Závěrečný účet a účetní závěrka Karlovarského kraje za rok 2017

Závěrečný účet a účetní závěrka Karlovarského kraje za rok 2017

Textová část: Obsah 1. Hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017... 5 2. Rozpočtové hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017... 7 2.1. Úhrn plnění rozpočtu příjmů... 7 2.1.1. Daňové příjmy... 7 2.1.2. Nedaňové příjmy... 7 2.1.3. Kapitálové příjmy... 9 2.1.4. Přijaté transfery... 10 2.2. Úhrn plnění rozpočtu výdajů... 10 2.2.1. Kapitálové výdaje... 11 2.2.2. Příspěvky cizím subjektům... 12 2.2.3. Příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím... 12 2.3. Financování... 13 2.4. Konsolidace... 13 3. Peněžní fondy Karlovarského kraje... 13 3.1. Sociální fond... 13 3.2. Fond rezerv a rozvoje... 14 3.3. Fond krizový účet... 14 3.4. Fond řízení likvidity... 14 3.5. Fond na udržení provozu sociálních služeb v Karlovarském kraji... 14 3.6. Fond budoucnosti... 15 4. Finanční vypořádání Karlovarského kraje se státním rozpočtem... 19 4.1. Finanční vypořádání Karlovarského kraje... 19 4.2. Finanční vypořádání obcí... 19 5. Účetní výsledek hospodaření... 20 6. Stav úvěrů, přijatých návratných finančních výpomocí a ručitelských závazků... 21 6.1. Stav úvěrů... 21 6.2. Stav přijatých návratných finančních výpomocí... 22 6.3. Stav poskytnutých ručitelských závazků... 23 7. Dlouhodobý majetek... 23 7.1. Dlouhodobý majetek v evidenci kraje... 23 7.2. Dlouhodobý majetek v evidenci příspěvkových organizací kraje... 24 8. Hospodaření příspěvkových organizací Karlovarského kraje... 24 8.1. Hospodaření příspěvkových organizací v oblasti školství... 24 8.2. Hospodaření příspěvkových organizací v oblasti sociální... 25 8.3. Hospodaření příspěvkových organizací v oblasti zdravotnictví... 25 8.4. Hospodaření příspěvkových organizací v oblasti kultury... 25 8.5. Hospodaření příspěvkových organizací v oblasti dopravy... 25 8.6. Hospodaření příspěvkových organizací v oblasti regionálního rozvoje... 25 9. Informace o založených obchodních korporacích... 26 9.1. Údržba silnic Karlovarského kraje, a.s... 26 9.2. Karlovarská krajská nemocnice a.s.... 26 9.3. Letiště Karlovy Vary, s.r.o.... 27 9.4. Komunální odpadová společnost a.s.... 27 2/28

Tabulková část Tab. č. 1: Výsledek hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017 Tab. č. 2: Požadavky odborů na zavázání nevyčerpaných finančních prostředků z roku 2017 do roku 2018 Tab. č. 3a: Rozdělení volných finančních prostředků 1. část Tab. č. 3b: Návrh na rozdělení volných finančních prostředků 2.část Tab. č. 4: Úhrn rozpočtových příjmů Tab. č. 5: Přehled přijatých transferů ze státního rozpočtu Tab. č. 6: Prodeje nemovitého majetku Tab. č. 7: Úhrn rozpočtových výdajů dle oblastí rozpočtu kraje Tab. č. 8: Úhrn rozpočtových výdajů dle odvětvového třídění Tab. č. 9: Výdaje na činnost krajského úřadu Tab. č. 10: Výdaje na činnost zastupitelstva kraje Tab. č. 11: Čerpání fondu budoucnosti Tab. č. 12: Finanční vypořádání se státním rozpočtem za Karlovarský kraj Tab. č. 13: Finanční vypořádání kraje s MŠMT za školské organizace Tab. č. 14: Finanční vypořádání se státním rozpočtem za PO Karlovarského kraje Tab. č. 15: Finanční vypořádání se státním rozpočtem za KK - projekty spolufin. z EU Tab. č. 16: Finanční vypořádání se státním rozpočtem za obce Karlovarského kraje Tab. č. 17: Evidence dlouhodobého majetku kraje