ZPRÁVA O HOSPODAENÍ PÍSPVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod

Transkript

1 ZPRÁVA O HOSPODAENÍ PÍSPVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2008 Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod Adresa organizace: editel organizace: Zprávu vypracoval(a): Telefon: Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod Komenského Uherský Brod Mgr. Michal Gergela RNDr. Drahoslav Viktorýn, zástupce editele Marcela Špíšková, úetní Razítko organizace a podpis editele: Datum zpracování:

2 Obsah: A. ást textová... 3 Úvod... 3 I. Ekonomická ást Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel Pehled o plnní rozpotu náklad a výnos hlavní innosti Plnní rozpotu náklad hlavní innosti Plnní rozpotu výnos hlavní innosti tab..2b Použití dohadných út aktivních a pasivních 38x Vyhodnocení doplkové innosti Vyhodnocení dosaženého výsledku hospodaení za rok 2008 za hlavní a doplkovou innost Rozbor zamstnanosti a mzdových náklad Vyhodnocení provedených oprav Hospodaení s prostedky jednotlivých fond organizace Stav bankovních út Stav pohledávek Stav závazk a jejich finanní krytí Stav nedokoneného dlouhodobého majetku Stavy zásob Vykazovaná skutenost na vybraných útech skupiny 54x Pehled investiních zámr, investiních požadavk Pehled o pohybu dlouhodobého majetku organizace Vyhodnocení projekt (EU) Pehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky Další informace a pílohy dle vlastního uvážení... 9 II. Odborná ást dle požadavk píslušných odbor Neinvestiní náklady na žáka tab B. ást tabulková C. Výkazy k ádné úetní závrce Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, Píloha úetní závrky v K

3 A. ást textová Úvod Naše škola Gymnázium J. A.Komenského a Jazykový škola s právem státní jazykové zkoušky, je tvoena temi provozními složkami. Vlastním gymnáziem 3121, školní jídelnou 3142 a jazykovou školou Vlastní gymnázium má dva denní studijní cykly osmiletý a tyletý s všeobecným zamením. Gymnázium mlo dle zahajovací statistiky k celkem 707 žák denního studia, jazyková škola mla k témuž datu v pti oddleních celkem 59 student, z toho 41 dosplých a 18 student. Organizace mla k celkem 85 fyzických osob v trvalém pracovním pomru, z toho: 57 interních pedagogických pracovník na plný nebo ástený úvazek, 1 externí pedagog na dohodu, 15 správních zamstnanc, 7 zamstnanc školní jídelny a 5 zamstnanci na mateské dovolené, tj. celkem 75,50 pepotených zamstnanc, z toho 51,68 pedagogických pracovník na trvalý pracovní pomr na pracovní smlouvu nebo dohodu, 17,54 správních zamstnanc a 6,28 pepotených zamstnanc školní jídelny. I. Ekonomická ást 1. Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel Hospodaení organizace se v prbhu roku 2008 ídilo závaznými ukazateli stanovenými KÚ ZK - odborem školství, mládeže a sportu (viz tabulka níže). Ze strany školy byly všechny limity tchto ukazatel dodrženy. V rámci neinvestiní dotace ze strany MŠMT dostala organizace na pímé náklady na vzdlání, vetn pímých ONIV celkem ,- K. Píspvek na provoz z rozpotu zizovatele inil K. Jak dotace ze strany MŠMT, tak i píspvek od zizovatele, byly erpány a využity pln v souladu se zákonem. 576/1990 Sb. o pravidlech hospodaení s rozpotovými prostedky R, ve znní pozdjších pedpis a zákonem. 250/2000 Sb. o rozpotových pravidlech územních rozpot ve znní pozdjších pedpis. Všechny pidlené prostedky byly využity beze zbytku. Investiní dotace od zizovatele, od státu, ze zahranií ani ze státních fond nebyly poskytnuty. Závazné ukazatele rozpotu pro rok 2008 neinvestiní: schválený rozpoet upravený rozpoet Platy ostatní osobní náklady ONIV pímé ONIV provozní NIV ostatní Celkem v K 3

