnosov Popis /číslo účtu a názov/ Suma v a) tržby za vlastné výkony a tovar Tržby z predaja služieb ,37 - z toho Tržby služby SOU , Nájmy bytov - staršie byty ,02 b) zmena stavu vnútroorganizačných zásob c) aktivácia d) daňové a colné výnosy a výnosy z poplatkov Daňové výnosy samosprávy , výnosy z poplatkov ,66 e) finančné výnosy Uroky 792,89 f) mimoriadne výnosy 672- Náhrady škôd g) výnosy z transferov výnosy z bežných transferov z rozpočtu obce Výnosy z kapitálových transferov z rozpočtu obce Výnosy samosprávy z bežných transferov zo ,78 štátneho rozpočtu Výnosy samosprávy z kapitálových ,17 transferov zo štátneho rozpočtu výnosy samosprávy z bežných transferov od EÚ výnosy samosprávy z kapitálových transferov od EÚ Výnosy samosprávy z bežných transferov od ostatných subjektov mimo verejnej správy Výnosy samosprávy z kapitálových transferov od ostatných subjektov mimo verejnej správy výnosy samosprávy z odvodu rozpočtových 75439,70 príjmov h) ostatné výnosy, napr. pokuty, penále, úroky z omeškania a výnosy z poplatkov Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti - nájom bytov , bezodpl. nadobudnutý pozemok , nájmy nehnuteľností 92085, krátkodobé prenájmy 1198,30 Spolu l i) V'.ynosy V c enem podl' a rozpoc ovyc programov Rozpočtový nroaram Popis výnosov /číslo účtu a názov/ Suma v Spolu 7

9 Ods. 2 N'kl a ad ly - popisa vys, h l v, a vyznamnyc po ozrek na'kladov Druh nákladov Popis /číslo účtu a názov/ Suma v a) spotrebované nákupy 50 l - Spotreba materiálu -kanc. materiál, 30118,79 drobný majetok Spotreba materiálu - PHM 6532, Spotreba energie, plynu, vody ,44 b) služby Opravy a udržiavanie - údržba mesta , Cestovné zahraničné 527, Náklady na reprezentáciu 18000, Ostatné služby - odvoz KO, údržba ,17 mesta Ostatné služby - údržba nájomných ,75 bytov c) osobné náklady Mzdové náklady ,53 d) dane a poplatky Ostatné dane a poplatky - uloženie 34700,61 odpadu na skládku e) odpisy, rezervy a opravné položky odpisy dlhodobého majetku , tvorba ostatných rezerv - audit 3000, tvorba opravných položiek na 15729,66 pohľadávky - nájmy, KO tvorba opravných položiek na 40717,07 pohľadávky - DN, daň za ubytovanie f) finančné náklady Uroky z komerčných úverov 12103, Uroky z úverov SFRB 23918,68 g) mimoriadne náklady. h) náklady na transfery a náklady z odvodu prijmov i) ostatné náklady 548 -Ostatné náklady - sociálna výpomoc 16404, Ostatné náklady - členské príspevky 17347,94 mesta Ostatné náklady - odmeny poslancom, 14765,00 členom komisií j') N'kl a adly v c enem podl' a rozpoc ovyc programov Rozpočtový program Popis nákladov /číslo účtu a názov/ Suma v Spolu 8

10 k) OSObit l ne' na'klaly d Názov položky Suma nákladov v Overenie účtovnej závierky 3000,00 Iné uisťovacie služby Daňové poradenstvo Iné súvisiace služby poskytnuté účtovnej jednotke týmto audítorom alebo audítorskou spoločnosťou Čl. X Informácie o spriaznených osobách a o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb ods.1-2 Informácie o spriaznených osobách a o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spnaznenyc, h osoab Druh obchodu Charakteristika Hodnoty Podiel obchodu Hodnota ešte Informácia významných obchodu na celkovom neukončených o cenách obchodov v objeme obchodov realizovaných obchodov v % (môže byť aj v %) obchodov medzi ÚJ a spriaznenými osobami Kúpa alebo predaj - spriaznená osoba Poskytnutie služby Odvoz KO, ,15 8,79 Zmluva, cenník - spriaznená osoba údržba mesta Zmluvy o obchodnom zastúpení - spriaznená osoba Licenčné zmluvy - spriaznená osoba Transfery - spriaznená osoba Know-how - spriaznená osoba Uvery, pôžičky, výpomoci - spriaznená osoba Záruky - spriaznená osoba Iné obchody - spriaznená osoba Podmienené záväzky - spriaznená osoba Informácie sa vykazujú za a) právnické osoby, ktoré sú vo vzťahu k účtovnej jednotke dcérskou účtovnou jednotkou alebo materskou účtovnou jednotkou: Technické služby Turčianske Teplice, s.r.o. /100% dcéra mesta/ - celkový objem služieb vykonávaných pre mesto ,15 b) zamestnancov zodpovedných za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky a ich blízke osoby a za osoby zodpovedné za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky, ktoré nie sú zamestnancami a ich blízke osoby, c) právnické osoby, v ktorých fyzické osoby uvedené v písmene b) vykonávajú podstatný vplyv a to aj sprostredkovane, d) osoby, ktoré vykonávajú v účtovnej jednotke a súčasne v inej účtovnej jednotke prostredníctvom členov štatutárnych orgánov taký vplyv, že sú schopné ovplyvniť ekonomické 9

