ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 1. pololetí 2013

Transkript

1 Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 1. pololetí 2013 ČERVENEC 2013

2

3 OBSAH ČÍSLO STRÁNKY I. EKONOMICKÁ ČÁST Za správnost odpovídá: EŘ Bc. Magdalena Češková 1. Plnění základních ukazatelů v ekonomické oblasti 1.1 Výsledek hospodaření Komentáře k plnění výsledku hospodaření dle jednotek a štábních útvarů Kompenzace a dotace na úhradu nákladů na provoz a) Přehled tržeb PID a přepravených osob b) Tržby z prodeje služeb - účet Financování 2.1 Úvod - stručný popis vývoje finanční situace za dané období Kompenzace a dotace - komentář, přehled čerpání dotace na pořízení dlouhodobého majetku Investice financované z vlastních zdrojů Vybrané účty Vývoj stavu na hlavním účtu - úvěry Pohledávky a závazky Zásoby Předpokládaný další vývoj, očekávané velké a mimořádné platby DPH - vývoj příjmů a výdajů II. PERSONÁLNÍ ČÁST Za správnost odpovídá: PŘ Ing. Václav Turko 1. Čerpání mzdových nákladů Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění, ostatní sociální pojištění a sociální náklady Plnění kolektivní smlouvy Evidenční a průměrný přepočtený počet zaměstnanců III. INVESTIČNÍ ČÁST Za správnost odpovídá: odbor Strategický a investiční rozvoj - Ing. David Dohnal 1. Přehled o investiční činnosti Komentář k jednotlivým akcím Přehled o čerpání investiční dotace z rozpočtu HMP - tabulka 60 Investiční akce DP - tabulky

4 ČÍSLO STRÁNKY IV. DOPRAVNÍ ČÁST Za správnost odpovídá: DŘ Ing. Ladislav Urbánek 1. Plnění smlouvy s hl. m. Prahou Plnění vozových a místových km dle jízdních řádů V. PŘÍLOHY 1. Výkaz hospodaření, Výkaz majetku a závazků Přehled výnosů a nákladů k výsledku hospodaření - plán, skutečnost Přehled plnění kompenzace za ZVS a dotací Nákladové ceny dopravních výkonů Náklady a výnosy dle syntetických účtů za DP Syntetické účty dle trakcí - M, T, A, ostatní jednotky a štábní útvary celkem Opravy a udržování - účet Ostatní služby - účet Údaje o vozovém parku Rozbor vozů v provozu, v opravě, v záloze, správkové % a technická pohotovost vozidel Přehled o prodeji jízdních dokladů Přehled přepravených osob Organizační schéma DP 103 SEZNAM POUŽÍVANÝCH ZKRATEK

5 I. EKONOMICKÁ ČÁST Za správnost odpovídá: EŘ Bc. Magdalena Češková 1. PLNĚNÍ ZÁKLADNÍCH UKAZATELŮ V EKONOMICKÉ OBLASTI 1.1 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost (dále DP) rozepsal pro 1. pololetí 2013 do výsledku hospodaření zisk ve výši tis. Kč. Zasílaná kompenzace je ve výši 1/12 z ročního objemu a časově není v souladu s čerpáním nákladů. Roční plánovaný hospodářský výsledek se rovná nule, bez započtení odložené daně. Na základě Smlouvy o veřejných službách ve veřejné drážní a městské autobusové dopravě v systému PID a jejího návrhu dodatku číslo 6, příloha 5 je kompenzace pro rok 2013 ve výši tis. Kč. Kompenzace se účtuje do výnosů a její rozpis v 1. pololetí činí 50 %. Za hodnocené období bylo ve skutečnosti dosaženo zisku ve výši tis. Kč, tj. oproti plánu o tis. Kč více. Plnění výsledku hospodaření je důsledkem úspory plánovaných nákladů o tis. Kč a překročení plánovaných výnosů o tis. Kč (bez zúčtování rozdílu kurzových zisků a ztrát). Plnění výsledku hospodaření v primárních hodnotách v tis. Kč: plán skutečnost */ rozdíl % Výsledek hospodaření DP celkem ,13 z toho: náklady DP celkem ,82 výnosy DP celkem ,26 Pozn.: Výkaz hospodaření má v součtu náklady a výnosy ve skutečnosti nižší o 69 tis. Kč vzhledem k zúčtování rozdílu kurzových zisků a ztrát ve výši tis. Kč do položky Ostatní finanční náklady (účet 563 = tis. Kč - účet 663 = 69 tis. Kč). Plnění výsledku hospodaření za DP je následující: primární hodnoty v tis. Kč plán skutečnost */ rozdíl % Výsledek hospodaření z toho: ,13 provozní výsledek hospodaření ,93 finanční výsledek hospodaření ,53 mimořádný výsledek hospodaření */ bez rozdílu kurzových zisků a ztrát ve vazbě na controllingové výkazy 1

6 SAP BW Výsledek hospodaření dle úseků (primární náklady, výnosy, HV a HV mezijednotkových vztahů) Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost Účetní období 1..6 Fiskální rok 2013 organizační struktura od pololetí 2013 Skutečnost za stejné období v Kč Plán Skutečnost Rozdíl minulého roku Náklady , , , ,89 úsek dopravní celkem Výnosy , , , ,40 HV , , , ,49 z toho: HV-MJ vztah , , , ,29 Náklady , , , ,73 úsek dopravní Výnosy , , , ,25 (bez jednotek) HV , , , ,52 HV-MJ vztah , , , ,33 Náklady , , , ,47 jednotka Provoz Výnosy , , , ,00 Metro HV , , , ,47 HV-MJ vztah , , , ,83 Náklady , , , ,08 jednotka Provoz Výnosy , , , ,98 Tramvaje HV , , , ,10 HV-MJ vztah , , , ,83 Náklady , , , ,98 jednotka Provoz Výnosy , , , ,92 Autobusy HV , , , ,06 HV-MJ vztah , , , ,64 Náklady , , , ,63 jednotka Historická Výnosy , , , ,25 vozidla HV , , , ,38 HV-MJ vztah , , , ,60 Náklady , , , ,21 úsek technický celkem Výnosy , , , ,50 HV , , , ,71 z toho: HV-MJ vztah , , , ,96 Náklady , , , ,84 úsek technický Výnosy , , , ,02 (bez jednotek) HV , , , ,82 HV-MJ vztah , , , ,77 Náklady , , , ,63 jednotka Správa Výnosy , , , ,74 vozidel Metro HV , , , ,89 HV-MJ vztah , , , ,80 Náklady , , , ,22 jednotka Správa Výnosy , , , ,71 vozidel Tramvaje HV , , , ,51 HV-MJ vztah , , , ,11 2

