ROZBOR HOSPODAŘENÍ ŠKOLY. za rok 2015

Transkript

1 Základní škola a mateřská škola Jihlava, Nad Plovárnou 5, příspěvková organizace ROZBOR HOSPODAŘENÍ ŠKOLY za rok 2015 Zpracovaly: Helena Hinková, ředitelka školy Jitka Jelínková, ekonomka Grafická úprava: Marie Vlčková, knihovnice-archivářka Jitka Jelínková, ekonomka 1

2 Obsah Úvod Charakteristika školy Dotace a příspěvky, dotace na investice Přehled vlastních výnosů dle druhu a použití Přehled platných smluv pro rok Vyhodnocení hospodaření hlavních činností Vyhodnocení plnění závaz. ukazatelů rozpočtu Přehled spotřeby energií podle provozoven Položkový rozpočet Stavy běžných účtů a pokladny Majetek a jeho pohyb Fondy organizace Přehled pohledávek a závazků Přehled zálohových plateb Přehled o účtování a účty časového rozlišení Opravy nemovitého majetku Technické zhodnocení nemovitého majetku Zhodnocení doplňkové činnosti Návrh na rozdělení hospodářského výsledku Seznam příloh příloha č. 1 účetní výkazy k v korunách a haléřích příloha č. 2 poslední schválený odpisový plán příloha č. 3 výpis z knihy uzavřených smluv pro rok Samostatná příloha v počtu 1 paré: zjednodušená hlavní kniha běžného roku platný účtový rozvrh s popisem náplně účtů prohlášení ředitelky k uzávěrce 2

3 Úvod Vážené dámy a pánové, předkládám na základě ustanovení 165 odst. 1 písm. c) a v souladu s ustanoveními 170 písm. b) zákona č. 561/2004Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění, rozbor hospodaření školy za rok 2015 zpracovaný v rozsahu dle osnovy pro rozbory hospodaření příspěvkových organizací zřízených Statutárním městem Jihlava, která byla závazně vydána OŠKT MMJ dne Škola v roce 2015 hospodařila s kladným výsledkem následovně: výnosy o celkové výši ,97 Kč z toho DČ ,09 Kč náklady o celkové výši ,65 Kč z toho DČ ,09 Kč výsledek hospodaření ,32 Kč z toho DČ ,00 Kč z toho HČ ,32 Kč Hlavním úkolem školy je výchova a vzdělávání dětí v rozsahu předškolního vzdělávání a v rozsahu plnění povinné školní docházky dle platné školské legislativy a schválených učebních dokumentů. Nezbytností k plnění tohoto úkolu je zajištění potřebných personálních a ekonomických podmínek. Poskytnuté příspěvky a dotace v uvedené výši i výnosy z vlastní činnosti umožnily mateřské škole i základní škole přiměřený rozvoj v obou jmenovaných oblastech a byly tak vytvořeny příznivé podmínky pro splnění hlavního úkolu školy. V následujícím textu jsou podrobně popsány jednotlivé druhy výnosů a nákladů rozpočtu školy v roce Součástí tohoto rozboru je i výsledek hospodaření a návrh na jeho rozdělení do fondů organizace. Škola v roce 2015 realizovala dva grantové projekty spolufinancovaného ze státního rozpočtu ČR a Evropského sociálního fondu: reg.č. CZ.1.07/1.1.00/ Čtenářská dílna a jazykové kompetence od do , výše dotace ,- Kč reg.č. CZ.1.07/1.1.00/ Žákovský výrobek ve školní dílně od do , výše dotace ,- Kč V Jihlavě dne 5. února 2016 Helena Hinková, ředitelka školy 3

