OKŘÍNEK. IČ: za rok 2015

Transkript

1 Zborovská Praha5 SpZn: Čj.: SZ /2015/KUSK /KUSK Stejnopis.L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OKŘÍNEK IČ: za rok 2015 Přezkoumání hospodaření obce Okřínek za rok 2015 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Okřínek Okřínek Poděbrady Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Simona Marková Bc. Dana Matějková Zástupci obce: Alena Ešnerová - starostka obce

2 Pověření k přezkoumání podle 5 odst. 1 zákona č Sb., 4 a 6 zákona č Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru kontroly dne na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středo českého kraje ze dne Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, fmanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:

3 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky schválen zastupitelstvem obce dne Návrh rozpočtu zveřejněn od do Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne jako vyrovnaný, závazné ukazatele druhové třídění dle rozpočtové skladby (položky) Rozpočtová opatření č. 1/2015 schválené zastupitelstvem obce dne č. 2/2015 schválené zastupitelstvem obce dne č. 3/2015 schválené zastupitelstvem obce dne č schválené zastupitelstvem obce dne č. 5/2015 schválené zastupitelstvem obce dne č. 6/2015 schválené zastupitelstvem obce dne č schválené zastupitelstvem obce dne č. 8/2015 schválené zastupitelstvem obce dne č schválené zastupitelstvem obce dne č. 10/2015 schválené zastupitelstvem obce dne č schválené zastupitelstvem obce dne Závěrečný účet roku 2014 schválen zastupitelstvem obce dne :.. " ZO schvaluje Závěrečný účet obce Okřínek za rok 2014". Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech do Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k ze dne Výkaz zisku a ztráty k ze dne Rozvaha k ze dne Příloha rozvahy k ze dne Účtový rozvrh platný pro rok 2015 Hlavní kniha k ze dne Kniha došlých faktur vedena v programu KEO k , evidence a úhrady od č do č dle potřeby Kniha odeslaných faktur vedena v programu KEO k , evidence a úhrady od č do č dle potřeby Bankovní výpis k účtu č /0710 vedenému u České národní banky, od výpisu č. 14 ze dne do výpisu č. 25 ze dne k účtu č /0100 vedenému u Komerční banky, a.s výpis č. 9 za měsíc září 2015 a výpis č. 12 za měsíc prosinec

4 Účetní doklad k účtu č / účetní doklady od č ze dne do č ze dne k účtu č / účetní doklady od č ze dne do č ze dne Pokladní kniha (deník) za měsíc listopad až prosinec 2015 Pokladní doklad výdajové pokladní doklady od č. V/170 ze dne do č. V/212 ze dne příjmové pokladní doklady od č. PI129 ze dne do č. PI145 ze dne Evidence poplatků k vedena v tabulkách Excel- poplatek za komunální odpad, poplatek ze psa Evidence pohledávek k vedena v tabulkách Excel - poplatek za komunální odpad, poplatek ze psa Evidence majetku k vedena v tabulkách Excel Inventurní soupis majetku a závazků spis inventarizace majetku a závazků obce k Plán inventur ze dne , prezenční listina o proškolení členů inventarizační komise ze dne , inventurní soupisy ke dni , Inventarizační zpráva ze dne , výpisy z katastru nemovitostí - LV č. 1 pro obec a k.ú. Okřínek, LV č. 1 pro obec a k.ú. Srbce u Okřínka, LV 438, 423, 41, 73, 106 pro obec a k.ú. Srbce u Okřínka, LV 140 pro obec a k.ú. Senice,LV 316 pro obec a k.ú. Okřínek ze dne Účetnictví ostatní Protokol o schválení účetní závěrky roku 2014 ze dne Smlouvy o dílo Smlouva o dílo SOD ze dne , zhotovitel VIS-Vodohospodářskoinženýrské služby, spol. s.r.o., Hradec Králové, předmětem smlouvy je "Odkanalizování obcí Okřínek a Srbce" v celkové hodnotě Kč ,00 bez DPH. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva č. 20/JV/2015, dodavatel CHARVÁT CTS, Okřínek ze dne , předmětem smlouvy je realizace veřejné zakázky "Svážíme bioodpad z obce Okřínek". Cena díla je Kč ,00 včetně DPH. Darovací smlouvy Darovací smlouva ze dne (obec dárce). Dárce daruje finanční dar ve výši Kč 1.000,00 na provoz MO STP Poděbrady. Darovací smlouva ze dne (obec obdarovaná). Dárce daruje finanční dar ve výši Kč 3.000,00 pro postavení obecního vánočního stromku. Smlouvy o výpůjčce Smlouva o výpůjčce a následné darování č. 109 až č. 111 ze dne předmětem smlouvy je poskytnutí vypůjčiteli zahradní kompostér typu Thermo-king v rámci projektu "Svážíme bioodpad z obce Okřínek". Doba výpůjčky se uzavírá na dobu 5 let. 4