7 1. pololetí 2013 Skutečnost v Kč Plán Skutečnost Rozdíl za stejné období minulého roku Náklady , , , ,69 jednotka Správa Výnosy , , , ,03 Vozidel a Autobusů HV , , , ,66 HV-MJ vztah , , , ,87 Náklady , , , ,35 jednotka Dopravní Výnosy , , , ,38 cesta Metro HV , , , ,97 HV-MJ vztah , , , ,76 Náklady , , , ,48 jednotka Dopravní Výnosy , , , ,62 cesta Tramvaje HV , , , ,86 HV-MJ vztah , , , ,27 Náklady , , , ,64 úsek ekonomický Výnosy , , , ,63 celkem HV , , , ,99 z toho: HV-MJ vztah , , , ,40 Náklady , , , ,08 úsek ekonomický Výnosy , , , ,15 (bez jednotek) HV , , , ,07 HV-MJ vztah , , , ,37 Náklady , , , ,20 jednotka Informační Výnosy , , ,67 technologie HV , , , ,53 HV-MJ vztah , , , ,33 Náklady , , , ,36 jednotka Zásobování Výnosy , , , ,81 HV , , , ,55 HV-MJ vztah , , , ,70 Náklady , , , ,75 úsek personální Výnosy , , , ,04 HV , , , ,71 HV-MJ vztah , , , ,47 Náklady , , , ,22 úsek bezpečnostní Výnosy , , , ,66 HV , , , ,56 HV-MJ vztah , , , ,23 Náklady , , , ,67 úsek Vedení společnosti Výnosy , , , ,96 HV , , , ,71 HV-MJ vztah , , , ,03 Náklady , , , ,38 CELKEM DP Výnosy , , , ,19 HV , , , ,81 HV-MJ vztah 0,00 0,00 0,00 0,00 3

8 Struktura provozních nákladů DP skutečnost, primární náklady 13,2% 10,2% 25,1% 8,1% 11,3% 4,5% 17,4% 10,1% Hodnoty zobrazené v grafu jsou uvedeny v části V. Přilohy, bod spotřeba materiálu 502 spotřeba energie 511 opravy a udržování 518 ostatní služby 521 mzdové náklady zdravotní a sociální náklady 551 odpisy zbývající účty 4

9 Struktura provozních výnosů DP skutečnost, primární výnosy 63,2% 24,9% 3,7% 0,7% 1,0% 3,0% 1,3% 2,2% Hodnoty zobrazené v grafu jsou uvedeny v části V. Přílohy, bod tržby z jízdného 602 kompenzace za závazek veřejné služby 602 ostatní tržby 621,624 aktivace materiálu a zboží a DHM 644 smluvní pokuty a úroky z prodlení 646 výnosy z odepsaných pohledávek 648 ostatní provozní výnosy zbývající účty 5

10 PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ v tis. Kč Plán Skutečnost Rozdíl % Provozní náklady ,65 Provozní výnosy ,50 Provozní výsledek hospodaření ,93 Dále jsou uvedeny položky, které nejvíce ovlivnily plnění plánu: číslo účtu překročení (+) nedočerpání (-) rozdíl sk. plán % plnění sk./pl. číslo účtu překročení (+) nedočerpání (-) VÝNOSY (+): rozdíl sk. plán v tis. Kč % plnění sk./pl. NÁKLADY (+): v tis. Kč 541 zůst. cena prodaného dlouhodob. majetku */ 611 změna stavu NV */ 542 prodaný materiál , aktivace materiálu a zboží , odpis pohledávky , tržby z prodeje dlouhodob. majetku */ 642 tržby z prodeje materiálu , ostatní provozní výnosy ,08 NÁKLADY (-): v tis. Kč VÝNOSY (-): v tis. Kč 501 spotřeba materiálu , tržby z prodeje služeb , spotřeba energie , opravy a udržování , ostatní služby , až osobní náklady (komentář viz část II. Personální část) ostatní provozní náklady odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku změna stavu ost. opravných položek */ položka není plánována , , , ,36 Provozní výsledek hospodaření ovlivnily vyšší náklady ve skutečnosti oproti plánu zejména v následujících v položkách: prodaný materiál ( tis. Kč) - je souvztažný s tržbami z prodeje materiálu, které dosáhly za 1. pololetí 2013 ve skutečnosti výše tis. Kč. Položku ovlivnila především JZ tis. Kč - jedná se o neplánované náklady na prodaný materiál a prodaný odpad - šrot (tržby z prodeje materiálu dosáhly výše tis. Kč). 6

11 zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku ( tis. Kč) neplánovaná položka se týká především: JSVA tis. Kč - do účtu se promítla zůstatková cena autobusu SOR NBH 18, který byl vrácen výrobci pro jeho provozní nespolehlivost. Tato položka není plánována. Náklad je kompenzován prodejem na účtu ŠÚ bez jednotek tis. Kč - jedná se o směnu pozemků v k. ú. Strašnice, Břevnov a Kobylisy. odpis pohledávky ( tis. Kč) - rozdíl je u ŠÚ bez jednotek - v tom: účet odpis pohledávek - nedaňové tis. Kč - jedná se o odpis pohledávek po konkursu. Nižší náklady oproti plánu jsou zejména v položkách: ostatní provozní náklady ( tis. Kč) největší rozdíl je u ŠÚ bez jednotek tis. Kč - v tom tis. Kč zúčtování VP nákladů na červnové povodně (přeúčtování do ostatních mimořádných nákladů). opravy a udržování ( tis. Kč) největší rozdíl oproti plánu je u ŠÚ bez jednotek tis. Kč - v tom: účet velké O+U staveb ( tis. Kč) - oprava střechy skladů Hostivař, oprava oplocení a parkoviště Strašnice - akce byly přesunuty do 3. a 4. čtvrtletí. odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ( tis. Kč) nejvyšší úspora je u: ŠÚ bez jednotek tis. Kč - v tom: odpisy DNM - ostatní ( tis. Kč) - odpisy tratě, napájecího systému, tunely metra odpisy - stavby - ostatní (-943 tis. Kč). JSVT tis. Kč - v tom: odpisy - tramvaje ( tis. Kč) - odložení dodávek nových vozů 15T na 2. pololetí odpisy - stroje - závěrka ( tis. Kč) - korekce účtování odpisů 6 tramvajových vozů z prosince spotřeba materiálu ( tis. Kč) - z toho nejvyšší rozdíly jsou u jednotek: JPA tis. Kč - jedná se především o spotřebu nafty ( tis. Kč). Nenaplnění bylo způsobeno zejména příznivým cenovým rozdílem mezi plánovanou a skutečnou cenou pohonných hmot - plánovaná cena 27,874 Kč/l, skutečná průměrná cena byla v hodnoceném období ve výši 26,391 Kč/l. ŠÚ bez jednotek tis. Kč - v tom: spotřeba režijního materiálu -644 tis. Kč (především hygienické potřeby). Menší úspora je u JDCT -768 tis. Kč a JSVT -475 tis. Kč (především zúčtování kovošrotu vytěženého v rámci oprav a údržby tramvajové tratě, trolejové a kabelové sítě a výnos ze šrotace vytěžených dílů při rekonstrukcích a opravách vozů). 7