Tab. č. 18: Evidence dlouhodobého majetku u příspěvkových organizací kraje Tab. č. 19: Příspěvky cizím subjektům odbor kancelář hejtmanky a vnějších vztahů Tab. č. 20: Příspěvky cizím subjektům odbor regionálního rozvoje Tab. č. 21: Příspěvky cizím subjektům odbor dopravy a silničního hospodářství Tab. č. 22: Příspěvky cizím subjektům odbor životního prostředí a zemědělství Tab. č. 23: Příspěvky cizím subjektům odbor kultury, památkové péče, lázeňství a cestovního ruchu Tab. č. 24: Příspěvky cizím subjektům odbor sociálních věcí Tab. č. 25: Příspěvky cizím subjektům odbor zdravotnictví Tab. č. 26: Příspěvky cizím subjektům odbor školství, mládeže a tělovýchovy Tab. č. 27: Příspěvky cizím subjektům odbor bezpečnosti a krizového řízení Tab. č. 28: Rekapitulace poskytnutých příspěvků cizím subjektům Tab. č. 29: Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím Tab. č. 30: Investiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím Tab. č. 31: Výsledek hospodaření příspěvkových organizací Karlovarského kraje v oblasti školství Tab. č. 32: Výsledek hospodaření příspěvkových organizací Karlovarského kraje v oblasti sociální Tab. č. 33: Výsledek hospodaření příspěvkových organizací Karlovarského kraje v oblasti zdravotnictví Tab. č. 34: Výsledek hospodaření příspěvkových organizací Karlovarského kraje v oblasti kultury Tab. č. 35: Výsledek hospodaření příspěvkových organizací Karlovarského kraje v oblasti dopravy Tab. č. 36: Výsledek hospodaření příspěvkových organizací Karlovarského kraje v oblasti regionálního rozvoje 3/28

Grafová část Graf č. 1: Graf č. 2: Graf č. 3: Graf č. 4: Graf č. 5: Struktura příjmů úhrn za kraj Struktura výdajů úhrn za kraj Struktura daňových příjmů Struktura přijatých transferů ze státního rozpočtu Čerpání výdajů dle oblastí rozpočtu Ostatní přílohy Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 Roční zpráva o výsledcích interního auditu za rok 2017 Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2017 Inventarizační zpráva za rok 2017 Výkaz FIN 2-12M Výkaz Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Výkaz Příloha Výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu Výkaz Přehled o peněžních tocích 4/28

1. Hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017 Rozpočtové hospodaření Karlovarského kraje se v roce 2017 řídilo schváleným rozpočtem dle usnesení Zastupitelstva Karlovarského kraje č. ZK 553/12/16 ze dne 20.12.2016. Rozpočet Karlovarského kraje na rok 2017 byl schválen jako schodkový, a to ve výši 528 491 000,- Kč (tab. č. 1, řádek 9, sl. 3). Skutečný výsledek rozpočtového hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017 skončil přebytkem 420 027 775,00 Kč (tab. č. 1, řádek 9, sl. 5). Rozdíl mezi skutečně dosaženým saldem rozpočtu za rok 2017 (přebytek 420 mil. Kč) a saldem dle schváleného rozpočtu (schodek 528 mil. Kč) činil cca 948 mil. Kč. Na vysokém přebytku hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017, ve vazbě na původně schválený schodkový rozpočet, se podílela jednak příjmová a jednak výdajová stránka rozpočtu kraje. Na příjmové stránce rozpočtu se kladně projevilo překročení obdržených daňových příjmů, kdy kraj na sdílených daních obdržel o 153 mil. Kč více, než původně ve schváleném rozpočtu plánoval. Příjmy Karlovarského kraje v roce 2017 ovlivnilo i následné proplacení vyúčtovaných výdajů projektů spolufinancovaných