11 zámery oboch účtovných jednotiek; vplyvom sa rozumie priamy vplyv aj sprostredkovaný vplyv, e) osoby, ktoré poskytli účtovnej jednotke úver, a z tohto dôvodu sú schopné ovplyvniť ekonomické vzťahy s účtovnou jednotkou, f) osoby, s ktorými účtovná jednotka realizuje taký objem obchodov, že je od týchto osôb hospodársky závislá. Čl. Xl Informácie o rozpočte a hodnotenie plnenia rozpočtu Informácie o rozpočte a hodnotenie plnenia rozpočtu Rozpočet obce/rozpočtovej organizácie/príspevkovej organizácie bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením Č. 119/2011 Rozpočet bol zmenený: prvá zmena schválená dňa uznesením Č. 12/2012 druhá zmena schválená dňa uznesením Č. 32/2012 tretia zmena schválená dňa uznesením Č. 51/2012 štvrtá zmena schválená dňa uznesením Č. 81/2012 piata zmena schválená dňa uznesením Č. 98/2012 Čl. XII Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky a) pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky s uvedením dôvodu týchto zmien, b) dôvody pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, c) zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku, d) vydané dlhopisy a iné cenné papiere, e) zmena právnej formy účtovnej jednotky, f) mimoriadne udalosti, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky, napríklad živelné pohromy, g) iné mimoriadne skutočnosti. la

12 Tabul'ka Č. 1 Tabuľka k článku l Identifikačné údaje účtovnej jednotky Názov účtovnej jednotky Mesto Turčianske Teplice Sidlo účtovnej jednotky Partizánksa 413/1, Turčianske Teplice Dátum zriadenia Spôsob zriadenia Zák. Č. 369/1995 Názov zriaďovatel'a Sídlo zriaďovatel'a IČO DIČ ' Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Ríadna IkJl.1L.LU1L Mimoriadna Štatutárny orgán (meno a priezvisko) Mgr. Michal Sygút, primátor Zástupca štatutárneho orgánu MVDr. Marta Máliková, zástupca primátora (meno a priezvisko) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného 70 Počet riadiacich zamestnancov 10 I Tabul'ka Č. 2 Tabuľka k článku I ods 3 Rozpočtové organízácie v zríad'ovatel'skej pôsobnosti účtovnej jednotky Názov rozpočtovej organizácie IČO Sídlo Spojená škola Horné Rakovce 1400/29, Turčianske Teplice. Základná škola s materskou školou Žarnovická 1078/13, Turčianske Teplice Základná škola s materskou školou Školská 447/2, Turčianske Teplice Základná umelecká škola Horné Rakovce 1440/29, Turčianske Teplice Tabul'ka Č. 3 Tabuľka k článku I ods. 3 Príspevkové organizácie v zriad'ovatel'skej pôsobnosti účtovnej jednotky Názov príspevkovej organizácie IČO Sidlo Tabul'ka Č. 4 Tabuľka k článku I ods. 3 Iné právnické osoby v zakladatel'skej pôsobnosti účtovnej jednotky Názov právnickej osoby IČO Právna forma Sídlo Technické služby Turčianske Teplice, s.r.o spoločnosť s ručením obmedzeným Robotnícka 2, Turčianske Teplice Teplico, s.r.o spoločnosť s ručenim obmedzeným SNP 574/115, Turčianske Teplice Tabul'ka Č. 5 Tabuľka k článku II ods. 1 Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu nepretržitého áno pokračovania účtovnej jednotky vo svojej činnosti Tabul'ka Č. 6 Tabuľka k článku II ods. 2. Zmeny účtovných metód a účtovných zásad Účtovná jednotka zmenila účtovné metódy, účtovné zásady oproti 1- -'n-'ie= predchádzajúcemu účíovnemu obdobiu Tabutka Č. 7 Tabul'ka k článku II ods. 2 Zmeny účtovných metód a účtovných zásad Druh zmeny Dôvod zmeny Vplyv zmeny na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia Peňažné vyjadrenie 8