12 spotřeba energie ( tis. Kč) - nejvyšší úspora je u: JPM tis. Kč - v uplynulém období byly náklady čerpány na 94,84 %. K úspoře dochází z důvodu snížení objemu ujetých vozkm - hlavním vlivem snížení byly červnové povodně a omezení přepravy na linkách B a C ze strany Ropidu. JDCM tis. Kč - nejvyšší úspora je na účtu spotřeba ostatní jednicové energie - provoz metra ( tis. Kč), ke které dochází z důvodu realizace úsporných opatření (2. etapa regulace výkonu hlavní vzduchotechniky v prostorách metra). Mírnou úsporou je uzavření stanice metra Národní třída i pro provoz. Šetření se projevilo také z důvodu vypojení elektřiny a omezení přepravy v měsíci červnu během povodní. Naproti tomu je překročení u ŠÚ bez jednotek tis. Kč - rozdíl oproti plánu ovlivnily především vyšší náklady na České teplo - spotřeba tepla ( tis. Kč) - k překročení plánu dochází z důvodu výjimečných klimatických podmínek v průběhu 1. pololetí. Při přepočtu pomocí denostupňové metody bylo zjištěno, že zvýšená spotřeba tepla přesně kopíruje nepříznivý vývoj venkovních teplot. ostatní služby ( tis. Kč) - rozdíl vznikl především u: ŠÚ bez jednotek tis. Kč - rozdíl oproti plánu ovlivnily především nečerpané plánované náklady na účtu služby - Ropid ( tis. Kč) - k nebyla uzavřena smlouva a náklady na tisk jízdenek ( tis. Kč). Vyšší jsou náklady na služby spojené s přepravním výkonem zejména v pásmu 0-PID ( tis. Kč). JDCT tis. Kč - největší rozdíl je v nákladech na úklidové práce v prostorách MHD ( tis. Kč) - jedná se o náklady na zajištění zimní údržby nástupních ostrůvků. Nižší jsou náklady na ostatní služby přímé pro MHD ( tis. Kč) - v menším rozsahu byl prováděn úklid obratišť a prořez zeleně, kooperační služby na zakázky - MHD (-432 tis. Kč) - skluz výstavby montovaného zábradlí v rámci rekonstrukce TT Svatovítská a nižší jsou též přepravní služby (-421 tis. Kč) z důvodu nižších požadavků provozů na přepravní služby. JIT +726 tis. Kč - nejvíce rozdíl ovlivnily náklady na služby datových systémů (+647 tis. Kč). Veškeré služby a činnosti v rámci outsourcingu jsou vedeny na tomto účtu, například Konsolidace IT infrastruktury, Poskytování služeb tech. podpory a správy, Maitenance licencí SAP, Poskytování služeb technické podpory DM, Aktualizace ASPI 2013, SW podpora Checkpoint. Avizovaná úspora se začne projevovat postupně v následujícím období, jelikož k vypovězení servisních smluv došlo až k změna stavu ostatních opravných položek ( tis. Kč) Nejvyšší rozdíl oproti plánu je u ŠÚ bez jednotek tis. Kč - v tom: zúčtování opravných položek k účtu 391 ( tis. Kč) JZ -423 tis. Kč - materiál vyjmutý z opravných položek na základě požadavku jednotky Správa vozidel Tramvaje. Vyšší výnosy v provozním výsledku hospodaření oproti plánu vykazují položky: tržby z prodeje materiálu ( tis. Kč) jsou souvztažné s náklady na prodaný materiál, které jsou ve skutečnosti ve výši tis. Kč - z toho nejvyšší rozdíl je u: JZ tis. Kč - neplánovaný účet je souvztažný s účtem 542 prodaný materiál. Mezi účty 542 a 642 je rozdíl - zisk ve výši tis. Kč, který vznikl režijní skladovou přirážkou, připočítanou k ceně při prodeji nakoupeného materiálu 8

13 pro Pražskou strojírnu a.s. - viz náklady na prodaný materiál, které byly v JZ ve výši tis. Kč. tržby z prodeje dlouhodobého majetku ( tis. Kč) - účet není plánován, rozdíl je u: JSVA tis. Kč - v plnění se promítla tržba za prodej autobusu SOR NBH 18. ŠÚ bez jednotek tis. Kč - v tom: pořízení neodepisovaného DM směnou ( tis. Kč) - jedná se o směnu pozemků mezi hl. m. Prahou a DP - pozemky v k. ú. Řepy, Kobylisy, Motol, Radlice a Vysočany), tržby - prodej DHM ( tis. Kč) - prodej tramvají a autobusů. změna stavu nedokončené výroby ( tis. Kč) - tento účet, který není plánován, ovlivnily nejvíce: JSVT tis. Kč - jedná se zejména o rozpracovanost na externích zakázkách - především rekonstrukce vozů pro Cegelec a.s. a opravy vozů pro Škodu Transportation a.s. JDCM tis. Kč - jedná se o rozpracovanou vlastní výrobu stupňů a kladek pro pohyblivé schody. JSVA tis. Kč - plnění je dáno počtem rozpracovaných oprav autobusů a náhradních dílů v Ústředních dílnách Hostivař. ostatní provozní výnosy ( tis. Kč) - největší rozdíl je u: ŠÚ bez jednotek tis. Kč - v tom předpis nároku na náhradu O+U nehod a škod tis. Kč (krupobití Kačerov), náhrady ostatních provozních nákladů +964 tis. Kč (renta za pracovní úraz). JPA +799 tis. Kč - plnění od pojišťovny za náhrady pracovních úrazů +422 tis. Kč, dotace od obcí na pásma 1,2 - PID +397 tis. Kč. JSVA +648 tis. Kč - zvýšený předpis na náhradu škod z důvodů nehod vozidel. JDCT +591 tis. Kč - vyšší jsou předpisy na náhrady škod. JSVT +453 tis. Kč - vyšší plnění od pojišťovny za nahlášené pojistné události. aktivace materiálu a zboží ( tis. Kč) - z toho největší rozdíl je u: JSVA +884 tis. Kč - jedná se o větší počet celkových oprav motorů a agregátů kloubových autobusů v Ústředních dílnách Hostivař. JDCT +805 tis. Kč - vyšší cena nového typu skříní SPR O s odpojovači - na předělání a zavedení těchto skříní. Nižší výnosy oproti plánu v provozním výsledku hospodaření jsou v položce: tržby z prodeje služeb ( tis. Kč) - z toho: - tržby z jízdného tis. Kč - v tom: tis. Kč jízdenky na jednotlivou jízdu a krátkodobé - podrobný komentář je uveden v části I. bod 1.4 a). - ostatní tržby tis. Kč - největší rozdíl je u: ŠÚ bez jednotek tis. Kč - v tom: - tržby - pronájem reklamních ploch - ostatní tis. Kč (jedná se o dohadné položky Rencar a.s.) 9