z EU a projektů spolufinancovaných ze státního rozpočtu, kde kraj obdržel od platebních orgánů finanční prostředky ve výši 28 mil. Kč na projekty, které v minulých letech předfinancoval ze svého Fondu budoucnosti. Jednalo se o projekt Rekonstrukce a modernizace objektu Domova pro seniory SKALKA, I. etapa ve výši 24 mil. Kč, o projekt Krajský akční plán rozvoje vzdělávání v Karlovarském kraji ve výši 3 mil. Kč a o projekt Clara III Rozvoj společné partnerské spolupráce v česko-saském regionu ve výši 1 mil. Kč. Tyto finanční prostředky byly vráceny zpět do Fondu budoucnosti. Do Fondu budoucnosti se rovněž vrátily zapůjčené finanční prostředky od zřízených příspěvkových organizací a od obchodní korporace kraje Karlovarské krajské nemocnice, a.s., v souhrnné výši 10 mil. Kč, které byly těmto organizacím v minulých letech zapůjčeny z Fondu budoucnosti na předfinancování projektů z EU. Mezi další obdržené příjmy nad rámec schváleného rozpočtu patří např. platby za odebrané množství podzemní vody ve výši 11 mil. Kč, poplatky z ovzduší ve výši 4 mil. Kč, odvody příspěvkových organizací z prodejů a pronájmů nemovitého majetku ve výši 7 mil. Kč a dar od společnosti Nemos Sokolov s.r.o. na investiční akci Nemocnice Sokolov - rekonstrukce 3 n.p. pavilonu E ve výši 4 mil. Kč. Ve výdajích došlo k nedočerpání původně plánovaných výdajů (plánovány ve výši 361 mil. Kč) na projekty spolufinancované z EU a dotační tituly spolufinancované ze státního rozpočtu, a to o cca. 260 mil. Kč. Jednalo se zejména o projekty: IROP 1.3 - Přístrojové vybavení KKN a.s. - návazná péče (59 mil. Kč), projekt I., IROP 1.3 - Přístrojové vybavení KKN a.s. - návazná péče, projekt II. (52 mil. Kč), IROP 1.3 - Přístrojové vybavení KKN a.s. - návazná péče, projekt III. (20 mil. Kč), IROP 1.3 Výstavba výjezdové základny ZZS (12 mil. Kč), IROP 2.4. Rekonstrukce objektu ISŠ Cheb - Centrum přírodovědného a technického vzdělávání (24 mil. Kč), EÚS ČR-Bavorsko Zážitek v přírodě (15 mil. Kč), IROP 2.1 - Výstavba objektů pro poskytování sociálních služeb v Hazlově (9 mil. Kč), IROP 2.1 - Výstavba objektů pro poskytování sociálních služeb ve Skalné (5,1 mil. Kč) a dotační titul MPSV - Modernizace a rekonstrukce hospodářského pavilonu objektu Domov pro 5/28

seniory SKALKA Cheb, II. etapa (25 mil. Kč). U těchto projektů došlo k nečerpání finančních prostředků zejména z důvodu časového posunu čerpání finančních prostředků projektů. K výrazným úsporám proti plánovanému schválenému rozpočtu došlo u odboru finančního z důvodu nedočerpání rezerv na nepředvídané výdaje o 206 mil. Kč, a to zejména rezervy na úhradu sankcí projektů spolufinancovaných z EU. V rozpočtu odboru finanční se dále kladně projevilo 28 mil. Kč z uplatněných odpočtů DPH. V rozpočtu odboru investic a správy majetku došlo z důvodu časového posunu harmonogramu investičních akcí v nemocnicích Cheb, Karlovy Vary a Sokolov k nedočerpání výdajů schváleného rozpočtu o 154 mil. Kč, jednalo se o akci revitalizace nemocnice v Chebu, nemocnice K.Vary porodnice (došlo k opakování výběrového řízení z důvodu nepodání nabídky) a nemocnice Sokolov pavilon B, operační sály (časový posun v návaznosti na přípravu nových smluv se společností NEMOS Sokolov, s.r.o.). K úsporám došlo i v rámci rozpočtů dalších odborů, např. odboru vnitřních záležitostí (12 mil. Kč), odboru regionálního rozvoje (13 mil. Kč), odboru