Krajský úřad Olomouckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn. KÚOKJ29022/2012/KR-KJ7326 é.j. KUOK 1570/2013 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc Počet stejnopisů 2 Počet stran' 7 Přílohy O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Mikroregionu Záhoran za rok 2012, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne Přezkoumání hospodařeni proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celkú a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon) Místo provedení přezkoumání obecm úřad Rouske Přezkoumané období' Přezkoumání hospodařeni vykonalí kontrolor pověřený řízením přezkoumání' kontrolor Ing Bc Enka Schmrdtová Ing Milan Procházka Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci svazku obcí Miluše Stržínková - předsedkyně Alena Veličková - místopfedsedkyně Mane Vašíčková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumáni hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčiho přezkoumáni. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Mikroreqionu Záhoran za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření JSou údaje uvedene v 2 odst 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst 3 pism b) zakona je přezkoumáni hospodařeni prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost Jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování Jednotlivých právních úkonu se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečněni tohoto úkonu Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití oeněžnlch fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku peněžní operace, týkající se sdruženych prostředku a Cizích zdrojů, hospodařenl a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve 'vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek. stav pohledávek a závazku a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob zřizování věcných břemen k majetku uzernruho celku účetnictví vedené územnim celkem Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předprsy o finančním hospodaření územních celku, o hospodařeni s Jejich majetkem, o účetnictví a o odměňováni, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoc a podmínek Jejich použiti, věcné a formální správnosti dokladu o přezkoumávaných operacích A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obci Mlkroreglonu Záhoran za rok 2012 byly přezkoumány následujícl písemnosti Darovaci smlouvy Oarovaci smlouva ze dne na přijetí finančního daru Darovací smlouvy Darovact smlouva 28/2012 ze dne na přijetí finančního daru Dohoda o hmotné odpovědnosti: na funkci účetní a pokladní ze dne Dokumentace k veřejným zakázkám Výběrtlvé řízeni na techniku v rámci projektu "Středisko služeb venkovu IV" (4x) Inventurní soupis majetku a závazku Prezenční listina z proškolení členů IK ze dne , Inventanzační zpráva za rok 2012 ze dne včetně přílohy, Plán inventur na rok 2012 ze dne včetně přílohy, Inventurní soupisy včetně příloh

3 Kniha došlých faktur: za období leden - zaří 2012 Kniha došlých faktur: za období říjen - prosinec 2012 Kniha odeslaných faktur' za období říjen - prosinec 2012 Kniha odeslaných faktur za obcobi leden - zaří 2012 Návrh rozpočtu: svazku obcí schválený VH OSO mikroregionu Záhoran dne 28, Pokladní doklad namátková kontrola pokladnich dokladu za období červenec - září 2012 Pokladní kniha (deník) za období leden - září 2012 Pravidla rozpočtového provizoria svazku na rok 2012 schválená VH svazku dne Příloha rozvahy: sestavená k datu Rozpočtová opatření' Č. 7 schválené předsedkyní svazku dne , Č. 8 schválené předsedkyní svazku dne Rozpočtová opatření: Č. 7 schválené VH svazku dne , č svazku dne schválené VH č č Rozpočtová opatření: 1 schválené předsedkyní svazku dne , Č. 2 schválené předsedkyní svazku dne , č 3 schválené předsedkyní svazku dne Č. 4 schválené předsedkyní svazku dne , Č. 5 schválené předsedkyní svazku dne , 6 schválené předsedkyní svazku dne Rozpočtový výhled' sestavený na období Rozvaha sestavená k datu Rozvaha. sestavená k datu Smlouvy a dalš! materiály k přijatým účelovým dotacím: Vyúčtování dotace v rámci Programu obnovy venkova Olomouckého kraje na realizact projektu "Středisko služeb venkovu IV", Závěrečná zpráva o ukončení realizace projektu z Programu obnovy venkova 2012 pod názvem "Středisko služeb venkovu IV" ze dne , Soupis celkových uskutečněných výdaju na projekt, na jehož realizact byl poskytnut příspěvek Smlouvy a další matenály k přijatým úéelovym dotacím' Smlouva o poskytnutí příspěvku v ráme Programu obnovy venkova Olomouckého kraje č 2012/01982/0SR/OSM ze dne na realizaci projektu "Středisko služeb venkovu IV" ve vyši Kč, Rozpočtové opatření OE KÚOK ze dne na účelovou dotaci na reahzact projektu "Středisko služeb venkovu IV" ve výši Kč Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Registrace akce "Jubilejní X hry mikroreqtonu Záhoran - prezentace příkladu coeré praxe", tdentifikačni číslo EOS , ze dne Rozhodnutí MMR ér o poskytnuti dotace ve výši Kč na akci "Jubilejní X hry rmkroreqionu láhoran - prezentace příkladú dobré praxe" ze dne Smlouva o zvláštním běžném účtu s UniCradit Bank ze dne , Závěrečná zprá~a o ukončení realizace projektu ze dne , Vyúčtování a finanční vypořádání prostředků SR na financování akce ze dne Smlouvy a další matenály k přijatým účelovým dotacím Vyúčtování účelové neinvestiční dotace na částečnou úhradu nákladů na přípravu a realizaci akce "Jubilejní