14 - tržby - ostatní služby tis. Kč (dohadné položky - služby spojené s nájmem Siemens s.r.o. a Škoda Transportation a.s.). Dále jsou větší rozdíly oproti plánu u jednotek: JSVA tis. Kč - zvýšený počet reklamačních oprav našich autobusů SOR, které zabezpečujeme pro jejich výrobce SOR Libchavy s.r.o. JDCM tis. Kč - vyšší tržby za pronájem reklamních ploch a vyšší tržby za věcná břemena. JSVM tis. Kč - v tom: - tržby za pronájem - ostatní (+795 tis. Kč) a tržby - ostatní služby (+602 tis. Kč). JHV +832 tis. Kč - v tom tržby: nepravidelná doprava (+455 tis. Kč), Muzeum Střešovice (+158 tis. Kč) a za pronájem - ostatní (+212 tis. Kč). Nižší jsou ostatní tržby u JSVT tis. Kč - v tom: tržby - opravy a udržování dopravních prostředků ( tis. Kč) - mírný skluz ve finalizaci externích zakázek kompenzován vyšší rozpracovaností. FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ v tis. Kč Plán Skutečnost Rozdíl % Finanční náklady ,22 Finanční výnosy Finanční výsledek hospodaření ,53 Pozn.: údaje jsou uvedeny dle syntetických účtů (tj. vyčíslení ve vazbě na controllingové výkazy SAP = bez zúčtování rozdílu kurzových zisků a ztrát) a zaokrouhleny na Výkaz hospodaření. Finanční výsledek hospodaření ovlivnily oproti plánu především: - nižší ostatní finanční výnosy tis. Kč - v tom: bonifikace přijatá od pojišťovny tis. Kč (zrušení dohadných položek) a ostatní finanční náklady tis. Kč - v tom: poplatek peněžnímu ústavu za vedení účtu a jiné služby ( tis. Kč) - poplatek za akceptaci karet, odměna aranžérů směnečného programu ČS - nižší výnosy z finančních operací tis. Kč - v tom: hedging nafty ( tis. Kč), výnosy z derivátových operací (-333 tis. Kč) - vyšší náklady z finančních operací tis. Kč - v tom: náklady z finančních operací - hedging nafty ( tis. Kč) a náklady z finačních operací - Forward (257 tis. Kč). Dále je menší rozdíl oproti plánu u následujících syntetických účtů: - nižší nákladové úroky -888 tis. Kč - z toho: úroky z úvěru na vagóny metra - SWAP (-398 tis. Kč), úroky - směnečný program (-352 tis. Kč), úroky z úvěru na nákup vagónů metra (-138 tis. Kč); výnosové úroky jsou vyšší o +28 tis. Kč (přijaté bankovní úroky a úroky - notářská úschova) - nižší kurzové ztráty -114 tis. Kč a kurzové zisky -30 tis. Kč. 10

15 MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Mimořádný výsledek hospodaření obsahuje červnové povodně za rok Jedná se o náklady, které za 1. pololetí 2013 byly ve výši tis. Kč. Náklady spojené s odstraňováním povodňových škod vzniklých v červnu 2013 se evidují na samostatném středisku v úseku ekonomickém na zvláštních analytických účtech. Jedná se především o náklady spojené s: - náhradní autobusovou a tramvajovou dopravou - vydáním informačních materiálů - letáků a mapek, dopravních mapek - nákupem mycích a ochranných prostředků, desinfekcí zastávek - mzdovými náklady a s nimi souvisejícími odvody - zajištěním protipovodňových opatření a další opravy v souvislosti s odstraňováním následků škod. Z důvodu správnosti vykazování v účetních výkazech, dle Vyhlášky 500/2002 Sb. v platném znění, byly náklady z analytických účtů k přeúčtovány na účet mimořádné náklady a jsou uvedeny v samostatné tabulce Mimořádné náklady - povodně červen 2013 na následující straně. Hodnocení úseku ekonomického je součástí štábních útvarů (bez jednotek) - str. 28. V této části kapitoly I.1.1 byly uvedeny jen položky, které výrazně ovlivnily hospodaření DP jako celku. V části V. PŘÍLOHY je uvedeno: - v bodě 2. Přehled výnosů a nákladů k výsledku hospodaření za DP celkem - v bodě 5. Náklady a výnosy dle syntetických účtů za DP. 11

16 Mimořádné náklady - povodně červen 2013 Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost Fiskální rok 2013 Účetní období 1..6 Skutečnost DP PRIM-NAK ,53 DP N , ZDARMA POSKYTNUTÉ NÁPOJE,VODA,POTRAVINY-POVODNĚ 6 542, SPOTŘEBA ODĚVU,OCHR.,MYCÍCH A JIN.PROSTŘ.-POVODNĚ , SPOTŘEBA DRHM V PE-POVODNĚ , SPOTŘEBA REŽIJNÍHO MATERIÁLU A ND-POVODNĚ , SPOTŘEBA DRHM BEZ PE - POVODNĚ ,04 DP N , O+U DOPRAVNÍCH CEST MHD-POVODNĚ , O+U OSTATNÍ - POVODNĚ ,00 DP N , OSTATNÍ SLUŽBY PŘÍMÉ-POVODNĚ , OSTATNÍ SLUŽBY - POVODNĚ ,42 DP N , MZDY ŘIDIČŮ MHD A OBSL. TRATÍ - POVODNĚ , MZDY OSTATNÍ - POVODNĚ ,00 DP N , ODVODY SP ŘIDIČI MHD A OBSL. TRATÍ - POVODNĚ , ODVODY ZP ŘIDIČI MHD A OBSL. TRATÍ - POVODNĚ 9 095, ODVODY SP OSTATNÍ - POVODNĚ , ODVODY ZP OSTATNÍ - POVODNĚ ,00 DP ND-SEKMJ , O + U OSTATNÍ - POVODNĚ , NÁHRADNÍ DOPRAVA - POVODNĚ , SMLUVNÍ JÍZDY - POVODNĚ ,94 Mimořádné náklady na povodně celkem ,87 12