13 Tabuľka Č. 8 Tabuľka k čl III. A ods. 1 a 2 - Neobežný majetok Obstarávacia cena Oprávkyaopravné položky Zostatková hodnota Čislo bezprostredne bezprostredne bežného bezprostredne riadku bežného Položka majetku predchádzajúceho Prirastky Úbytky Presuny predchádzajúceho Prírastky Úbytky Presuny účtovného predchádzajúceho účtovného účtovného účtovného účtovného bežného účtovného a b Aktivované náklady na vývoj ,00 0,00 0,00 Softvér ,00 0, , , , , , ,17 Ocenitelné práva 03 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný dlhodobý nehmotný majetok ,00 0, , ,00 0, ,74 0,00 0,00 Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 05 0,00 0,00 0,00 0,00 Obstaranie dlhodobého nehmotného majetku 06 0,00 0,00 0,00 0,00 Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 07 0,00 0,00 0,00 0,00 Dthodobý nehmotný majetok spolu (súčet r. 01 až 07) ,00 0,48 0,26 0, , ,31 0,26 0, , , ,17 Pozemky , , , ,95 0, , ,95 Umelecké diela a zbierky 10 0,00 0,00 0,00 0,00 Predmety z drahých kovov 11 0,00 0,00 0,00 0,00 Stavby , , , , , , , ,11 Samostatné hnutetne veci a súbory hnutel'ných veci , , , , , , , , , ,03 Dopravné prostriedky , , , , , , , , , ,58 Pestovatelske celky trvalých porastov 15 0,00 0,00 0,00 0,00 Základné stádo a ražné zvieratá 16 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný dlhodobý hmotný majetok 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatný dlhodobý hmotný majetok 18 0,00 0, ,00 Obstaranie dlhodobého hmotného majetku , , , ,70 0, , Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 20 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok spolu (súčet r. 09 až 20) , , ,85 0, , , , ,06 0, , , ,97 Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke , ,00 0,00 0, ,00 Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom , , ,00 0, , ,00 Realizovateľné cenné papiere a podiely ,00 0, ,56 0, , ,56 Dlhové cenné papiere držané do splatnosti 25 0,00 0,00 0,00 0,00 Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku 26 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatné pôžičky 27 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatný dlhodobý finančný majetok 28 0,00 0,00 0,00 0,00 Obstaranie dlhodobého finančného majetku 29 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlhodobý finančný majetok spolu (súčet r. 22 až 29) , , ,44 0, ,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,56 Neobežný majetok spolu ( r r r. 30) , , ,55 0, , , , ,32 0, , , ,70 9

14 - - o - "--1--"-' Iabulka Č _..-- _... _ '-' _.... "'.1 _ _-_... \ ".1 Podiel účtovnej jednotky Podiel účtovnej jednotky na Hodnota vlastného imania k Základné imanie (Zl) Hodnota vlastného imania k IČO Názov spoločnosti Právna forma nazi hlasovacích právach bezprostredne predchádzajúceho účtovného spoločnosti bežného účtovného (v%) (v%) a b Technické služby spol.s ruč.obmedzeným 34638, , , , Teplico, s.r.o. spol.s ruč.obmedzeným 6640,00 34,006 34, , ,00 Hodnota podielu k bežného Hodnota podielu k bezprostredne účtovného predchádzajúceho účtovného Spolu , , , ,00 0,00 Tabuíka Č. 10 Tabul'ka... Č. 1 k čl III. A ods. 4 Dlh r l'. 027 až 028 súvahv) IČO Názov emitenta Druh cenných papierov Mena Vynos v % Dátum splatnosti I Zostatok k bežného Zostatok k bezprostredne účtovného predchádzajúceho účtovného a b S!ov.!iečebné kúpele kmeňová akcia EUR , Turčianska vod.spoloč. kmeňová akcia EUR 6, , , Združenie obci Hor.Turca členský prispevok EUR , ,00 Spolu I ,00 Tabufka Č. 11 Tabul'ka č.2 k čl III. A ods. 4 Dlhodobé pôžičky (r. 029 a 030 súvahy) IČO Názov dlžníka Vynosv % Mena Dátum splatnosti Zostatok k bežného účtovného Zostatok k bezprostredne predchádzajúceho účtovného Popis zabezpečenia pôžičky a b Spolu 0,00 0,00 Tabutka Č. 12 Tabul'ka Č. 3 k čl III. A ods. 4 Významné položky ostatného dlhodobého finančného majetku (r. 031 súvahy) -- IČO Názov dlžníka Vynosv% Mena Dátum splatnosti Zostatok k bežného účtovného Hodnota podielu k bezprostredne predchádzajúceho účtovného a b Spolu 0,00 0,00 10

