Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce MÁSLOVICE. IČ: za rok 2012

Transkript

1 Krajsk" úřad Středočeského kra' e Zborovská Praha 5 pzn: SZ /2012/KU K Čj.: /2013/KU K Stejnopis č. J; Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce MÁSLOVICE IČ: za rok 2012 Přezkoumání e u kutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 b., o přezkoumáváni ho podařeni územních samosprávných celků a dobrovolných vazků obcí. Přezkoumání proběhlo v ídle obce: Máslovice Pražská Vodochody Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Helena Lišková PhDr. Ladislav Tomášek Ing. Zdenka Zavřelová ( ) Zá tupci obce: Ing. Vladimíra Sýkorová - starostka Předmět přezkoumání je vymezen u tanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních amosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled sestaven na roky Návrh rozpočtu od 13.l2.do Schválený rozpočet, zastupitelstvem obce dne , dle přílohy tvořící přílohu zápisu z jednání zastupitelstva obce byl sestaven jako schodkový, v členění par. pol Rozpočtová opatření Č. 1 - schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 2 - schváleno zastupitelstvem obce dne ] 2 č.3 - schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 4 - schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 5 - schváleno zastupitelstvem obce dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím projednány a schváleny zastupitelstvem obce dne Závěrečný účet za rok 20] 1, návrh zveřejněn od 9.6. do , projednán a schválen dne s vyjádřením "s výhradou" - v zápisu z jednání zastupitelstva chybně formulováno - "hlasování o výsledku přezkoumání hospodaření obce s výhradou" - dle prohlášení starostky obce byla formulace usnesení chybná, skutečně bylo jednáno a rozhodováno o závěrečném účtu jako celku, nikoliv o zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření Výkaz zisku a ztráty k Rozvaha k , 31.] Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k , Příloha rozvahy k , Rozvaha zřízených příspěvkových organizací k , k ]2 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací k , k Evidence majetku Hlavní kniha k , dle potřeby Odměňování členů zastupitelstva výplatnice uvolněné starostky a ostatních neuvolněných zastupitelů za měsíce leden - březen 2012 Faktura dle kníhy došlých faktur Č Č ze dne , č ze dne Č ze dne 31.] dle knihy vystavených faktur Č. 20] 2012 ze dne Č ze dne , Č ze dne Č ] 9 ze dne Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedené fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků obce k

3 Účetnictví ostatní finanční vypořádání ze dne Evidence závazků Evidence pohledávek Evidence poplatků Účetní deník k31.10., dlepotřeby Kniha došlých faktur k do Č. fa , k do Č. fa Účtový rozvrh platný pro rok 2012 Pokladní doklad k pokladně obce za měsíc říjen Č ze dne Č ze dne , Č ze dne Č ze dne Účetní doklad Č ze dne Č ze dne , DF 12/ Č. DF 12/ VD č VD Č , Č ze dne Č ze dne Kniha odeslaných faktur k do Č. fa , k do Č. fa Bankovní výpis k základnímu běžnému účtu Č /0300 vedenému u ČSOB a.s. Č. 10 ze dne ,č.12zedne Pokladní kniha (deník) za měsíc říjen, skonto pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání činilo Kč ,00, souhlasí se zůstatkem v pokladní knize Smlouvy o dílo Smlouva o dílo ze dne uzavřená s firmou ENVOS S.r.o. - "Rekonstrukce komunikace v ulice U Vodojemu", cena díla Kč s DPH Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva o převodu vlastnictví k nemovitostem ze dne , obec jako prodávající, pí M.R. jako kupující, předmětem prodeje p.p.č. 66/40 o výměře 841 m2 v k. ú.máslovice Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce uzavřená dne obec půjčuje manželům V. Kč ,00 na překlenutí stávající obtížné situace rodiny (dražba), 3 % úrok, 84 splátek, uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Dohody o provedení práce ze dne uzavřená s p. V.H. - organizace kulturních akcí - do 300 hodin Dokumentace k veřejným zakázkám spis veřejné zakázky malého roz ahu (poptávkové řízení) na výběr zhotovitele díla "Rekonstrukce komunikace v ulice U Vodojemu", nabídková souhlasí s cenou v uzavřené smlouvě o dílo Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) doručenapřezkoumávajícímu orgánu dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice Č. 1/12 - Reálná hodnota majetku určeného k prodeji, s účinností od