17 1.2 KOMENTÁŘE K PLNĚNÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ DLE JEDNOTEK A ŠTÁBNÍCH ÚTVARŮ (bez jednotek) Přehled plnění výsledku hospodaření po trakcích je podrobně uveden dle jednotlivých syntetických účtů v části V. PŘÍLOHY, bod 6. v tabulce: Syntetické účty - M, T, A, ostatní jednotky a štábní útvary celkem. Dále následuje tabulka Výsledek hospodaření - jednotky a štábní útvary celkem a za ní komentáře samostatně za každou jednotku a za štábní útvary celkem (tj. úseky štábních útvarů) se stručným uvedením důvodu rozdílu výsledku hospodaření skutečnosti oproti plánu. 13

18 SAP BW Výsledek hospodaření - jednotky a štábní útvary celkem (primární hodnoty) Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost Účetní období 1..6 Fiskální rok 2013 organizační struktura od v Kč Plán Skutečnost Rozdíl jednotka Provoz Metro jednotka Provoz Tramvaje jednotka Provoz Autobusy jednotka Správa vozidel Metro jednotka Správa vozidel Tramvaje jednotka Správa Vozidel a Autobusů jednotka Dopravní cesta Metro jednotka Dopravní cesta Tramvaje jednotka Informační technologie jednotka Zásobování jednotka Historická vozidla štábní útvary celkem CELKEM DP Náklady , , ,68 Výnosy , , ,66 HV , , ,34 Náklady , , ,72 Výnosy , , ,43 HV , , ,29 Náklady , , ,33 Výnosy , , ,00 HV , , ,33 Náklady , , ,09 Výnosy , , ,28 HV , , ,37 Náklady , , ,08 Výnosy , , ,35 HV , , ,43 Náklady , , ,35 Výnosy , , ,62 HV , , ,27 Náklady , , ,08 Výnosy , , ,73 HV , , ,81 Náklady , , ,01 Výnosy , , ,84 HV , , ,83 Náklady , , ,62 Výnosy , ,00 HV , , ,62 Náklady , , ,97 Výnosy , , ,73 HV , , ,76 Náklady , , ,24 Výnosy , , ,28 HV , , ,52 Náklady , , ,71 Výnosy , , ,74 HV , , ,03 Náklady , , ,98 Výnosy , , ,32 HV , , ,30 14

19 štábní útvary celkem Výsledek hospodaření jednotek a štábních útvarů celkem porovnání skutečnosti oproti plánu Historická vozidla Zásobování Informační technologie Dopravní cesta Tramvaje Dopravní cesta Metro Správa Vozidel a Autobusů Správa vozidel Tramvaje Správa vozidel Metro Provoz Autobusy Provoz Tramvaje Provoz Metro Náklady Výnosy HV rozdíl skutečnost - plán N, V a HV v tis. Kč 15

20 JEDNOTKA PROVOZ METRO Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: spotřeba materiálu -122 tis. Kč spotřeba oděvů, stejnokrojů, ochranných pomůcek - dle nároku řidičů MHD a obsluhy tratí (-5 tis. Kč) Tento účet zahrnuje finanční náklady za odběr stejnokrojových součástí pro provozní zaměstnance JPM, které tvoří největší položku účtu spotřeba režijního materiálu (-3 tis. Kč) Náklady na nákup tonerů a hygienických potřeb spotřeba kancelářských potřeb, knih, časopisů (-20 tis. Kč) spotřeba DRHM bez PE (-24 tis. Kč) spotřeba DRHM v PE (-25 tis. Kč) Účty a 45 zahrnují náklady na vybavení provozních stanovišť JPM spotřeba oděvů, stejnokrojů, ochr. pomůcek - dle nároku - ostatní (-21 tis. Kč) spotřeba léků, zdravotnického materiálu (-25 tis. Kč) spotřeba energie tis. Kč spotřeba trakční energie - MHD ( tis. Kč) V uplynulém období byly náklady čerpány na 94,84 %. K úspoře dochází z důvodu snížení objemu ujetých vozkm - hlavním vlivem snížení byly červnové povodně a omezení přepravy na linkách B a C ze strany Ropidu opravy a udržování -11 tis. Kč opravy a udržování stanic a zastávek - graffiti (-19 tis. Kč) Účet zahrnuje náklady na odstraňování graffiti firmou C D V služby, s.r.o., speciálně vyvinutou technologií přípravkem GRAFFENG (jedná se o bezodpadovou a ekologickou technologii) a dále nátěr exponovaných stěn antigraffitovým nátěrem (fakturace je stanovena počtem m 2 ošetřených ploch závislých na míře vandalismu) cestovné -201 tis. Kč Náklady tohoto účtu nebyly v uplynulém období plně vyčerpány ostatní služby -71 tis. Kč náklady na úklidové práce v prostorách MHD (-17 tis. Kč) Prostředky byly čerpány na úklid stanic metra, který provádí firma C D V služby, s.r.o. Tvoří největší finanční objem nákladů účtu výkony telekomunikací (-15 tis. Kč) služby obslužného charakteru (-9 tis. Kč) náklady na expertízy, rozbory, posudky technického charakteru (+11 tis. Kč) náklady na odborný rozvoj související s výkonem povolání - ostatní (-9 tis. Kč) ostatní služby dle 586/92 Sb. (-19 tis. Kč) služby multifunkční tiskárny (+3 tis. Kč) ostatní provozní náklady -217 tis. Kč náhrada při pracovním úrazu - řidiči MHD, obsluha tratí (-103 tis. Kč) tržby z prodeje služeb +443 tis. Kč tržby - pronájem - ostatní (+32 tis. Kč) Neplánované tržby za filmování ve stanicích metra tržby - ostatní služby (+411 tis. Kč) Výnosy za pronájem kontejnerů ve stanicích metra - obchodní vybavenost, dále tržby za úklid deníku Metro ostatní provozní výnosy +206 tis. Kč náhrady ostatních provozních nákladů (+206 tis. Kč) Tržby za proplácení úrazů od pojišťovny Kooperativa, a.s. 16