4 investiní: schválený rozpoet upravený rozpoet dotace od zizovatele 0,00 0,00 dotace ze státního rozpotu 0,00 0,00 dotace ze zahranií 0,00 0,00 dotace ze státních fond 0,00 0,00 Celkem 0,00 0,00 Odvod z investiního fondu: 0,00 0,00 V kalendáním roce 2008 bylo uskutenno celkem 5 rozpotových opatení v rámci pravomoci územního správního celku v tchto oblastech: 1. zmna navýšení prostedk na platy o ,- K navýšení prostedk na odvody o ,- K 2. zmna prevence kriminality ÚZ v celkové ástce ,- K 3. zmna navýšení nenárokových složek platu ÚZ o ástku ,- K navýšení prostedk na odvody o ástku ,- K 4. zmna posílení provozních prostedk pi rekonstrukci jídelny o ,- K 5. zmna posílení ONIV pímých prostedk o ,- K 2. Pehled o plnní rozpotu náklad a výnos hlavní innosti 1. Plnní rozpotu náklad hlavní innosti Schválený rozpoet po úpravách inil v tisících ,63 K, jeho erpání bylo ve výši K, procentové erpání iní %. erpání finanních prostedk jak ze strany MŠMT a zizovatele, tak i z vlastní innosti bylo zameno na zajištní aktuálních poteb v tchto oblastech innosti školy: 1. Výchovný a vzdlávací proces Ostatní pímé prostedky na vzdlání byly proti pvodnímu rozpotu 546,60 tisíc K mírn peerpány v hodnot 559,05 tisíc K. a) peerpání bylo v položce cestovné a cestovní náhrady z plánovaných 100 tisíc K o ástku 41,21 tisíc K, b) také náklady na služby a školení bylo pekroeno o 8,73 tisíc K, c) naopak knihy a uební pomcky nebyly doerpány o 49,75 tisíc K, d) také nákup uebnic byl omezen o 3,70 tisíc K. 2. Údržbu a provoz školní budovy a školní jídelny Prostedky na opravy a údržbu byly peerpány o 22,25 tisíc K a bude rozebráno v samostatné kapitole. 3. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (5137) Nákup drobného majetku byl siln omezen a to o 281,17 tisíc K to je asi o 60%, protože musely být tyto peníze pesunuty na energie. Také se nemohly uskutenit všechny plánované nákupy pi rekonstrukci kuchyn a jídelny. 4

5 4. Nákup vody, paliv, energie Plánované finanní ástky vbec nepostaovaly k placení úhrad za energie, pitom byla zima jedna z nejmírnjších a spoteba se nijak nezvýšila, pouze rostla cena energií. Na energie bylo v roce 2008 zaplaceno celkem 1 848,85 tisíc K, to je více o 285,85 tisíc K. Proti roku 2007 je to nárst o 22,74%. 5. Mzdové prostedky a povinné odvody Mzdy a všechny odvody byly erpány podle plánovaného rozpotu podle tabulky uvedené výše. Na platy bylo vydáno celkem ve škole ,00 K, na OPPP , K. V jazykové škole z vlastních zdroj bylo na platy vydáno ,- K a OPPP ,- K. Celkem byla vyplacena na mzdách ástka ,-K 2. Plnní rozpotu výnos hlavní innosti tab..2b 1. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb Tyto tržby byly mírn pekroeny o 8,35%. Vybrané peníze za stravné byly mírn pekroeny plánovanou ástku o 212 tisíc, pedevším za stravné. 2. Píspvky a dotace Píspvky a dotace byly nepatrn pekroeny o 0,36%. 3. Zútování fond Zde se podailo naplnit rezervní fond z plánovaných 120 tisíc K na ástku 231,86 tisíc K. Byl úelov použit napíklad na nákup kroj folklorního souboru JAKUB, audio a videotechniky pro cizí jazyky a na poádání soutží (celostátní setkání Debrujár, krajské kolo SO). 3. Použití dohadných út aktivních a pasivních 38x Jedná se o tyto aktivní a pasivní úty: ú pedplatné asopis 16967,00 K provaeno za potraviny 12/ ,75 K ú pídl FKSP 2% z JŠ 1323,00 K poplatky za vedení útu FKSP 242,50 K ú Jazyková škola ,00 K ú pídl FKSP 2% z JŠ 1323,00 K úroky z útu FKSP 300,68 K ú Odhad elektrické energie ,00 K Odhad vodné a stoné 22112,00 K 3. Vyhodnocení doplkové innosti V rámci doplkové innosti byl vytvoen zisk 904,08 K jako zisk výsledk hospodaení celé školy. Výnosy celkem byly K, náklady pak ,92 K. Výnosy z doplkové innosti byly hlavn za pronájmy tlocvien a za pronájem nápojového a potravinového automatu, jak je uvedeno v tabulce. 19. Náklady byly pak použity hlavn na úhradu energií. 5