4 hry rmkroreqronu Záhoran" Zavěrečna zpráva o konaní Jubilemlch X her rrukroreqionu Záhoran" ze dne Zavérečna zpráva ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím' Smlouva o poskytnutí dotace uzavřená mezi Olomouckým krajem a OSO rnikroreqionu Záhoran ze dne na částečnou úhradu nákladů na přípravu a realizacr akce "Jubilejní hry rmkroreqionu Záhoran" ve výši Kč, Rozpočtové opatření OE KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci na částečnou úhradu nákladu na přípravu a realizaci akce "Jubilejní hry rntkroreqionu Záhoran" ve výši Kč Smlouvy o výpůjčce: 1) Smlouva o výpujčce mezi OSO mikroreqronu Záhoran a Obcí Býškovice ze dne , 2) Smlouva o výpůjčce mezi OSO mikroregionu Záhoran a Obcí Horní Újezd ze dne ,3) Smlouva o výpůjčce mezi OSO rnfkroreqronu Záhoran a Obcí Malhollce ze dne )Smlouva o výpůjčce mezi OSO rmkroreqionu Záhoran a Obci Opratovrce ze dne ) Smlouva o výpůjčce mezi OSO mikroreqionu Záhoran a Obcí Paršovíce ze dne , 6)Smlouva o výpůjčce mezi OSO rmkroreqionu Záhoran a Obcí Provodovice ze dne , 7) Smlouva o výpůjčce mezi OSO mikroreqronu Záhoran a Obcí Rakov ze dne , 8) Smlouva o výpújčce mezi OSO rnikroreqionu Záhoran a Obci Rouské ze dne , 9) Smlouva p výpůjčce mezi OSO mikroregionu a Obcí Všechovice ze dne Stanovy a osvědčení o reqtstract dobrovolných svazků obcí: Stanovy" Dobrovolného svazku obcí rnikroreqionu Záhoran", Zakladatelská smlouva OSO rmkroreqronu Záhoran ze dne včetně dodatku Č. 1 ze dne , Výpis z registru zájmových sdružen í právnických osob ze dne Účetní doklad' namátková kontrola účetních dokladů k výpisům ČS, a s. za období listopad - prosinec 2012 Účetní doklad: namátková kontrola účetních dokladů k výpisum ČS, a.s., za období červenec - září 2012 č Vnitřní předpis a směrnice Směrnice 1 - Učtový rozvrh, účetní knihy a náležitosti účetních dokladů, Směrnice č 2 k systému zpracování účetnictví, Směrnice Č. 3 - Harmonogram účetní závěrky, Směrnice Č 4 k řídící kontrole, Směrnice Č, 5 - Podrozvaha a evidence pro zpracováni přílohy účetní závěrky, Směrnice Č. 6 - pro časové rozlišení nákladů a výnosu, včetně dohadných položek, Směrnice č 7 o evidenct majetku, účtování a oceňování zásob, Směrnice Č. 8 o oběhu účetních dokladů, Spisový a skartační řád, Směrnice č 9/ Inventanzace majetku a závazků, Směrnice č 10/ Odepisováni dlouhodobého majetku, Odprsový plán Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k datu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k datu Výkaz zisku a ztráty sestaveny k datu Výkaz zisku a ztráty sestaveny k datu Výsledky externích kontrol. Protokol o seznamení daň6vého subjektu s výsledkem kontrolruho zpštěnl č.j /12/ ze dne Zápisy z Jednání kontrolni komise Zpráva kontrolní komise o provedené kontrole účetních a finančních dokladů OSO MR Zá"oran ze dne a Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazku obcí Zápis z Valné hromady mikroregionu Záhoran ze dne , , Zapisy z jednání orgánu dobrovolných svazku obcí: Zápis z Valné hromady rnikroreqionu Záhoran ze dne Závěrečný účet: OSO MR Záhoran za rok 2011 schválen VH svazku dne