21 JEDNOTKA PROVOZ TRAMVAJE Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: spotřeba materiálu -198 tis. Kč Úspora se projevila na účtech: spotřeba oděvů, stejnokrojů, ochranných pomůcek - dle nár. řidičů MHD a obsluhy tratí (-12 tis. Kč) spotřeba nápojů dle hyg. norem Ř MHD a obsluha tratí (-81 tis. Kč) spotřeba režijního materiálu (-50 tis. Kč) spotřeba kancelářských potřeb, knih, časopisů (-23 tis. Kč) spotřeba DRHM bez PE (-48 tis. Kč) spotřeba DRHM v PE (-29 tis. Kč) Největší překročení proti plánu bylo na účtu: spotřeba nafty ostatní (+21 tis. Kč) spotřeba energie +478 tis. Kč Spotřeba trakční energie je ovlivněna mimořádnými okolnostmi, například klimatickými podmínkami - náhradní dopravou při červnových povodních, dopravní situací aj ostatní provozní náklady -337 tis. Kč Nejvyšší úspora je na účtech: zákonné pojištění odpovědnosti organizace - řidiči MHD (-78 tis. Kč) náhrada při pracovním úrazu - řidiči MHD, obsluha tratí (-222 tis. Kč) V plánu nelze objektivně postihnout, skutečnost je ovlivněna počtem a závažností případů ostatní provozní náklady MHD (-36 tis. Kč) náhrada při pracovním úrazu - ostatní (-27 tis. Kč) odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku +329 tis. Kč Některé akce z předchozího roku nebyly pokryty letošním plánem odpisů, například centrální monitorovací systém DP tržby z prodeje služeb -693 tis. Kč tržby - lanová dráha DP - Metro (-745 tis. Kč) Lanová dráha ZOO byla zasažena v červnu 2013 povodní, je mimo provoz tržby - ostatní služby (+41 tis. Kč) ostatní provozní výnosy +289 tis. Kč předpis nároku na náhradu O+U nehod a škod (+294 tis. Kč) - náhrada za výjezd dispečerských vozidel k nehodám tramvají zaviněným cizím účastníkem - neplánuje se. 17

22 JEDNOTKA PROVOZ AUTOBUSY Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: spotřeba materiálu tis. Kč Spotřeba nafty autobusy ( tis. Kč) - nenaplnění bylo způsobeno zejména příznivým cenovým rozdílem mezi plánovanou a skutečnou cenou pohonných hmot, plánovaná cena byla ve výši 27,874 Kč/litr, skutečná průměrná cena byla v hodnoceném období ve výši 26,391 Kč/litr. Spotřeba stejnokrojů (-54 tis. Kč) - z toho řidiči (-86 tis. Kč), ostatní (+32 tis. Kč). Ostatní spotřeba materiálu (-237 tis. Kč) - z toho spotř. drobného majetku (-74 tis. Kč), spotřeba nápojů poskytovaných dle hygienických norem (-56 tis. Kč) - čerpání ve vazbě na klimatické podmínky, spotřeba pohonných hmot ostatních (-104 tis. Kč) ostatní služby -493 tis. Kč Z toho ostatní služby přímé pro MHD (-29 tis. Kč), výkony telekomunikací (-83 tis. Kč), služby datových systémů (-25 tis. Kč), nájemné ostatní (-17 tis. Kč), náklady na odborný rozvoj (-86 tis. Kč), ostatní služby dle 586/92 Sb. (-115 tis. Kč), služby multifunkční tiskárny (-136 tis. Kč) mzdové náklady tis. Kč Mzdové náklady byly čerpány podle platné Kolektivní smlouvy zákonné sociální pojištění tis. Kč Nižší náklady souvisí s čerpáním mzdových nákladů - komentář účtu tržby z prodeje služeb +488 tis. Kč Tržby za nepravidelnou dopravu (+492 tis. Kč) - zejména smluvní přeprava pro Czech British School. Tržby za prodané služby v autoškole (-162 tis. Kč). Tržby za ostatní služby (+158 tis. Kč) - dispečerské služby pro firmu Lasesmed s.r.o ostatní provozní výnosy +799 tis. Kč Z toho dotace od obcí na pásma 1,2 - PID (+397 tis. Kč) a plnění od pojišťovny za náhrady pracovních úrazů (+422 tis. Kč). 18

23 JEDNOTKA SPRÁVA VOZIDEL METRO Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: spotřeba materiálu -47 tis. Kč Jedná se o spotřebu drobného režijního materiálu, kancelářských potřeb, DRHM, oděvů atd. Výše uvedené čerpání materiálu je v souladu s plánem opravy a udržování -307 tis. Kč opravy a udržování MHD - vozy metra (-239 tis. Kč) Kompletní odbornou údržbu a opravy vozů M1 a 81-71M zajišťují firmy Siemens s.r.o. a Škoda Transportation a.s. na základě smluv Full Service. Platby jsou hrazeny měsíčně na základě těchto smluv, vyúčtování podle skutečně ujetých kilometrů se provádí ke konci roku opravy a udržování historických dopr. prostř. MHD - jezdících (-93 tis. Kč) Pravidelná údržba historické soupravy vozů metra Ečs prováděná firmou Siemens s.r.o. a historické soupravy prováděná firmou Škoda Transportation a.s opravy a udržování z důvodu nehod a škod HM - MHD (+362 tis. Kč) Na tomto účtu jsou zahrnuty opravy vozů metra, které jsou hodnoceny jako škody, jsou hlášeny právnímu odboru a jsou průběžně řešeny v komisi pro náhradu škod opravy a udržování dopravních prostředků MHD - graffiti (-303 tis. Kč) Odstraňování graffiti z vozů metra je součástí smluv Full Service ostatní služby -190 tis. Kč Na jednotlivých účtech nejsou žádné zásadní rozdíly mezi plánem a skutečností odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku tis. Kč Během sledovaného období nedošlo k žádné aktivaci majetku tržby z prodeje služeb tis. Kč tržby - pronájem - ostatní (+795 tis. Kč) Účet zahrnuje tržby za využití tratí, zkušebních tratí, poskytnutí strojvedoucího, poskytnutí dozorčího depa, dělníka v dopravě, nezávislé trakce, za přenechání elektrické energie firmě Siemens s.r.o. a Škoda Transportation a.s. na základě Smlouvy o posunech. Na účtu je rovněž zahrnut výnos za pronájem vozů k filmování tržby - ostatní služby (+602 tis. Kč) Tento účet zahrnuje tržby za defektoskopii náprav dvojkolí a jízdní plochy kol souprav vozů M1. Na základě Smlouvy o spolupráci o poskytování služeb v oblasti zážitkové turistiky a cestovního ruchu tento účet rovněž zahrnuje tržby za vstupné do depa Kačerov včetně odborného výkladu a jízdy historickou soupravou Ečs. 19