4 1. Charakteristika školy název školy: do Základní škola Jihlava, Nad Plovárnou 5 od 1.4. do Základní škola a mateřská škola Jihlava, Nad Plovárnou 5 od Základní škola a mateřská škola Jihlava, Nad Plovárnou 5, příspěvková organizace statutární orgán: ředitelka školy Mgr. Bc. Helena HINKOVÁ zřizovatel: Statutární město Jihlava součásti školy: Základní škola, IZO Mateřská škola IZO Školní družina, IZO Školní klub, IZO Školní jídelna, IZO Školní knihovna, IZO IČO: forma hospodaření: Příspěvková organizace, právní subjekt zařazení do sítě škol: Rozhodnutím KrÚ Vysočina č.j. KUJI 55719/2006 identifikátor práv. osoby: telefon: fax/záznamník: skola@zsplovarna.ji.cz internetové stránky: Škola je členěna do dvou provozů: provoz školy, odpovědný pracovník Jitka JELÍNKOVÁ, ekonomka provoz pedagogický, odpovědný pracovník - Mgr. Bc. Dalibor ČÁP, zástupce ředitelky S účinností od došlo k významné změně v organizaci školy byl zahájen provoz mateřské školy jako další nové součásti právního subjektu. Vývoj výkonů školy a zaměstnanosti meziročně: K měla škola: 51,376 přepočtených zaměstnanců za rok 2015, tj. 114,9 % skutečnosti roku 2014, z toho ze SR vč. ESF 46,248, tj. 114,6 % skutečnosti roku Limit zaměstnanců stanovený Krajským úřadem Kraje Vysočina jako závazný ukazatel rozpočtu přímých NIV ze SR 2015 byl 53,78 a nebyl překročen. K žáků 297 dětí ve ŠD a ŠK 375 strávníků ve ŠJ (= j.) K žáků 308 dětí ve ŠD a ŠK 396 strávníků ve ŠJ (= j.) K žáků 308 dětí ve ŠD a ŠK 431 strávníků ve ŠJ (= j.) K žáků ZŠ 116 dětí v MŠ 312 dětí ve ŠD a ŠK 507 strávníků ve ŠJ (= j.) Přestože došlo k nárůstu výkonů ve všech součástech školy z celkového vykázaného počtu jednotek v roce 2014 na jednotek v roce 2015, tj. o 18,8 %, reagovali jsme navýšením průměrného počtu přepočtených zaměstnanců o necelých 15 %. Snahou organizace je průběžně racionalizovat pracovní procesy. Při neustálých personálních změnách ve vedení resortu školství a bohužel s tím souvisejícími změnami v koncepci financování školství z úrovně MŠMT není snadné financování pedagogického procesu plánovat. Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců je 51,376, z toho: 4

5 pedagogové: 34,732 nepedagogové: 16,644 Průměrný roční plat za rok 2015 (zahrnuty platy i ostatní platby za provedenou práci hrazené ze všech zdrojů včetně prostředků OP VK spolufinancovaných z ESF) je Kč, z toho: pedagogové: Kč nepedagogové: Kč 2. Dotace a příspěvky, dotace na investice Přehled všech provozních dotací a příspěvků poskytnutých v roce 2015 přijato z účtu poskytovatel účel statutární město Jihlava statutární město Jihlava přijatá platba (skutečný pohyb peněz) použito na úhradu nákladů v běžném roce z toho: nevyužito (součást HV, v případě dotací EU převedeno na rezervní fond) příspěvek na provoz , ,32 příspěvky z fondů bylo vráce no TAB 1 bude vrácen o státní rozpočet prostřednictvím KÚ Kraje Vysočina dotace MŠMT na handicapované děti jiné účelové dotace MŠMT, MŽP, MK dotace "Šablony" dotace z EU (projekty) Kraj Vysočina ministerstva ČR např. dotace z Fondu Vysočiny účelové dotace ZOO, knihovna CELKEM PŘIJATO Z ÚČTU MĚSTA JIHLAVY , , označení poskytovatele nebo zdroje zúčtování odpisů majetku z transferů