životního prostředí (7 mil. Kč) a odboru informatiky (4 mil. Kč). Účetní výsledek hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017 skončil ziskem ve výši 898 418 158,76 Kč (viz komentář v bodu 5). Na rozpočtových bankovních účtech Karlovarského kraje, a to včetně účtů peněžních fondů, bylo k datu 31.12.2017 celkem 1 431 425 838,82 Kč (tab. č. 1, řádek 10). Z toho částku ve výši 928 956 727,63 Kč (tab. č. 1, řádek 11) představovaly nevyčerpané účelově vázané prostředky. Část vázaných finančních prostředků ve výši 377 687 502,99 Kč (tab.č. 1, řádek 12) tvořily finanční prostředky na bankovních účtech peněžních fondů kraje, zejména Fondu budoucnosti. Dále se jednalo o finanční prostředky ve výši 172 954 839,16 Kč (tab.č. 1, řádek 17) nacházející se na zvláštních bankovních účtech, např. zvláštních bankovních účtech projektů spolufinancovaných z EU či ze státního rozpočtu, školském účtu zřízeném dle zákona č. 561/2004 Sb., školský zákon, bankovním účtu určeném pro vodohospodářské havárie. Součástí vázaných prostředků byly rovněž nevyčerpané finanční prostředky ve výši 378 314 385,48 Kč, jejichž čerpání očekávají příslušné odbory krajského úřadu v roce 2018 (tab. č. 1, řádek 47, podrobné požadavky obsahuje tabulka č. 2). Volné finanční prostředky k přerozdělení jsou ve výši 502 469 111,19 Kč (tab. č. 1, řádek 48). 6/28

2. Rozpočtové hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017 2.1. Úhrn plnění rozpočtu příjmů Příjmy Karlovarského kraje byly dle schváleného rozpočtu na rok 2017 plánovány v celkové výši 4 885 621 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 78, sl. 4). Rozpočtovými změnami byl v průběhu roku rozpočet příjmů upraven na 6 128 263 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 78, sl. 5). Za rok 2017 kraj obdržel skutečné příjmy ve výši 6 372 720 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 78, sl. 6). Celkové příjmy kraje tak byly překročeny o 244 457 tis. Kč. K nenaplnění očekávaných příjmů došlo pouze u kapitálových příjmů (bod 2.1.3). Struktura dosažených příjmů Karlovarského kraje v roce 2017: a) přijaté transfery 56,52 % b) daňové příjmy 40,06 % c) nedaňové příjmy 3,36 % d) kapitálové příjmy 0,06 % 2.1.1. Daňové příjmy Kraj v roce 2017 obdržel daňové příjmy ve výši 2 553 084 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 1, sl. 6). Daňové příjmy byly ve vztahu k upravenému rozpočtu splněny na 106,4 %. Na daních a správních poplatcích tak Karlovarský kraj obdržel o 152 835 tis. Kč více, než činil plán dle upraveného rozpočtu. V porovnání s rokem 2016 byly daňové příjmy vyšší o 224 498 tis. Kč, z toho nárůst 217 120 tis. Kč byl u sdílených daní. Nejvyšší příjem z daní pro kraj představoval výnos z daně z přidané hodnoty ve výši 1 284 431 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 10, sl. 6), dále příjem z daně z příjmů právnických osob ve výši 573 779 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 7, sl. 6) a příjem z daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků ve výši 567 669 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 3, sl. 6). Součástí daňových příjmů jsou i správní poplatky ve výši 1 059 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 14, sl. 6) a od roku 2017 nově i poplatky za znečišťování ovzduší ve výši 4 157 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 12, sl. 6). 