24 JEDNOTKA SPRÁVA VOZIDEL TRAMVAJE Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: spotřeba materiálu -475 tis. Kč převzatý výrobní odpad a použitý materiál (-402 tis. Kč) Výnos ze šrotace vytěžených dílů při rekonstrukcích a opravách vozů. Účet není plánován opravy a udržování +492 tis. Kč opravy a udržování z důvodu nehod a škod HM - MHD (+469 tis. Kč) Opravy tramvajových vozů po nehodách - účet se neplánuje odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku tis. Kč odpisy - tramvaje ( tis. Kč) Odložení dodávek nových vozů 15T na 2. pololetí odpisy - stroje - závěrka ( tis. Kč) Korekce účtování odpisů 6 tramvajových vozů z prosince tržby z prodeje služeb tis. Kč tržby - opravy a udržování dopravních prostředků ( tis. Kč) Mírný skluz ve finalizaci externích zakázek kompenzován vyšší rozpracovaností změna stavu nedokončené výroby tis. Kč Rozpracovanost na externích zakázkách - rekonstrukce vozů pro Cegelec a.s., opravy vozů pro Škodu Transportation a.s. Účet se neplánuje ostatní provozní výnosy +453 tis. Kč Vyšší plnění pojišťovny za nahlášené pojistné události. 20

25 JEDNOTKA SPRÁVA VOZIDEL a AUTOBUSŮ Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: opravy a udržování -595 tis. Kč Nedočerpání plánu je především na účtu opravy a udržování autobusů (-178 tis. Kč), opravy a udržování z důvodů nehod a škod (-284 tis. Kč) a účtu opravy a udržování dopravních prostředků MHD - graffiti (-142 tis. Kč) zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku tis. Kč Do účtu se promítla zůstatková cena autobusu SOR NBH 18, který byl vrácen výrobci pro jeho provozní nespolehlivost. Tato položka není plánována. Náklad je kompenzován prodejem na účtu tržby z prodeje služeb tis. Kč Zvýšené plnění je dáno zvýšeným počtem reklamačních oprav našich autobusů SOR, které zabezpečujeme pro jejich výrobce SOR Libchavy s.r.o změna stavu nedokončené výroby tis. Kč Tento účet se neplánuje. Jeho výše je dána počtem rozpracovaných oprav autobusů a náhradních dílů v Ústředních dílnách Hostivař aktivace materiálu a zboží +884 tis. Kč Zvýšené plnění účtu je dáno větším počtem celkových oprav motorů a agregátů kloubových autobusů v Ústředních dílnách Hostivař tržby z prodeje dlouhodobého majetku tis. Kč Tento účet se neplánuje. V plnění se promítla tržba za prodej autobusu SOR NBH ostatní provozní výnosy +648 tis. Kč Na zvýšené plnění měl vliv především zvýšený předpis na náhradu škod z důvodů nehod vozidel. 21

26 JEDNOTKA DOPRAVNÍ CESTA METRO Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: spotřeba materiálu +338 tis. Kč Skutečné čerpání vychází z potřeb provozů na zajištění bezporuchového a bezpečného provozu metra. Účet byl čerpán především na kolejový materiál (opornice, jazyky, srdcovky), náhradní díly na opravy pohyblivých schodů (stupně, řetězy, schodnice, nástupní desky a tělesa hlavních kladek) a na údržbu a opravy osvětlení (moduly pro zařízení GE FANUC - řídící systém ASDŘ) spotřeba energie tis. Kč spotřeba ostatní jednicové energie - provoz metra ( tis. Kč) K hlavní úspoře oproti plánu dochází z důvodu realizace úsporných opatření - 2. etapa regulace výkonu hlavní vzduchotechniky v prostorách metra. Mírnou úsporou je uzavření stanice metra Národní třída i pro provoz. K šetření došlo také z důvodu vypojení elektřiny a omezení přepravy v měsíci červnu během povodní opravy a udržování +194 tis. Kč Z účtu byly realizovány plánované akce - oprava akubaterií MDT ve st. metra MS/B, IN, CE a VL, opravy zkratovačů a odpojovačů ve st. metra NB, JI a RD, oprava UPS na trasách metra, oprava EPS na DKC, oprava serverů pro řízení a ukládání logů na CD, stavební opravy ve st. metra NA, broušení kolejnic, opravy hrany nástupiště ve st. metra KR, oprava větrací šachty č. 34 Štvanice, kompletní sanace vyhybky ve st. metra IP, výměna kolejnic v úseku FL - ZE, servis výtahů a pohyblivých schodů na trasách metra, opravy výtahů ve st. metra NM, ZL, SK a MU, oprava tunelového vodovodu na trase B v úseku SN RA 2. kolej, oprava rozvodů vody ve st. metra HR, AN a VL a oprava staničních řídících pracovišť ve st. metra MU a VL ostatní služby -60 tis. Kč Z účtu byly hrazeny plánované akce - geodetické práce, ultrazvukové kontroly kolejnic, revize výtahů a pohyblivých schodů, revize protipožárních klapek, pronájmy pozemků, výkony telekomunikací, ostraha objektů - stanic metra, úklidové práce v prostorách OSM zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku +356 tis. Kč Částečný odprodej DHM číslo stanice metra MS/A - rolovací mříž. Účet není plánován prodaný materiál +715 tis. Kč Prodej kolejnic S 49. Účet není plánován. Souvztažnost s účtem ostatní provozní náklady +364 tis. Kč Zaúčtování dobropisu k výnosům minulého účetního období za přenechání energií odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku -845 tis. Kč Skutečná částka odpovídá nákladům, tj. korekcím a měsíčním odpisům tržby z prodeje služeb tis. Kč Skutečné čerpání výnosů ovlivnily vyšší tržby za pronájem reklamních ploch, které jsou odvislé od skutečné nabídky a poptávky po reklamních plochách a vyšší tržby za věcná břemena změna stavu nedokončené výroby tis. Kč Rozpracovaná vlastní výroba stupňů a kladek pro pohyblivé schody tržby z prodeje materiálu +715 tis. Kč Prodej vytěžených kolejnic S