6 KÚ kraje Vysočina CELKEM PROVOZNÍ DOTACE INVESTIČNÍ DOTACE státní rozpočet prostřednictvím KÚ Kraje Vysočina Účelový znak (ÚZ) přímé náklady asistenti děti mimo EU komp. pomůcky soutěže vybavení SPC navýšení platů navýšení platů výzva 56 a , Přehled vlastních výnosů dle druhu a použití V roce 2015 jsme dosáhli vlastních výnosů v hlavní činnosti v celkovém objemu ,88 Kč, z toho jmenovitě: úplata za ŠD, ŠK podle 123 školského zákona úplata za MŠ podle 123 školského zákona stravné žáci ZŠ stravné zaměstnanci stravné děti MŠ zúčtování fondů náhrada úmyslně poškozeného, ztraceného majetku ostatní služby (dopravní výchova) úroky Kč Kč Kč Kč Kč Kč ,23 Kč Kč 2 608,65 Kč 4. Přehled platných smluv pro rok 2015 Smlouvy škola eviduje v listinné podobě knize uzavřených smluv, a to ve dvou řadách v hlavní činnosti a v doplňkové činnosti. Kopie evidence platných smluv uzavřených v roce 2015 jsou v příloze (v počtu 2 listů). 6

7 5. Vyhodnocení hospodaření hlavních činností (bez přímých nákladů na vzdělávání hrazených státem) ŠKOLA Příspěvek Vlastní příjmy ,88 Čerpání fondu odměn Příjem z odpisů z projektu OP VK Materiál ,10 Opravy ,28 Energie ,76 Služby ,38 Osobní náklady Odpisy DHM ,34 Plavání a pojištění ,25 ŠKOLNÍ DRUŽINA A KLUB Vybraná úplata ( školné ) Osobní náklady Ostatní náklady (energie, materiální zajištění, apod.) MATEŘSKÁ ŠKOLA Vybraná úplata ( školné ) Osobní náklady Ostatní náklady ,45 (opravy kuchyně pro navýšení o MŠ, materiální zajištění, apod.) DĚTSKÉ DOPRAVNÍ HŘIŠTĚ Příspěvek na výuku - CSPSD Osobní náklady pravy Materiál Energie ŠKOLNÍ JÍDELNA Přijaté stravné HČ Stravné Materiál Opravy Služby Energie

8 Topení Odpisy Osobní náklady Hospodářský výsledek v HČ celkem ,32 6. Vyhodnocení plnění závaz. ukazatelů rozpočtu Celkové provozní náklady HČ hrazené z příspěvku zřizovatele a vlastních zdrojů HČ i DČ: Závazný ukazatel tis. Kč, skutečnost: tis. Kč K úspoře nákladů došlo zejména nižšími náklady na teplo, které škola nakupuje od Jihlavských kotelen. Objem platů hrazený z provozního příspěvku a vlastních příjmů v rámci HČ i DČ: Závazný ukazatel tis. Kč, skutečnost: tis. Kč + 11 tis. (nedočerpáno) Objem OPPP hrazený z provozního příspěvku a vlastních příjmů v rámci HČ i DČ: Závazný ukazatel 195 tis. Kč, skutečnost: 206 tis. Kč - 11 tis. (přečerpáno) K navýšení potřeby objemu OPPP došlo nečekaně v prosinci 2015, kdy učitelka na I. st. ZŠ před nástupem na mateřskou dovolenou onemocněla. Zástup jsme řešili uzavřením DPP s vychovatelkou. Přečerpání provedeno přesunem z prostředků na platy. Přepočtený počet zaměstnanců placených z provozního příspěvku a vlastních příjmů v rámci HČ i DČ: Závazný ukazatel 6,1 zaměstnance, skutečnost: 5,128 zaměstnance Pořízení majetku z prostředků investičního fondu: Závazný ukazatel 584 tis. Kč, skutečnost: 579 tis. Kč Zapojení prostředků investičního fondu na opravy: Závazný ukazatel 45 tis. Kč, skutečnost: 0 tis. Kč 7. Přehled spotřeby energií podle provozoven spotřeba topných médií za rok 2015 el.energie plyn teplo a TUV TAB 2 MWh Kč m 3 Kč GJ Kč budova 1 95, ,8 1610, DDH 13, spotřeba vody za rok 2015 užitková voda - vodné a stočné srážková voda TAB 2a m 3 Kč m 3 Kč budova , DDH