6 4. Vyhodnocení dosaženého výsledku hospodaení za rok 2008 za hlavní a doplkovou innost Jak je uvedeno v tabulce. 15 Vyhodnocení výsledku hospodaení a návrh na pídly fond, naše hospodaení skonilo ziskem 904,08 K a navrhujeme pesunout tuto ástku do rezervního fondu. 5. Rozbor zamstnanosti a mzdových náklad 1. Mzdové náklady byly podle plánovaného rozpotu vyerpány pesn na 100%. V jednotlivých složkách platu nedošlo k žádným odchylkám. 2. V prbhu roku nedošlo tém k žádné fluktuaci pracovník, jen 3 zamstnanci odešli na konci školního roku do dchodu. Procentov to dlá 4,0%. K 1. záí nastoupilo 5 zamstnanc, z toho jedna po rodiovské dovolené. Zvýšil se poet interních pedagogických pracovník z 55 na 57, celkem jich však pracuje 7 na zkrácený pracovní úvazek. Celkem 5 zamstnanky je na mateské, pípadn rodiovské dovolené. 3. Poet odpracovaných hodin: ,11 hodin. 4. Poet pespoetných hodin 3233, celkem bylo vyplaceno za pesasovou práci K. 5. Nemocnost: podle Výkazu o pracovní neschopnosti bylo evidováno celkem 1187 kalendáních dn pracovní neschopnosti, pi potu odpracovaných 28818,84 kalendáních dn všech zamstnanc to dlá 4,1%. 6. Prmrná mzda: Z tabulky 5 je vidt, že prmrná mzda je K, u pedagogických pracovník je K. 7. Roní rekapitulace mezd je doložena v e zvláštní píloze. 6. Vyhodnocení provedených oprav Z plánovaných K bylo peerpáno o ,90 K více. Jak je vidt z tabulky 6, patí mezi nejvtší položky pravidelné malování v celé budov, jde o ástku K. Z investiního fondu byly kryty nátry stechy, zábradlí a oken na ásti staré budovy celkem za K. Probhla rozsáhlá rekonstrukce uebny zempisu, ta celkov stála K. Velkou ástku jsme byly nuceni zaplatit za opravy kotl, pecí a dalších zaízení v kuchyni, celkem za ,50 K. Mezi velké položky dále patila i údržba a 2 vtší opravy kopírky celkem za 47210,20 K. 7. Hospodaení s prostedky jednotlivých fond organizace 1. Investiní fond Plánované zdroje z pvodní ástky tisíc byly mírn pekroeny na ástku tisíc. K použití bylo po úpravách naplánováno tisíc K, erpáno však bylo K. Jak je vidt z tabulky. 8 pílohy k erpání investiního fondu, rozdíl nastal pi rekonstrukci kuchyn. Pi jednání komise pro otevírání obálek a hodnotící komise v rámci veejné zakázky "Rekonstrukce školní jídelny" bylo zjištno, že všechny oslovené firmy pesáhly požadovanou ástku, proto bylo rozhodnuto, že se jedna položka (myka na erné nádobí za , K) zruší a tím se ponížilo celkové erpání. Hlavn se zvedla cena stavebních úprav, když vznikly rzné vícepráce. Nap. pesun elektrických sítí, pesun a poízení požárního hydrantu. 6