27 JEDNOTKA DOPRAVNÍ CESTA TRAMVAJE Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: spotřeba materiálu -768 tis. Kč spotřeba přímého materiálu a ND na zakázky - MHD (-428 tis. Kč) spotřeba přímého materiálu a ND na zakázky mimo MHD (+489 tis. Kč) Účet není plánován. Materiál byl čerpán na zakázky externích odběratelů spotřeba oděvů, stejnokrojů, ochranných pomůcek - dle nároku - ostatní (+499 tis. Kč) převzatý výrobní odpad a použitý materiál ( tis. Kč) Zúčtování kovošrotu vytěženého v rámci oprav a údržby tramvajové tratě, trolejové a kabelové sítě opravy a udržování +257 tis. Kč opravy a udržování dopravních cest MHD - tramvajových tratí (-398 tis. Kč) Úsporná opatření při údržbě tramvajových tratí opravy a udržování dopravních cest MHD - napájecího systému (+351 tis. Kč) Oprava havarijního stavu EOV 554 Těšnov od Bílé labutě opravy a udržování dopravních cest MHD - staničních sloupků, čekáren, přístřešků (-398 tis. Kč) opravy a udržování z důvodu nehod a škod HM - MHD (+404 tis. Kč) Oprava vypínače na rozvaděči - MR Radlice, oprava skleněného zábradlí po havárii - zastávka Poliklinika Vysočany opravy a udržování dopravních prostředků ostatní (+238 tis. Kč) Oprava poškozeného agregátu měřícího vozu Centrix ostatní služby tis. Kč kooperační služby na zakázky - MHD (-432 tis. Kč) Skluz výstavby montovaného zábradlí v rámci rekonstrukce TT Svatovítská (firma PREMIO INVEST s.r.o.) náklady na úklidové práce v prostorách MHD ( tis. Kč) Náklady na zajištění zimní údržby nástupních ostrůvků související s nepříznivými klimatickými podmínkami v 1. čtvrtletí letošního roku ostatní služby přímé pro MHD ( tis. Kč) V menším rozsahu prováděn úklid obratišť autobusů a prořez zeleně přepravní služby (-421 tis. Kč) Nižší požadavky provozů na přepravní služby prodaný materiál tis. Kč Náklady spojené s prodejem použitých kolejnic a panelů odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku tis. Kč změna stavu nedokončené výroby +445 tis. Kč Rozpracované, neukončené práce pro externí odběratele aktivace materiálu a zboží +805 tis. Kč Vyšší cena nového typu skříní SPR O s odpojovači, na základě požadavku ETD (energeticko - technologický dispečink) na předělání a zavedení těchto skříní aktivace dlouhodobého hmotného majetku +238 tis. Kč tržby z prodeje materiálu +449 tis. Kč Souvislost s nákladovým účtem prodaný materiál ostatní provozní výnosy +591 tis. Kč Předpisy na náhrady škod. 23

28 JEDNOTKA INFORMAČNÍ TECHNOLOGIE Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: ostatní služby +726 tis. Kč Vyšší náklady než předpokládal plán byly zejména na účtech: služby datových systémů (+647 tis. Kč) Veškeré služby a činnosti v rámci outsourcingu jsou vedeny na tomto účtu, například Konsolidace IT infrastruktury, Poskytování služeb tech. podpory a správy, Maitenance licencí SAP, Poskytování služeb technické podpory DM, Aktualizace ASPI 2013, SW podpora Checkpoint. Avizovaná úspora se začne projevovat postupně v následujícím období, jelikož k vypovězení servisních smluv došlo až k náklady na pořízení DRNM do ,- Kč v PE (+69 tis. Kč) náklady na poradenskou službu včetně auditu (+167 tis. Kč) Navýšení nákladů na účtu je způsobeno reorganizací jednotky a plněním smlouvy o odborné pomoci při realizaci projektu Software Asset Management (SAM), přechod na operační systém Windows 7 z důvodu končící podpory operačního systému XP náklady na expertízy, rozbory, posudky tech. charakteru (+45 tis. Kč). Vyšší úspora nákladů je na účtech: náklady na překlady, znalecké posudky, studie (-60 tis. Kč) ostatní služby dle 586/92 Sb. -78 tis. Kč ostatní služby - nesouvisející se zdaňovacím obdobím (-75 tis. Kč) ostatní provozní náklady -150 tis. Kč ostatní provozní náklady - nesouvis. se zdaňovacím obdobím (-180 tis. Kč) Jedná se o stornované dohadné položky odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku tis. Kč Výše odpisových nákladů je závislá na aktivaci nových investic a nelze ji naplánovat s absolutní přesností. 24

29 JEDNOTKA ZÁSOBOVÁNÍ Komentář k primárním hodnotám syntetických účtů: spotřeba materiálu +558 tis. Kč Překročení finančních prostředků na materiálových účtech tvoří položka přirozených úbytků PHM v rámci norem, která není plánována opravy a udržování -312 tis. Kč Plánovaná povinná revize nádrží PHM, na kterou jsou finanční prostředky spořeny, proběhne v měsíci červenci ostatní služby -346 tis. Kč Vyšší úspory jsou na účtu: náklady na právní činnost (-912 tis. Kč) náklady na poradenskou službu včetně auditu (-653 tis. Kč) Překročení plánovaných nákladů je na účtu: nájemné ostatní (+125 tis. Kč) služby datových systémů (+916 tis. Kč) náklady na expertízy, rozbory, posudky technického charakteru (+216 tis. Kč) prodaný materiál tis. Kč Tento účet je souvztažný s účtem 642 a neplánuje se. Jedná se o náklady na prodaný materiál a prodaný odpad (šrot) manka a škody z provozní činnosti +544 tis. Kč Manka zjištěná při inventurách PHM, vzniklá tepelnou roztažností změna stavu ost. opravných položek -423 tis. Kč Materiál vyjmutý z opravných položek na základě požadavku jednotky Správa vozidel Tramvaje tržby z prodeje materiálu tis. Kč Účet zahrnuje prodej materiálu. Tento účet je souvztažný s účtem 542 a neplánuje se. Rozdíl mezi účty 542 a 642 tvoří zisk ve výši tis. Kč. Je to rozdíl vzniklý režijní skladovou přirážkou, která se přičítá k ceně při prodeji nakoupeného materiálu pro Pražskou strojírnu a.s ostatní provozní výnosy -477 tis. Kč Přebytky motorových olejů vzniklé tepelnou roztažností, zjištěné při pravidelných inventarizacích. 25