15 k Tabul'ka Č. 13 Tabul'ka č.1 k čl III. B ods. 1 vývoj opravnej položky k zásobám Položka zásob Riadok súvahy Hodnota opravnej položky k Hodnota opravnej položky k bezprostredne Opis dôvodov tvorby. zniženia, Tvorba Zniženie Zrušenie bežného účtovného predchádzajúceho účtovného zrušenia opravnej položky k zásobárn a b ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spolu O OO O OO Tabul'ka Č. 14 Tabul'ka č.ž nakladať čl III. B ods. 1 Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo, alebo pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi Druh zásob Druh obmedzenia Hodnota zásob Subjekt v prospech, ktorého je zriadené záložné právo Sr'olu a ,00 0,00 0,00 O OO Tabul'ka Č. 15 Tabul'ka Č. 3 k čl III. B ods. 1 Spôsob a výška poistenia zásob Druh zásob Spôsob poistenia Výška poistenia a 1 2 0,00 Spolu 0,00 0,00 0,00 11

16 t-oresun Tabul'ka Č. 16 raourxa c. 1 k CI III. ti ous. 2 - Vyznamne ponraoav Ky poora jeonotuvycn porozrek suvany Pohl'adávka Riadok súvahy Hodnota pohl'adávok Opis a Nájmy, pohl'adávka pozemok, Devin Banka, kom.odad ,27 Daň z nehnutel'nosti, daň z ubytovania ,49 Daň z orlmu oreddavkv 2012 Spolu T abul'ka Č. 17 Tabul'ka Č. 2 k čl III. B ods. 2 - Opravné položky k pohl'adávkam Pohl'adávka Riadok súvahy Hodnota opravnej položky k bezprostredne predchádzajúceho účtovného Hodnota opravnej položky k Opis dôvodov tvorby, zníženia, Tvorba Zníženie Zrušeníe bežného účtovného zrušenia opravnej položky k pohl'adávkam a b Pohl'adávky TS-zrušená PO ,00 0,00 0, ,94 397,06 zrušenie - odpis pohľadávok Pohladávky - nedaňové prijmy obcí , ,66 423,11 0, ,55 zníženie-presun medzi analy1íkou Pohladávky-daňové príjmy obcí , ,05 0,00 0, ,05 zvýšenie 423, í Spolu 84304, ,71 423, , ,66 -analytika Tabul'ka Č. 18 Tabul'ka Č. 3 k čl III. B ods. 2 - Pohl'adávky podl'a doby splatnosti Zostatok ku Pohladávky podla doby splatnosti číslo riadku Zostatok k bežného bezprostredne účtovného predchádzajúceho účtovného a b 1 2 Pohladávky v lehote splatnosti z toho: , ,00 Pohladávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane , ,00 Pohladávky so zostatkovou dobou splatnosti od jedného do piatich rokov vrátane ,00 Pohl'adávky so zostatkovou dobou splatnosli dlhšou ako päť rokov 04 Pohl'adávky po lehote splatnosti 05 0,00 0,00 Spolu (súčet r. 048 a 060 súvahy) , ,00 12

17 Tabul'ka C. 19 Tabuľka Č. 4 k čl III. B ods, 2 Pohl'adávky zabezpečné záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Opis predmetu zabezpečenia cislo riadku Hodnota predmetu Hodnota pohladávky a b 1 2 Pohl'adávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia 01 0,00 0,00 Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo 02 0,00 0,00 Pohladávky, pri ktorych je obmedzené právo s nimi nakladať 03 0,00 0,00 Spolu 04 0,00 0,00 Tabulka é. 20 Tabuľka č,1 k cl III. B ods. 3 Významné zložky krátkodobého finančného majetku podl'a jednotlivých položiek súvahy Zostatok k bezprostredne Krátkodoby finaneny majetok Riadok súvahy predchádzajúceho účtovného Prirastky Úbytky Zostatok k bežného účtovného a b Pokladnica , , ,49 434,67 Bankové účty , , , ,72 0,00 0,00 0,00 0,00 Spolu , , , ,39 Tabulka Č. 21 Tabul'ka C. 2. k čl III. B ods, 3 Krátkodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, alebo pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo S nim nakladať Druh krátkodobéll0 finančného majetku Druh obmedzenia Hodnota krátkodobého finančného Subjekt v prospech, ktorého majetku je zriadené záložné právo a Soolu 000 Tabul'ka Č. 22 Tabul'ka C. 3 k čl III. B ods, 3 Opravné položky ku krátkodobé mu finančnému majetku Krátkodoby finančny majetok Riadok súvahy Hodnota opravnej položky k 31,12. bezprostredne predchádzajúceho účtovného Hodnota opravnej položky k Opis dôvodov tvorby, zníženia Tvorba Zníženie Zrušenie bežného účtovného zrušenia opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku a b S 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 SpOlu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13