5 V kontrolovaném období. dle mřorrnaci poskytnutych zastupci Dobro olneho svazku obcí Mikroreqionu láhoran neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondu. neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků. neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnuti úvěru pujčky nehospodařil s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv neuzavřel kupní. směnnou, nájemní a smlouvu o výpurčce týkající se nemovitého majetku. nehospodařil s majetkem státu neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob. neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku nezastavil movitý a nemovitý majetek nekoupil ani neprodal cenné papíry obligace. neuskutečnil majetkové vklady. uskutečníl pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.), nezřídil věcná břemena k majetku úzernniho celku. neměl podnikatelskou činnost. BoVýsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obci Mikroreqionu láhoran za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky CoPlnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obci Mlkroreglonu láhoran za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky b) při dilčlm přezkoumání Pří dílčlm přezkoumáni hospodařeni Dobrovolného svazku obcí Mikroreqionu Záhoran nebyly zjištěny chyby a nedostatky Do Upozornění Na případná rizika neupozorňujeme na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona): Eo Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního'celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazku na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku uzemního celku 0% 0,16 % 0% Všechovice

6 Za Krajský úřad Olomouckého rare t Ing Bc Erika Schrrudtova kontrolor pověrený rlzenlm přezxournár» PodPIS kontrolora pověřeného rlzentm přezkoumán: Ing Milan Procházka.:~:!.. kontrolor ooopis ~~;~r~ Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumáni hospodaření je současně I návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst 3 pism I) zákona k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje I výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst 3 písm I) zákona Stanovisko zašle dobrovolný svazek obcí na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Já, níže podepsaná předsedkyně Dobrovolného svazku obcí Mikroregionu Záhoran prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodařeni dobrovolného svazku obci za rok 2012 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst 3 pism I) zákona Stejnop.s zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření Dobrovolného svazku obcí Mikroreqionu Záhoran obdržela a s jeho obsahem byla seznámena předsedkyně a místopředsedkyně svazku obct dne Miluše Stržínková I Podpis Alena Veučková 'I' 1 ~( POdpIS,Ul Rozdělovník: nuul" io 1 stejnopis pro Dobrovolný svazek obcí Mikroreglonu Záhoran li 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly b

7 Upozornění: Dne 4. července 2012 byl ve Sbírce zákonu vyhlášen zákon č 239/2012 Sb, kterým se mění zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisu a další souvrsejicí zákony: novela zákona o účetnictví přináší v 4 odst. 8 povínnost schvalování účetních závěrek některými vybranými účetními Jednotkami zákon č. 128/2000 S., o obcích, ve znění pozdějších předpisů je v 50 odst. 2 doplněn o povinnost.určení nejrneně tříčlenného orgánu svazku obcí který schvaluje účetní závěrku svazku obcí sestavenou k rozvahovému dni podle zakona o účetnictví",,\.. V d \ltt00 : Jň~-io : 1i.:3,JOI3 )9.1, tc1~