7 2. rezervní fond Píjmy. Podailo se získat penžní dary celkem za K. Použití. Finanní dary byly úelov poskytnuty a tomu odpovídalo jejich erpání. Velká ástka byla použita pro folklórní soubor JAKUB, celkem K, dále nákup DVD a CD pehráva pro výuku cizích jazyk za K. Dále byly použity finanní prostedky na organizaci celostátní pehlídky Debrujárm a krajské kolo SO. 3. Fond FKSP Píjmy: mezi zdroje patí základní pídl ve výši K. Použití: z plánované ástky bylo erpáno celkem K. erpání - Obdy ,00 Rekreace ,00 Kultura a tlovýchova ,00 Dary nepenžní , erpání celkem ,00 4. Fond odmn Zstatek z minulého roku: K, pídl zlepšeného výsledku 100 K. Zstatek k je K. Tento fond slouží jako rezerva mzdových prostedk. 8. Stav bankovních út Jak je vidt z tabulky. 12 je zde rozdíl mezi bankovním útem FKSP a fondem FKSP v hodnot ,82 K. Je to zpsobeno pjkami z FKSP a jejich postupným splácením. Zstatky na jednotlivých fondech souhlasí s vyhodnocením jednotlivých fond v pedchozích bodech. Na útu v položce projektu Comenius zstalo ,50 K, tyto prostedky budou vyerpány v roce Stav pohledávek Mezi pohledávky, jak je vidt v tabulce 13, na útu 314 patí zálohy energií v hodnot ,59 K. Dále na útu 316, stravné studenti, je pohledávka v hodnot ,85 K, na útu 335 5, stravné zamstnanci, pohledávka ,50 K a na útu , pjky FKSP s ástkou K. Všechny tyto pohledávky, krom pjek FKSP byly uhrazeny bhem ledna roku Žádné nedobytné pohledávky organizace nemá. 10. Stav závazk a jejich finanní krytí Z tabulky 14 je vidt, že uvedené závazky jsou bžné a hlavní ást byly vyízena v lednu 2009, Jde hlavn o mzdy a odvody i dan. Faktury za potraviny byly také uhrazeny v lednu Žádné závazky po lht splatnosti nad 1 rok nemáme. 11. Stav nedokoneného dlouhodobého majetku Mezi nedokonené akce patí naplánovaná investiní akce na roky 2008 a V prbhu roku 2009 bude podle plánu celá akce zrealizována. Jedná se 592 tisíc na investiní výdaje v kuchyni a 95 tisíc na stavební úpravy. 7

8 12. Stavy zásob K byl stav zásob v celkové hodnot ,97 K. Jedná se o isticí prostedky za ,30 K, uebnice ,41 K, materiál za K, kanceláské poteby K, poteby pro žáky 3989,70 K a potraviny v hodnot ,56 K. Všechny zásoby jsou postupn oderpávány. Na útu 263 ceniny je stav 281,- K. 13. Vykazovaná skutenost na vybraných útech skupiny 54x Žádné pokuty a penále, mamka a škody nemáme. 14. Pehled investiních zámr, investiních požadavk Z investiních zámr, jak je vidt v tabulce 17 probíhá Rekonstrukce jídelny IP.484/2/150/190/05/08. V roce 2008 byly skutené náklady 796 tisíc K, v roce 2009 je plánováno 592 tisíc na investiní výdaje v kuchyni a 95 tisíc na stavební úpravy. 15. Pehled o pohybu dlouhodobého majetku organizace V roce 2008 jsme nabyly dlouhodobý majetek v celkové ástce ,71 K a to pi zhodnocení budovy, stavební úpravy a nátry celkem za K, samostatné movité vci za K a drobný dlouhodobý hmotný majetek za ,71 K. Vyazený majetek byl v celkové ástce K. Zmna stavu majetku je ,71 K. V tabulce. 19 je vidt, že byl krátkodob najatý majetek a to ledová plocha na zimním stadionu a velký sál Domu kultury v Uherském Brod celkem za K. Souasn škola pronajímala tlocviny a plochu pro nápojové a potravinové automaty celkem za K 16. Vyhodnocení projekt (EU) Do žádného projektu EU zatím nejsme samostatn zapojeni, jen jsme jako partnerská škola Gymnázia Uherské Hradišt v projektu AKTIVIZACE ŽÁKA V PROCESU UENÍ 17. Pehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky Jak je patrno v tabulce. 20 probhlo v roce 2008 nkolik kontrol. 1. ŠI byla vykonána dne Zjištné nedostatky: žádné 2. KÚZK, odbor kancelá editele ve dnech Zjištné nedostatky: Pi kontrole nebylo zjištno neoprávnné erpání finanních prostedk ani jiná závažná zjištní ve smyslu zákona 320/2001. Organizace porušila nkteré bžn závazné právní pedpisy. 3. OSSZ Uherské Hradišt dne Zjištné nedostatky: Byl zjištn nedoplatek PPM ve výši 980,- K Jiné závady nebyly zjištny. 4. VZP R dne Zjištné nedostatky: Byl zjištn nedoplatek na zdravotním pojištní ve výši 22,- K. Jiné závady nebyly zjištny. 8