18 Tabufka Č. 26 Tabuľka k čl IV. A - Vlastne imanie Názov položky Zostatok k bezprostredne predchádzajúceho účtovného Zostatok k Zvýšenie Zníženie Presun bežného účtovného a Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastm 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zákonný rezervný fond 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatné fondy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov , , , ,96 Výsledok hospodárenia 98415,00 0, ,42 0, ,42 Spolu , , ,46 0, ,54 Tabufka Č. 27 Tabuľka k čl IV. B ods. 1 - Rezervy dlhodobe Položka rezerv Výška k Číslo bezprostredne Výška k bežného účtovného Predpokladaný rok Presun Tvorba Zniženie Zrušenie riadku predchádzajúceho použitia rezerv účtovného a b Rezervy zákonne dlhodobé 01 Rekultivácia pozemku 02 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Vyplácanie odchodného, vyplácanie plneni pre zamestnancov pri životných jubileach alebo pracovných jubueách a iných plneni pre zamestnancov (zamestnanecké politky) 03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Uzavretie, rekultiváciu a monitorovanie skládky odpadov po jej uzatvoreni 04 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Iné 05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spolu rezervy zákonné dlhodobe (súčet r. 02 až r.05) 06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatné dlhodobé rezervy 07 Reklamácie a záručné opravy 08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Náklady súvisiace s odstránením znečistenia životného prostredia 09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odstránenie odpadov a obalov la 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Demolácia budov 11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finančné povinnosti vyplývajúce z ručenia a záruk '12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pokuty a penále 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prebiehajúce a hroziace súdne spory 14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stratové zmluvy a nevýhodné zmluvy 15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Náklady na uvedenie prenajatého majetku do predcmdzajúceho stavu 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Iné 17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spolu ostatné dlhodobé rezervy (súčet r. 08 až r. 17) 18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15

19 Tabulka Č. 28 Tabutka k čl IV. B ods. 1. Rezervy kratkodobé Položka rezerv Výška k Číslo bezproslredne Výška k bežného účtovného Predpokladaný rok Presun Tvorba Zníženie Zrušenie riadku predchádzajúceho použitia rezerv účtovného a b 1 2 3, Rezervy zákonné krátkodobé 01 Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia 02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nevyfakturované dodávky a služby 03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Náklady na zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky 04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Náklady na zostavenie daóoveho priznania za vykazované účlovné obdobie 05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Náklady súvisiace s odstránenim znečistenia životného prostredia 06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rekullivácia pozemku 07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Uzavretie, rekultiváciu a monilorovanie skládky odpadov po jej uzatvorení 08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vyplácanie odchodného, vyplácanie plneni pre zamesínancov pri živoíných jubileách alebo pracovných jubileách a iných plneni pre zameslnancov (zamestnanecké požitky) 09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Iné 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spolu rezervy zákonné krátkodobé (súčet r. 02 až r,10) 11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 x Ostatné kratkodobé rezervy 12 Bonusy, skontá, rabaty a podobne 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Členské príspevky do zväzov, spolkov, komór a podobne 14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia ,00 0,00 2'1 942, ,00 0, , Náklady na uvedenie prenajatého majelku do predchádzajúceho stavu 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Náklady na zostavenie dano vého priznania za vykazované účtovné obdobie ,00 0, , ,00 0, , Náklady na zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky 18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Náklady súvisiace s odstránením znečistenia životného prostredia 19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nevyfakturované dodávky a služby ,00 0,00 420,00 483,00 0,00 420, Odmeny a prémie 21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odmeny členom orgánov účtovnej jednotky 22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odstránenie odpadov a obalov 23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odstupné zamestnancom 24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pokuty a penále 25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Povinnosť spämého odkúpenia obalov 26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prebiehajúce a hroziace súdne spory 27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Provizie obchodným zástupcom 28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stratové zmluvy a nevýhodné zmluvy 29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reklamácie a záručné opravy 30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Demolácia budov 31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finančné povinnosti vyplývajúce z ručenia a záruk 32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rekultivácia pozemku 33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vyptácanie odchodného, vyptácanie ptneni pre zamestnancov pri životných jubileách alebo pracovných jubileách a iných plneni pre zamestnancov (zamestnanecké požitky) 34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Iné 35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spolu ostatné krátkodobé rezervy (súčet r. 13 až r, 35) ,00 0, , ,00 0, ,08 x 16