2.1.2. Nedaňové příjmy V roce 2017 obdržel kraj nedaňové příjmy ve výši 213 883 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 15, sl. 6). Oproti upravenému rozpočtu, který byl plánován ve výši 132 095 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 15, sl. 5), byly nedaňové příjmy překročeny o 81 788 tis. Kč, což představuje nárůst o 161,9 %. Největší část nedaňových příjmů kraje v roce 2017 představovaly odvody zřízených příspěvkových organizací z fondů investic ve výši 86 278 tis. Kč (tabulka č. 4, ř. 21, sl. 6). Mimo odvodů z fondů investic zaslaly příspěvkové organizace kraji další finanční prostředky v souhrnné výši 7 619 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 22, sl. 6). Nejvyšší částku představovaly odvody příspěvkových organizací z prodeje dlouhodobého majetku ve výši 6 323 tis. Kč a odvody Krajské správy a údržby silnic z pronájmů krajského majetku ve výši 1 002 tis. Kč. Na základě dohody o převzetí práv a povinností Karlovarským krajem uzavřenou mezi Karlovarským krajem, Statutárním městem Karlovy Vary a zájmovým sdružením 7/28

právnických osob Císařské lázně Karlovy Vary obdržel kraj finanční prostředky ve výši 254 tis. Kč ze zaniklého zájmového sdružení (tab. č. 4, ř. 23, sl. 6). Dalšími nedaňovými příjmy kraje byly splátky půjčených finančních prostředků v souhrnné výši 24 844 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 47+49+51, sl. 6). Karlovarský kraj poskytoval zápůjčky jednak z Fondu budoucnosti a dále z Fondu na udržení provozu sociálních služeb v Karlovarském kraji. Poskytovatelé sociálních služeb kraji vrátili do Fondu na udržení provozu sociálních služeb celou částku ve výši 14 987 tis. Kč, která jim byla na začátku roku 2017 z tohoto fondu zapůjčena. Zbytek vrácených finančních prostředků ve výši 9 857 tis. Kč představovaly vrácené finanční prostředky od příspěvkových organizací kraje (celkem 4 658 tis. Kč, od obchodní korporace kraje Karlovarské krajské nemocnice a.s. (celkem 4 954 tis. Kč), kterým kraj poskytl z Fondu budoucnosti bezúročné peněžní zápůjčky na předfinancování projektů podporovaných z EU a dále od příspěvkových organizací obcí, kterým kraj poskytl zápůjčky na financování projektu Obědy do škol v Karlovarském kraji. V přehledu níže jsou uvedeny vrácené finanční prostředky předfinancovaných projektů: Karlovarská krajská nemocnice, a.s. Zdravotnické přístroje KKN 1 679 tis. Kč Karlovarská krajská nemocnice, a.s. Modernizace a vybavení přístrojového vybavení Pavilonu akutní medicíny a centrálního vstupu KKN 3 275 tis. Kč Střední zdravotnická škola a vyšší odborná škola Cheb, p.o. Společné ošetřovatelské postupy ČR 1 992 tis. Kč Integrovaná střední škola technická a ekonomická Sokolov, p.o. Zůstaňte s námi po škole! aneb rozvoj kompetencí žáků škol v Ústeckém a Karlovarském kraji 1 000 tis. Kč Střední zemědělská škola Dalovice, p.o. Centrum odborné přípravy v Karlovarském kraji 1 666 tis. Kč Vratky zápůjček od základních škol na projekt Obědy do škol v Karlovarském kraji 245 tis. Kč V roce 2017 obdržel kraj příjmy z nájmu majetku kraje ve výši 35 910 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 24, sl. 6). Nejvýznamnější bylo nájemné od společnosti Karlovarská krajská nemocnice a.s. za pronájem areálů nemocnic v K.Varech a Chebu za rok 2016 ve výši 24 788 tis. Kč a nájemné od společnosti Nemos Sokolov s.r.o. za pronájem nemovitostí v areálu