9 8. Položkový rozpočet a b c d g h i c d g h i č.ř. VÝNOSY ukazatel prov.ná klady rozpočet k Skutečnost k hlavní činnost projekt y ESF celkem doplň ková činno st celkem rok 2015 prov.n áklady hlavní činnost proje kty ESF celkem doplňk ová činnost celkem rok Tržby z prodeje vl. výr Tržby z prodeje služeb z toho: školné (HČ), 3 kroužky (DČ) Tržby z nájemného Tržby za prodané zboží Aktivace (úč. sk. 61, 62) Ost. výnosy - čerpání FO Ost. výnosy - čerpání RF Ost. výn. - čerp. IF opr Ostatní výnosy - ostatní Finan. výnosy (úč.sk. 66) Zúčt. odpisů z transferů Dotace (úč. sk. 67) CELKEM VÝNOSY PROVOZNÍ NÁKLADY Spotř. Mater. (úč. 501) učebnice a šk. potřeby učební pomůcky Spotř. energie (úč. 502) Prodané zboží (úč. 504) Služby (úč. sk. 51) z toho: opravy (úč. 511) nákup tepla finanční náklady cestovné výukový SW uč. pom Daně a popl. (úč. sk. 53) Ost. náklady (úč. sk. 54) Odpisy maj. (úč. sk. 55) nákup DDHM (ú. sk. 55) OSOBNÍ NÁKLADY Mzdové nákl. (úč. 521) v tom: platy OPPP Soc. a zdr. poj. (úč. 524) Tvorba FKSP (úč. 527) Poj. Kooperat. (úč. 525) Ochr. pom. a prac.oděvy Ost. os. nákl. (úč. sk.52 ) CELKEM NÁKLADY HOSPODÁŘSKÝ 41 VÝSLEDEK

10 9. Stavy běžných účtů a pokladny Stav peněžních prostředků k TAB 3 analytika účtu 241 Běžný účet Pokladna Celkem , ,00 v tom: provozní peníze , ,00 v tom: fond odměn ,97 rezervní fond ,39 FRIM ,50 doplňková činnost ,00 cizí peníze ,14 státní dotace účelová dotace účelová dotace účelová dotace účelová dotace běžný účet FKSP ( SÚ 243) ,48 ostatní běžné účty (SÚ 245) Zásoby potravin v ŠJ počáteční stav nákup výdej stav k , , , , Majetek a jeho pohyb TAB 4 nově pořízeno SÚ stav k předáním od vyřazeno stav k koupí zřiz , , , , , , , , , , , , , , , ,1 10

11 Dlouhodobý hmotný majetek - účet 022 nově pořízeno/kč vyřazeno/kč zaúčtováno vybavení kuchyně ,00 tabule, projektory ,80 kopírka ,00 březen chladnička 6 760,00 prosinec celkem: , ,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - účet 028 nově pořízeno/kč vyřazeno zaúčtováno nábytek ,00 výpočetní technika ,40 úklidové prostředky ,00 vybavení kuchyně ,00 tabule ,00 šatní skříňky ,29 učební pomůcky ,09 předaný majetek školka ,66 počítače, projektory ,71 prosinec celkem: , ,71 Dlouhodobý nehmotný majetek - účet 018 nově pořízeno/kč vyřazeno/kč zaúčtováno datakabinet ,00 únor celkem: ,00 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek - účet 029 nově pořízeno/kč vyřazeno/kč zaúčtováno kamerový systém ,00 srpen celkem: ,00 Dlouhodobý majetek vlastní TAB 5 druh majetku SÚ stav k nově pořízeno vyřazeno stav k z dotací z darů dlouhodobý hmotný dlouhodobý hmotný dlouhodobý hmotný dlouhodobý hmotný , ,00 dlouhodobý hmotný 029 0,00 dlouhodobý nehmotný 013 0,00 drobný hmotný , , ,25 drobný nehmotný , ,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - účet 028 darem/kč z dotací/kč nářadí do školní dílny ,25 celkem: ,25 usnesení č. 906/15- RM 11