20 Tabulka Č. 29 Tabuľka Č. 1 k čl IV. 8 ods. 2. Záväzky podľa doby splatnosti Zostatok k Zostatok k bezprostredne Záväzky podla doby splatnosti čislo riadku bežného účtovného predchádzajúceho účtovného a b 1, Záväzky v lehote splatnosti , ,00 z toho: Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane , ,00 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti od jedného do piatich rokov vrátane 03 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov , ,00 Záväzky po lehote splatnosti 05 0,00 0,00 Spotu súčet a 151 súvahy) , ,00 Tabulka Č. 30 Tabuľka Č. 1 k čl IV. B ods. 3 Bankové úvery Druh bankového úveru podla splatnosti Hodnota k Charakter bankového Výška k bežného bezprostredne Mena Úroková sadzba v % Dátum splatnosti úveru účtovného predchádzajúceho účtovného Popis zabezpečenia úveru a 1, Dlhodobý Prima banka investičný EUR 1, , ,00 zmenka Dllhodobý Prima banka investičný EUR 2, , ,00 bez zabespečenia Dlhodobý SLSP investičný EUR 2, ,14 0,00 zmenka Úver SFRB - 22 b.j investičný EUR 3,90% , ,00 22 byt.jednotka Úver SF RB 14 b.j. investičný EUR 1,20% , ,00 14 byt.jednota Úver SF RB. 16 b.j. investičný EUR 1% , ,00 16 byt. Jednotka Úver SFRB - 34 b.j investičný EUR 1% , ,00 34 byt.jedntokla Spolu , ,00 17

21 Taburka č, 31 Tabuľka Č. 2 k čl IV. B ods. 3. Vydané dlhopisy (r. súvahy 150 a 176) Hodnota k Druh cenného papiera Mena Úroková sadzba v % Dátum splatnosti bežného účtovného Hodnota k bezprostredne predchárízaiuceho účtovného a I 2 3, 5 Spotu 0,00 0,00 Taburka Č. 32 Tabuľka Č. 3 k čl IV. B ods. 3 Prijaté návratné finančné výpomoci Hodnota k Poskytovater návratnej finančnej výpomoci Druh návratnej finančnej Účel použitia Dátum splatnosti bežného účtovného výpomoci Hodnota k bezprostredne predchádzajúceho ličtovného a I Spolu 0,00 0,00 Tabuíka Č. 33 Tabuľka k čt IV. B ods. 4. Významné položky časového rozlíšenia na strane pas iv Časové rozlíšenie pasivne Riadok súvahy Zostatok k bezprostredne predchádzajúceho účtovného Zostatok k Opis významných Prirastky Úbytky bežného účtovného položiek časového rozlíšenia a b I 2 3, 5 Výnosy budúcich obdobi , , , majetok vlastný Vynosy budúcich obdobi ,00 0, , ,94 rekonštrzš Školská 0,00 0, ,00 Spolu , , ,87 1R

22 Tabu ľka Č. 34 Tabuľka k článku V. ods 3 - Tržby a výrobné náklady príspevkových organízácií Čislo účtu Bezprostredne Tržby a výrobné náklady prispevkových organizácii Čislo riadku Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné a b c Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Predaný tovar 004 Tržby celkom ( ) 005 0,00 0, Spotreba materiálu Spotreba energie Spotreba ostatnych neskladovateľnýcn dodávok Opravy a udržiavanie Cestovné Náklady na reprezentáciu Ostatné služby Mzdové náklady Zákonné sociálne poistenie Ostatné sociálne poistenie Zákonné sociálne náklady Ostatné sociálne náklady Daň z motorových vozidiel Daň z nehnutel'ností Ostatné dane a poplatky Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku 021 Výrobné náklady (006 až 021) 022 0,00 0,00 obdobie 19

23 Tabul'ka Č. 35 Tabul'ka k čl VI. ods. 1 - Záväzky z prijatých transferov Nazov položky Čislo Číslo účtu riadku a b Zostatok k bezprostredne predchádzajicebo účtovného ,00 0,00 0, ,00 Zvýšenie záväzku v bežnom účtovnom obdobi 02 z toho: ,90 0, , ,93 Prijatý a použitý kapitálový transfer , ,31 Prijatý bežný transfer nespotrebovaný do výnosov bežného 04 Prijatý bežný a kapitálový transfer nepoužitý 05 Prijatý a spotrebovaný bežný transfer , ,00 Zrušenie opravnej položky k majetku nadobudnutého z transferu 07 Prevod správy majetku- prijatie 08 Inventarizačný prebytok a dlhodobý majetok nadobudnutý bezodplatne 09 Presun medzi účtami 10 Iné zvýšenie ,62 Zniženie záväzku v bežnom účtovnom období 12 z toho: ,18 0, , ,44 Odpis dlhodobého majetku, vytvorenie opravnej položky k dlhodobému majetku, 13 vyradenie dlhodobého majetku , ,17 Prevod správy rnajeíku- odovzdanie 14 Bežný transfer prijatý v predchádzajúcich rokoch zúčtovaný v bežnom účtovnom období ,21 Prijatý a spotrebovaný bežný transfer , ,00 Iné zníženie ,27 Zostatok k bežného účtovného ,72 0,00 0, ,49 Tabul'ka Č. 36 Tabul'ka k čl VI. ods. 1 - Poskytnuté transfery podl'a subjektov (r. súvahy 043 a 044) Nazov organizácie IČO riadok súvahy Zostatok pohľadávky k Zostatok pohľadávky k bezprostredne bežného účtovného predchádzajúceho účtovného ZŠ s MS Školská , ,32 Spojená škola Horné Rakovce , ,13 ZŠ s MS Žarnovická , ,06 ZUŠ Horné Rakovce ,42 96,49 Spolu , ,00 20