nemocnice Sokolov za rok 2016 ve výši 6 135 tis. Kč. U obou těchto společností byla úhrada nájmu řešena formou zápočtu vzájemných pohledávek. Společnost Autobusy Karlovy Vary a.s. zaplatila za pronájem dopravních terminálů v Sokolově a Mariánských lázních částku 977 tis. Kč (hrazeno vzájemným zápočtem pohledávek). Dalšími významnými nájemci byla společnost ROLAM s.r.o., která za nájem nemovitostí bývalého hraničního přechodu v Aši zaplatila 530 tis. Kč, společnost T. G., a.s. za nájem nemovitostí v areálu bývalého hraničního přechodu Kraslice uhradila 486 tis. Kč (z toho částečný zápočet technického zhodnocení provedeného nájemcem ve výši 243 tis. Kč) a společnost Dům služeb Karlovy Vary s.r.o. uhradila nájemné ve výši 516 tis. Kč (z toho částečný zápočet ve výši 120 tis. Kč za výstavbu parkoviště). Od společnosti Letiště Karlovy Vary s.r.o. kraj obdržel za nájem 1 281 tis. Kč. Za pronájem zasedacích místností České zemědělské univerzitě v Praze kraj získal 303 tis. Kč. V roce 2017 obdržel Karlovarský kraj platby za odebrané množství podzemních vod ve výši 10 656 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 46, sl. 6). Další nedaňové příjmy kraje tvořily příjmy z úroků ve výši 1 021 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 29, sl. 6), přijaté pojistné náhrady ve výši 446 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 41, sl. 6) a příjmy z vlastní činnosti (např. za propagaci obchodního jména, prodej publikací a cyklomap, zřízení 8/28

služebnosti, fakturace služeb spojených s nájmy, kopírování) ve výši 1 799 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 16, sl. 6). Součástí nedaňových příjmů byly rovněž přijaté sankční platby ve výši 6 600 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 31, sl. 6). Od obcí kraj obdržel v souhrnu 1 549 tis. Kč. Od jiných subjektů kraj obdržel sankční platby ve výši 5 051 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 33, sl. 6), přičemž částku ve výši 993 tis. Kč činily uhrazené pokuty dopravy (pokuty autodopravců). Při finančním vyúčtování poskytnutých dotací obdržel Karlovarský kraj celkem 37 382 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 34, sl. 6). Z toho vratky finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu byly ve výši 2 588 tis. Kč. Největší vratky finančních prostředků poskytnutých v minulých letech z rozpočtu Karlovarského kraje, v rámci vyúčtování poskytnutých dotací a příspěvků s krajem byly: Vrácené části nevyčerpaných dotací na zajištění sociálních služeb v roce 2016 od poskytovatelů sociálních služeb v souhrnné výši 7 788 tis. Kč Krajská správa a údržba silnic Karlovarského kraje, p.o. vratky části finančních prostředků poskytnutých krajem na úhradu vystavených platebních výměrů (za zrušené a prominuté odvody) 3 748 tis. Kč Domov pro seniory v Lázních Kynžvart, p.o. vyúčtování projektu Zateplení obvodového pláště budovy, částečná výměna oken 1 768 tis. Kč Domov pro osoby se zdravotním postižením PATA v Hazlově, p.o. vratka nevyčerpaného neinvestičního příspěvku z roku 2016 na udržitelnost projektu Investiční podpora procesu transformace PATA Hazlov II. 2 158 tis. Kč Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad vratka části dotace na činnost a spolufinancování projektů ROP za rok 2016 ve výši 1 132 tis. Kč Integrovaná střední škola Cheb, p.o. vratka části investičního transferu