4 vý ledky kontrol zřízených organizací Protokol Č. 1, ze dne , o výsledku veřejnosprávní kontroly u příspěvkové organizace Mateřská škola Máslovice. Předmětem kontroly byla účelnost a správnost čerpání prostředků z příspěvku zřizovatele a nakládání s finanční hotovostí za období 07/ /2012. Bez závad. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usne ení ze dne , ze dne ze dne , ze dne a ze dne nekontrolováno, použito podpůrně V kontrolovaném období obec Máslovice, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodařeni obce Máslovice: ebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání ho podaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písmo b), neboť: ebyla podána pí emná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu přezkoumávajícímu orgánu byla doručena až dne , závěrečný účet za rok 2011 byl projednán a schválen dne NE APRAVE O 4 odst. 1, neboť: K nebylo požádáno o přezkoumáni hospodaření, resp. nebyl oznámen záměr zadat přezkoumání hospodaření auditorovi., přezkoumávajícímu orgánu byla doručena žádost o přezkoumání ho podaření za rok 2012 až dne NE APRAVENO 4

5 Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 1, neboť: Záměr obce prodat nemovitost nebyl zveřejněn na úředni desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce - prodat p.p.c. 66/40 o výměře 841 m2 v k.ú.máslovice - do dnešního dne je pouze na webbových stránkách obce zveřejněn obecný inzerát na prodej pozemků ve vlastnictví obce, bez určitého označení jednotlivých parcel podle platného katastrálniho zákona. NENAPRA VENO 84 odst. 2, 4, neboť: Zastupitelstvo obce nerozhodlo svým usnesením o uzavření Kupní smlouvy o převodu vlastnictví k nemovitostem ze dne , obec jako prodávající, pí M.R. jako kupující, předmětem prodeje p.p.č. 66/40 o výměře 841 m2 v k.ú.máslovice. Pozn.: V článku 5. smlouvy se sice konstatuje, že prodej předmětu převodu podle této kupní smlouvy byl schválen usnesením zastupitelstva obce Máslovice č. 9/2010 ze dne Při tomto zasedání však zastupitelstvo obce při hlasování k bodu] - "Prodej pozemků 1/6"... "schvaluje 7 hlasy prodej firmě Wolf Systém s.r.o. 3 pozemky o celkové rozloze 2533 m2 za cenu 1.]00,00 Kč/m2". Upozorňujeme na možnou neplatnost takto uzavřených smluv! NENAPRAVENO b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 4 odst. 4, 5, neboť: Při schvalování rozpočtu nebylo uvedeno, zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový. NENAPRA VENO Z přílohy tvořící přílohu zápisu z jednání lze usuzovat, že rozpočet byl schválen jako schodkový, zastupitelstvo obce se však nevyjádřilo, jakým způsobem bude vzniklý schodek kompenzován. ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 4.2. písmo b), nebot': Územní celek nevytvořil analytické účty, případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem. NAPRAVENO Vytvořen analytický účet ČÚS 701 bod 4.2. písmo b), nebot': Územní celek nevytvořil analytické účty, případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený zástavním právem. NAPRAVENO Vytvořen analytický účet org Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 3 odst. 1 písmo d), neboť: Nebyla sestavena inventarizační zpráva. NAPRAVENO Obec přijala systémové nápravné opatření tak, že sestavila inventarizační zprávu. 5

6 DJ Závěr Při přezkoumání hospodařeni obce Máslovice za rok 2012 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 b., ve zněni pozdějších předpi ů Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.) es) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání a při přezkoumání za předcházející roky. Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písmo a) a b). Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územniho celku 0,19 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,84 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku úz mního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí O Kč. závazků činí O Kč. Máslovice Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly J 5021 Praha 5, Zborovská 11 Helena Lišková kontrolor pověřený řízením přezkownání PhDr. Ladislav Tomášek 6

7 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodařeni, přičemž konečným zněnim zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podáni písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11,15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumáni - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č, 1 se zakládá do příslušného spisu územniho celku vedeného Odborem finančni kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. Ing. Vladimíra Sýkorová starostka obce Máslovice Poznámka: Územni celek je ve smyslu ust. 13 odst. ] písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatřeni k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednáni této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanoveni 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plněni přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplněni těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středočeského kraje Helena Lišková Obec 2 1 x Máslovice Ing. Vladimíra Sýkorová 7