24 Tabul'ka č. 37 Tabul'ka k čl VII, ods, 1. Deriváty Slovný opis derivátu Deň dohodnutia Deň vyrovnania Hodnota a Spolu 0,00 Tabulke č. 38 Tabul'ka k čl VII. ods, 2 Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Popis majetku Hodnota majetku Forma zabezpečenia a 1 2 Spolu 0,00 Tabul'ka č. 39 Tabul'ka k čl VII. ods, 2 Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Druh položky Hodnota Účet a 1 2 Prijaté depozitá a hypotéky Prenajatý majetok Majetok prijatý do úschovy Prisne zúčtovatel'né tlačivá Materiál v skladoch civilnej ochrany Od písané pohl'adávky 2919, Iné Spolu 2919,31 21

25 Tabuľka č. 40 Tabul'ka Č. 1 k čl VIII. ods. 1 - Ďalšie informácie o iných aktívach a íných pasívach Číslo Iné aktiva a iné pas iva riadku Hodnota a b 1 Záväzky z posky1nutých záruk 01 Záväzky zo súdnych rozhodnuti 02 Záväzky zo všeobecne záväzných právnych predpisov 03 Záväzky z ručenia 04 Budúce právo zo servisných zmlúv, poistných zmlúv, koncesionárskych zmlúv, 05 licenční'ch zmlúv Budúce právo z investovania prostriedkov ziskaných oslobodenim od dane z prijmov 06 Budúce právo z privatizácie 07 Iné 08 Spolu 09 0,00 Tabuľka Č. 41 Tabuľka č 2 k čl VIII ods 1 - Zoznam nehnutel'ných kultúrnych pamiatok spravovaných účtovnou jednotkou Nehnuteľná kultúrna pamiatka Inventárne čislo Hodnota a 1 2 Galandov dom číslo UZPF 3257/1 1/021/ ,02 Spolu ,02 Tabuľka Č. 42 Tabul'ka k čl VIII ods 2 - Ostatné finančné povínností Názov položky Čislo Hodnota týkajúca Hodnota riadku sa spriaznených osôb a b 1 2 Povinnosti z devizových terminovaných obchodov a iných finančných derivátov 01 Povinnosti z opčných obchodov 02 Zákonná alebo zmluvná povinnosť odobrať určité produkty, napriklad z dodávateľských zmlúv alebo odberateľských zmlúv 03 Povinnosti z finančného prenájmu, nájomných zmlúv, servisných zmlúv, poistných zmlúv, koncesionárskych zmlúv, licenčných zmlúv a podobných zmlúv ,95 Povinnosť investovať prostriedky získané osloboden im od dane z prijmov 05 Iné povinnosti 06 Spolu ,95 0,00 22

26 Tabulkeč. 43 Tabul'ka k čl IX. -Inforrnácie o výhodách členov štatutárnych orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky Číslo riadku Súčasní členovia štatutárnych orgánov Súčasní členovia iných orgánov Bývalí členovia štatutárnych orgánov Bývalí členovia iných orgánov a b Suma peňažných príjmov 01 Hodnota ne peňažných príjmov 02 Poskytnuté úvery 03 Poskytnuté záruky 04 Iné plnenía 05 Spolu 06 0,00 0,00 0,00 0,00 23