5 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Rozhodnutí Č SFŽP na akci Svážíme bioodpad z obce Okřínek ident.č. 115D ze dne , Rozhodnutí o poskytnutí dotace Č ze dne s předložením dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce k Smlouva Č o poskytnutí podpory ze Státního životniho prostředí ČR ze dne ve výši Kč ,00. Dotace ze státního rozpočtu bude poskytnuta na základě Rozhodnutí MŽP a bude činit maximálně Kč ,15. Smlouva byla schválena zastupitelstvem obce dne Dohody o provedení práce ze dne v rozsahu do 300 hodin/rok (L.c.) - knihovník ze dne v rozsahu do 300 hodin/rok (K.Č.) - úklid budovy OÚ Dokumentace k veřejným zakázkám Složka veřejné zakázky - cenová nabídka ze dne v celkové ceně Kč ,00 bez DPH. Smlouva o dílo SOD 092/15 ze dne , zhotovitel - Vlfš-Vodohospodářsko-ínženýrské služby, spol. s.r.o., Hradec Králové, předmětem smlouvy je "Odkanalizování obcí Okřínek a Srbce" v celkové hodnotě Kč ,00 bez DPH. Zastupitelstvo obce smlouvu schválilo dne Zakázka byla zadána v souladu s pravidly stanovenými vnitřním předpisem obce O zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne Složka veřejné zakázky malého rozsahu "Svážíme bioodpad z obce Okřinek''- písemná výzva k podání nabídky a k prokázání kvalifikace, seznam firem k oslovení, krycí list nabídky, stanovení hodnotící komise, čestné prohlášení o nepodjatosti člena hodnotící komise, otevírání obálek, protokol o otevírání obálek, zpráva o posouzení a hodnocení nabídek, textová část zadávací dokumentace, oznámení rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky, oznámení o přidělení zakázky ze dne , cena nabídková souhlasí s cenou uvedenou v Kupní smlouva č. 20/JV/2015, dodavatel CHARVÁT CTS, Okřínek ze dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne I 5. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , , , , (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) V kontrolovaném období obec Okřínek, dle prohlášení starostky obce, neuzavřela smlouvu kupní, směnnou, nájemní, pachtovní, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). 5

6 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Okřínek: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 7, neboť: Zastupitelstvo obce schválilo dne závěrečný účet za rok 2014 bez vyjádření. Projednání závěrečného účtu se uzavírá vyjádřením a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme územní samosprávný celek a svazek obcí opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků; přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily územnímu samosprávnému celku nebo svazku obcí škodu. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6

7 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Okřínek za rok 2015 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,02 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,13 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. Okřínek Podpisy kontrolorů: KP..J.JSKÝ STltEDOČ.E:;KÉHOKr~J2 Odbor ko~tcclly Pr::ha 5, ZbCTOvská 11 Bc. Simona Marková kontrolor pověřený řízením přezkoumání... P1.. Bc. Dana Matějková ~~ka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání 7

8 - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, 15O 21 Praha 5 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis Č. 1 se na zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. Ešnero~tarOSa,b:~r S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Okřínek o počtu 8 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala, pi Alena Alena Ešnerová ( ~. starostka obce Okřínek.../. ~ dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona Č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč ,00. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Simona Marková obec 2 1 x Okřínek Alena Ešnerová 8