12 11. Fondy organizace Přehled stavu, tvorby a čerpání finančních fondů TAB 6 v Kč plánovan ý účetní stav k skutečnost k rozdíl finanční krytí k účet fond stav k plánovaná tvorba skutečnost plánovné čerpání skutečnost 411 odměn , ,97 147,97 0,00 147, FKSP , , , , , , , , , rezervní z HV , , , , , , ,39 0, ,39 rezervní z ost.titulů 0,00 0,00 0, investic 254, , , , ,00 629, , , ,5 CELKEM , , , , , , , , ,34 rezervní fond tvorba rozdělení HV z roku ,59 čerpání převod do investičního fondu ,00 investiční fond tvorba převod z rezervního fondu ,00 příspěvek od zřizovatele ,00 z odpisů ,20 čerpání myčka do kuchyně ,00 chladící skříň a robot ,00 projektory k tabulím ,00 rozšíření kamerového systému ,00 Přehled přijatých a použitých finančních darů za rok 2015 TAB 6a dárce přijato Kč účel schváleno usnesením použito Kč 12

13 Čerpání rozpočtu FKSP za rok 2015 Počáteční stav účtu FKSP (k ) ,48 Kč rozpočet skutečnost Výnosy 1 % vyplacených MP: Kč Kč Náklady: rozpočet skutečnost na rekreaci zaměstnance a dítěte, 8 0 Kč 0 Kč stravování zaměstnanců, Kč Kč příspěvek na penzijní připojištění, Kč Kč finanční dary, Kč Kč sociální výpomoc, Kč 0 Kč ostatní, Kč Kč Celkem: Kč Kč Rozdíl mez výnosy a náklady: Kč Kč Konečný stav účtu FKSP (k ) ,48 Kč 12. Přehled pohledávek a závazků Přehled pohledávek po splatnosti k TAB 8 doklad č. dlužník částka splatnost MŠ The Tiny Na firmu je vyhlášen konkurz, pohledávku jsme přihlásili ke Krajskému soudu v Hradci Králové, spis.zn. KSHK/40/INS/21586/2014. Proti jednatelce Heleně Grubauerové byl školou dne na Policii ČR podán písemně podnět k zahájení trestního stíhání z důvodu podezření ze spáchání podvodného jednání a zvýhodňování věřitele. Dne vydal místně příslušný policejní orgán usnesení o odložení předmětné trestní věci podezření ze spáchání přečinu podvod pod č.j. KRPJ /TČ , neboť ve věci nejde o podezření z přečinu a není na místě věc vyřídit jinak (citováno z usnesení). 13

14 13. Přehled zálohových plateb Přehled nevyúčtovaných poskytnutých záloh k TAB 9 doklad předmět plnění dodavatel částka zálohy Kč elektřina E-ON vodné Vodárenská plyn plynárenská předplatné Moraviapress 6000 lyžařský výcvik penzion Javor topení Jihlavské kotelny Přehled přijatých záloh k TAB 10 doklad předmět plnění dodavatel částka zálohy Kč stravné žáci záloha hory žáci záloha plavání Přehled o účtování a účty časového rozlišení Dohadné položky aktivní k TAB 11 doklad č. obsah částka přijaté nevypořádané transfery ,00 Dohadné položky pasivní k TAB 12 doklad č. obsah částka elektřina DDH vodné, stočné plyn