27 Tabul'ka Č. 44 Tabuľka Č. 1 k čl Xl - Príjmy bežného rozpočtu Položka Skutočnosť k Schválený Rozpočet po Zdroj ekonomickej Názov položky ekonomickej klasifikácie bežného účtovného rozpočet zmenách klasifikácie Skutočnosť k bezprostredne predchádzajúceho účtovného a b c Daňové prijmy , , , , Nedaňové príjmy , , , , Odmena min.hosp. O 3300, ,00 0,00 11T1 300 Dot.akt.pracovníci,CHD O 19707, , ,80 11T2 300 Dot.akt.pracovníci,CHD O 2318, , , Granty , , , ,76 11U1 300 Projekt Separ.zber 54291, , , ,05 11U2 300 Projekt Separ.zber 6387, , ,55 537,65 11S1 300 Dot.rek.ZŠ Školská 0,00 0,00 0, ,38 11S2 300 Dot.rek.ZŠ Školská 0,00 0,00 0, ,75 13T1 300 Dot.proj.Vzdelávanie 0,00 0,00 0,00 12,65 13T2 300 Dot.proj.Vzdelávanie 0,00 0,00 0,00 1,49 Spolu , , , ,60 Tabul'ka Č. 45 Tabuľka č.2 k čl Xl - Výdavky bežného rozpočtu Položka Skutočnosť k Schválený Rozpočet po Program Zdroj ekonomickej Názov položky ekonomickej klasifikácie bežného účtovného rozpočet zmenách klasifikácie Skutočnosť k bezprostredne predchádzajúceho účtovného a b c d Plánov.manažm.a kontr , , , , Tabule Letricha 0, , ,00 0, Propag.a marketing 12150, , , , Audit a rating , , , ,70

28 11T1 600 Plyn-zost.dot.CHD 0, , , ,55 11T2 600 Plyn-zost.dot.CHD 0,00 339,00 338, ,42 11GB 600 Proi.Vzdel. 0,00 0,00 0, ,81 4, I Služby občanom , , , , Služby občanom 27170, , , ,83 5, I Bezpečnosť, právo a por, , , , , Bezpečnosť, právo a por, 16400, , , ,53 11T1 600 Bezpečnosť, právo a por. 0,00 0, , ,82 11T2 600 Bezpečnosť, právo a por, 0,00 0, ,65 618,49 6, 'l Odpadové hospod, , , , ,76 7, I 11U1 600 Odpadové hospod, 54291, , , ,05 11U2 600 Odpadové hospod, 6387, , ,75 537,65 11GC 600 Odpadové hospod, 3194, , ,37 268, Miestne komunikácie , , , ,87 8, Vzdelávanie , , , ,93 131B 600 Vzdelávanie 0, , , , Vzdelávanie , , , , Vzdelávanie 0,00 0,00 654,40 0,00 11T1 600 Vzdelávanie 0,00 0,00 0, ,34 11T2 600 Vzdelávanie 0,00 0,00 0, ,30 131A 600 Vzdelávanie 0,00 0,00 0, ,00 13T1 600 Vzdelávanie 0,00 0,00 0, ,60 13T2 600 Vzdelávanie 0,00 0,00 0,00 257, Vzdelávanie 0,00 0, ,09 0,00 s I Kultúra 89759, , , ,55 10, I Kultúra ' 2500, , , ,45 11T1 600 Kultúra 0,00 0,00 0,00 534,37 11T2 600 Kultúra 0,00 0,00 0,00 94, Šport 94100, , , ,87 11, Prostredie pre život , , , ,13 11T1 600 Prostredie pre život 0, , , ,19 11T2 600 Prostredie pre život 0, , ,64 193, Prostredie pre život 0, , , ,73

29 11U1 600 Prostredie pre život 0,00 0,00 159,82 0,00 11U2 600 Prostredie pre život 0,00 0,00 18,80 0, Bývanie , , , , Bývanie 3400, , , , Sociálne služby , , , , Sociálne služby 0,00 0, , , Administratíva , , , , Administratíva 12330, , , ,98 11T1 600 Administrativa 0, , , ,09 11T2 600 Administratíva 0,00 675, , ,41 11S1 600 Administratíva 0,00 1,00 1,34 0,00 11S2 600 Administratíva 0,00 0,00 0,16 0,00 131B 600 Administratíva 0, , ,72 0, SEEMIG 0, , ,97 0,00 Spolu , , , ,90 Tabul'ka č. 46 Tabul'ka č.3 k čl Xl Príjmy - - kapitálového rozpočtu Položka Skutočnosť k Schválený Rozpočet po Zdroj ekonomickej Názov položky ekonomickej klasifikácie bežného účtovného rozpočet zmenách klasifikácie Skutočnosť k bezprostredne predchádzajúceho účtovného a b c S1 300 Projekt VO EU 98421, , , ,72 11S2 300 Projekt VO ŠR , , , ,71 11U1 300 Projekt Sep.zber EU , , , ,88 11U2 300 Projekt Sep.zber ŠR 38000, , , , Dot.Prevencia krimin. 0, , ,00 0, Z predaja 0, , , ,38 13S2 300 Dot.rekonštr.ZŠ 70,00 0,00 0, ,28 Spolu , , , ,49