Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce KLUKY. IČ: za rok 2012

Transkript

1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /2012/KUSK /KUSK Stejnopis č. U Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce KLUKY IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Kluky Skalsko Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Mgr. Jarmila Pajrová ( ) Zdeňka Linková Ing. Zdenka Zavřelová ( ) Zástupce obce: Mgr. Zdeňka Semiánová - starostka Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na r schválen zastupitelstvem obce dne ávrh rozpočtu zveřejněn od do Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne jako vyrovnaný, závazné ukazatele paragraf, položka Rozpočtová opatření Č. 1 - schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 2 - schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 3 - schváleno zastupitelstvem obce dne Závěrečný účet za r. 2011, návrh zveřejněn od do , projednán a schválen zastupitelstvem obce dne s vyjádřením "s výhradou", nápravná opatření přijata Výkaz zisku a ztráty k 30.9., Rozvaha k 30.9., Příloha rozvahy k30.9., Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 30.9., Hlavní kniha k 30.9., dle potřeby Kniha odeslaných faktur vedena ručně - Č. 1 ze dne Č. 4 ze dne dle potřeby Kniha došlých faktur vedena ručně - Č. 1 ze dne Č. 124 ze dne dle potřeby Faktura od Č. 45 ze dne do Č. 77 ze dne Inventurní soupis majetku a závazků Směrnice k inventarizaci majetku a závazků Č. 4/2012 ze dne Plán inventur ze dne Inventurní soupisy majetku k Inventarizační zpráva za rok 2012 ze dne Pokladní kniha (deník) za měsíc srpen, září, listopad a prosinec 2012, skonto pokladní hotovosti ke dni činilo ,00 Kč, souhlasilo se zůstatkem vykázaným v pokladní knize Účtový rozvrh platný pro rok 2012 Účetní doklad Č ze dne , Č ze dne Č ze dne od Č ze dne do Č ze dne , od Č ze dne do Č ze dne od Č ze dne do Č ze dne Č ze dne

3 č. od č ze dne do č ze dne , od č ze dne do č ze dne od č ze dne do č ze dne č ze dne od č ze dne do č ze dne Bankovní výpis k bankovnímu účtu č /0100 vedenému u KB a.s. - základní běžný účet - č. 8 ze dne do č. 9 ze dne , od č. ze dne do č. 12 ze dne k bankovnímu účtu /0100 vedenému u KB a.s. - profi spořící účet BONUS - od č. do č. 12 ze dne Pokladní doklad příjmový pokladní doklad od č. P123 ze dne do č. P133 ze dne , od č. P155 ze dne do č. P168 ze dne výdajový pokladní doklad od č. V84 ze dne do č. V97 ze dne , odč. V133zedne doč. V151 ze dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Dohoda o zrušení a vypořádání podílového spoluvlastnictví ze dne , další smluvní strany Obec Skalsko, Obec Doubravička, předmětem vypořádání lesní pozemky, Obec Kluky nabývá na základě této smlouvy celé pozemky p.p.č. 716 o výměře m2 a p.p.č. 717 o výměře m2 v obci a k.ú.boreč, p.p.č. 125 o výměře m2, p.p.č. 127/1 o výměře m2, p.p.č. 176/1 o výměře m2, p.p.č. 176/3 o výměře m2 v obci a k.ú. Kluky - uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Dohody o provedení práce uzavřená dne s pj.m hodin, údržba laviček, nástěnka, a pod. uzavřená dne s p.p.l hodin, údržba veřejné zeleně Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem k Dohodě o zrušení a vypořádání podílového spoluvlastnictví ze dne zveřejněn od 4.5. do Smlouvy o dílo č. 7/2012 ze dne uzavřená se zhotovitelem Ing. František Kačírek KA-KA projektový ateliér na akci "Územní plán Kluky", zpracování v pěti etapách do v hodnotě Kč ,- Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo ze dne ze dne prodloužení termínu doplňkových průzkumů a rozborů včetně technické pomoci při zpracování návrhu zadání a příprava podkladových map v termínu do Dokumentace k veřejným zakázkám spis veřejné zakázky malého rozsahu na zhotovení územního plánu - poptávkové řízení, výzva k podání nabídky, výběr uchazeče schválen zastupitelstvem obce dne Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) doručeno KUSK dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice č. 7/ Odpisový plán Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne (schválení rozpočtu), 30.1., 27.2., 26.3., 26.4., 25.5., 9.7., 3.9.,24.10., nekontrolováno, použito podpůrně 3

4 V kontrolovaném období obec Kluky, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kluky: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání ebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 15 odst. 1, neboť: Schválený rozpočet byl přenesen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě, neboť ve schváleném rozpočtu bylo rozpočtováno na paragrafu 6171 položka 6121 Kč ,- a do sestavy Fin 2-12 M byla tato částka nasazena na paragraf 6171 položka Položka 5169 byla rozpočtována ve výši Kč ,- v sestavě rozpočtováno Kč ,-. APRAVENO Pnjetim systémového nápravného opatieni lak, že v roce 2012 se chyba neopakovala ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 5., nebot': Územní celek neúčtoval na podrozvahovém účtu Jiný majetek o lesním porostu v celkové výši Kč ,-. utno podotknout, že v Příloze rozvahy k je hodnota lesních porostů vykázána v části 0.7. Územní celek opravil chybné zaúčtování lesních porostli na podrozvahovém účtu dokladem Č ze dne

5 Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 3 odst. 1 písmo d), neboť: Nebyla sestavena inventarizační zpráva za rok Uzemni celek sestavil inventarizační zprávu za rok Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 15, neboť: Územní celek chybně účtovalo oprávkách k dlouhodobému hmotnému majetku, neboť při dooprávkování majetku analyticky neodlišil majetek pořízený z dotačních prostředků souvztažně proti účtu Transféry na pořízení dlouhodobého majetku. Opravným účetním dokladem Č ze dne Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 28 odst. 6, neboť: Odpisový plán územního celku nebyl sestaven. Piijetim vnitmiho predpisu - Směrnice Č Odpisovy plán. Dj Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Kluky za rok 2012 podle 2 a 3 zákona Č Sb., ve znění pozdějších předpisů ebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,47 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,17 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. Kluky

6 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD ST~EDotE.SKt::HO I(RATh Odbor ťinančn\ t<ontro~~1\ Praha S, Zboro Vs J Mgr. Jarmila Pajrová I o o o, o 0.0./ 0' ' _, kontrolor pověr ný řízením přezkoumání..; Zdeňka Linková ~ r~. kontrolorka / Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kluky o počtu 7 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala Mgr. Zdeňka Semiánová, starostka obce. Mgr. Zdeňka Semiánová starostka obce Kluky 6