15 Výdaje příštích období k TAB 13 doklad č. obsah částka elektřina prosinec , vodné 12/ , odpady 9 122, telefon 3 141, ostraha 2 748, sbírka zákonů 677, pojištění kooperativa , ,30 Příjmy příštích období k TAB 14 doklad č. obsah částka školné žáci , Opravy nemovitého majetku Z provozního příspěvku jsme v roce 2015 realizovali jmenovité akce v ceně vyšší než Kč: periodická údržba a impregnace marmolea (jídelna, chodba) oprava topení v tělocvičnách (litinové radiátory) výměna odvzdušňovacích ventilů na radiátorech (260 ks) nátěry kovových konstrukcí (zábradlí, kryty rozvaděčů) malování (pavilon učeben, WC, sprchy, krček do ŠJ) oprava kovových konstrukcí hřiště (branky, lavičky) úprava systému EZS pro MŠ stavební opravy v kuchyni pro navýšení o MŠ oprava elektroinstalací v kuchyni oprava staré myčky a varného kotle v kuchyni oprava konvektomatu v kuchyni dopravní značení vodorovné na vozovce na DDH Meziroční srovnání rozpočtu nákladů na opravy majetku města: tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 15

16 16. Technické zhodnocení nemovitého majetku V roce 2015 jsme provedli technické zhodnocení majetku zřizovatele rozšířením kamerového systému celkovým nákladem Kč. Cílem bylo zajistit preventivní ochranu nových investic do majetku fasáda, dětské hřiště, víceúčelové sportovní hřiště s umělým povrchem. 17. Zhodnocení doplňkové činnosti Celkový objem výnosů z doplňkové činnosti: plán tis. Kč, skutečnost tis. Kč z toho jmenovitě: prodej služeb 514 tis. Kč tržby nájemné 359 tis. Kč tržby za prodané zboží 151 tis. Kč ostatní 67 tis. Kč Celkový objem nákladů v doplňkové činnosti: plán 989 tis Kč, skutečnost 911 tis. Kč z toho jmenovitě: provozní náklady 522 tis. Kč osobní náklady 389 tis. Kč Jednotlivé činnosti: Prodej učebních pomůcek žákům Výnosy Náklady Výroba a prodej stravy pro cizí strávníky Výnosy Náklady Jazykový kurz DVPP Výnosy Náklady Sběr surovin Výnosy Náklady Pronájem Výnosy Náklady Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč ,09 Kč ,09 Kč Doplňková činnost byla v souladu s rozpočtovými pravidly zisková, probíhala v souladu s ustanoveními zřizovací listiny. Zisk ve výši cca 180 tis. Kč je součástí hospodářského výsledku školy. 16

17 18. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku Hospodaření školy skončilo k s kladným výsledkem ve výši ,32 Kč, který byl ovlivněn zejména přeplatkem záloh za teplo. Dodavatel teplo vyúčtoval předběžně ve druhé polovině prosince Část jsme použili na nákup drobného vybavení pro navýšenou kapacitu ŠD o další oddělení. Zbytek přeplatku ve výši cca 85 tis. Kč je součástí HV. Navrhujeme rozdělit do fondů následovně: FO (tj. 28,3 % HV) FR ,32 (tj. 71,7 % HV) Plán na využití fondu rezerv a fondu reprodukce majetku: Zkvalitnění zázemí pro rozvoj zájmů žáků: a) pořízení mobilního podia v informačním centru školy pro zkvalitnění rozvoje dramatických a hudebních zájmových činností (jedná se o dokončení poslední projektované součásti prostoru informačního centra, s jehož realizací a provozováním včetně školní knihovny jsme započali v roce 1998) b) vybudování dětského hřiště pro činnost ŠD s možností využití i pro MŠ investice vyplývá z výsledku revize stávajícího dětského hřiště z listopadu 2015, neodpovídá platným normám pro bezpečný provoz Oprava minigolfových drah v areálu školy 19. Seznam příloh příloha č. 1 účetní výkazy k v korunách a haléřích příloha č. 2 poslední schválený odpisový plán 2015 příloha č. 3 výpis z knihy uzavřených smluv pro rok 2015 Samostatná příloha v počtu 1 paré: zjednodušená hlavní kniha běžného roku platný účtový rozvrh s popisem náplně účtů prohlášení ředitelky k uzávěrce 17