9 18. Další informace a pílohy dle vlastního uvážení 9

10 II. Odborná ást dle požadavk píslušných odbor 1. Neinvestiní náklady na žáka tab.. 21 Tab..21 ukazuje celkové neinvestiní náklady na jednoho žáka organizace v lenní na pímé a provozní náklady, kryté z dotace a kryté z vlastních zdroj. Ve srovnání s rokem 2007 (46 086,94 K/žáka) vzrostly celkové náklady na jednoho žáka v roce 2008 na ,45 K/žáka, což je o 3,1%. Tento nárst je pimený, nijak dramatický, a je tvoen 3,25% nárstem pímých výdaj z ,76 K/žáka v roce 2007 na ,12 K/žáka v roce Provozní výdaje vzrostly o 2,63%, a to z 9 873,- K/žáka v roce 2007 na ,33 K/žáka v roce Vzrst pímých výdaj na žáka byl zapíinn navýšením mzdových náklad ve srovnání s rokem 2007 v dsledku zvýšení mzdových prostedk. Nárst provozních výdaj na žáka oproti roku 2007 je dsledkem zvýšené provozní dotace (250 tis. K) ze strany zizovatele. B. ást tabulková Tab.. 1 Závazn stanovené ukazatele pro rok 2008 a finanní vypoádání poskytnutých dotací (tab.1a, 1b) Tab.. 2 Pehled plnní rozpotu náklad a výnos (tab.2a, 2b) v tis. K Tab.. 3 Vyhodnocení doplkové innosti podle jednotlivých inností Tab.. 4 Objem mzdových náklad a jednotlivých složek platu Tab.. 5 Stav zamstnanc a prmrná mzda dle kategorií Tab.. 6 Pehled oprav a údržby Tab.. 7 Pehled o tvorb a užití investiního fondu k Tab.. 8 Píloha k tvorb a užití investiního fondu k Tab.. 9 Pehled o tvorb a užití rezervního fondu k Tab..10 Pehled o tvorb a užití FKSP k Tab..11 Pehled o tvorb a užití fondu odmn k Tab..12 Finanní fondy a stav bankovních út Tab..13 Pehled pohledávek organizace ke dni Tab..14 Pehled závazk k organizace ke dni Tab..15 Vyhodnocení hospodáského výsledku a návrh pídlu do fond Tab..16 Pehled projekt PO Tab..17 Pehled investiních akcí PO Tab..18 Pehled o pohybu dlouhodobého majetku a pehled o množství nemovitého majetku PO Tab..19 Pehled o píjmech z pronájm a pehled o výdajích na nájmy PO Tab..20 Pehled o provedených kontrolách v PO v roce 2008 Tab..21 Neinvestiní náklady na žáka C. Výkazy k ádné úetní závrce Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, Píloha úetní závrky v K 10