na projekt Modernizace strojů a zařízení školních dílen pro kvalitní výuku 1 108 tis. Kč Domov pro seniory SKALKA Cheb, p.o. vyúčtování investičního projektu Zateplení střešního a obvodového pláště budovy, výměna oken, vstupních dveří a zasklení lodžií 3 897 tis. Kč Karlovarská krajská nemocnice, a.s. vyúčtování projektu Zdravotnické přístroje KKN 2 734 tis. Kč Karlovarská krajská nemocnice, a.s. vyúčtování projektu Modernizace a vybavení přístrojového vybavení Pavilonu akutní medicíny a centrálního vstupu KKN 1 538 tis. Kč 2.1.3. Kapitálové příjmy V roce 2017 obdržel Karlovarský kraj kapitálové příjmy ve výši 3 950 tis. Kč (tab. č. 4, ř. 53, sl. 6). Jednalo se o finanční dar od společnosti Nemos Sokolov s.r.o. na investiční akci Nemocnice Sokolov - rekonstrukce 3 n.p. pavilonu E (tab. č. 4, ř. 56, sl. 6). Přehled prodejů nemovitého majetku obsahuje tabulka č. 6. V této tabulce jsou uvedeny veškeré realizované prodeje nemovitého majetku kraje, a to včetně prodejů uskutečněných příspěvkovými organizacemi kraje, které jsou v rozpočtu vykázány na položce 2123 ostatní odvody příspěvkových organizací a jsou tudíž součástí nedaňových příjmů. Přímo Karlovarský kraj žádný nemovitý majetek v roce 2017 neprodal, takže nemá žádné kapitálové příjmy z titulu prodeje nemovitého majetku kraje. 9/28

2.1.4. Přijaté transfery Příjmy Karlovarského kraje v třídě 4 přijaté transfery činily dle schváleného rozpočtu kraje 2 456 445 tis. Kč (tab. č. 4, řádek 58, sl. 4), upraveným rozpočtem byly navýšeny na 3 595 419 tis. Kč (tab. č. 4, řádek 58, sl. 5). Skutečné příjmy transferů dosáhly výše 3 601 803 tis. Kč (tab. č. 4, řádek 58, sl. 6). Rozhodující část přijatých transferů Karlovarského kraje tvořily dotace ze státního rozpočtu, které v roce 2017 dosáhly souhrnné výše 3 592 044 tis. Kč (tabulka č. 5, řádek 74, sl. 6). Z toho neinvestiční transfery byly ve výši 3 498 927 tis. Kč (tab. č. 5, řádek 59, sl. 6) a investiční transfery ve výši 93 117 tis. Kč (tab. č. 5, řádek 73, sl. 6). Detailní přehled přijatých transferů ze státního rozpočtu, včetně poskytovatele a účelu poskytnutých finančních prostředků je uveden v tabulce č. 5. Na položce 4132 převody z vlastních fondů je převod z depozitního účtu kraje ve výši 6 384 tis. Kč za nevyčerpané osobní náklady za prosinec 2016 (tab. č. 4, ř. 67, sl. 6). Od obcí obdržel Karlovarský kraj neinvestiční dotace v souhrnné výši 330 tis. Kč (tab. č. 4, řádek 64, sl. 6). Jednalo se o příspěvky na dopravní obslužnost od Města Horní Slavkov ve výši 171 tis. Kč, od Města Aš ve výši 150 tis. Kč a od obce Kolová ve výši 9,5 tis. Kč. Dále kraj obdržel investiční dotaci ve výši 674 tis. Kč (tab. č. 4, řádek 74, sl. 6) od Města Cheb na investiční akci Dostavba nemocnice Cheb pavilon B. Plzeňský kraj poskytl v roce 2017 Karlovarskému kraji neinvestiční dotaci ve výši 1 200 tis. Kč (tab. č. 4, řádek 65, sl. 6) určenou pro Město Mariánské Lázně na pokrytí nákladů k zajištění lékařské pohotovosti v oboru chirurgie v M.Lázních. Na projekt Clara III. - Rozvoj společné partnerské spolupráce v česko-saském regionu obdržel Karlovarský kraj 1 171 tis. Kč (tab. č. 4, řádek 69, sl. 6) od Saské rozvojové banky. 2.2. Úhrn plnění rozpočtu výdajů Rozpočet výdajů Karlovarského kraje na rok 2017 byl schválen ve výši 5 414 112 tis. Kč (tab. č. 7, řádek 788, sloupec 5 a 6). Rozpočtovými opatřeními byl upraven na částku 7 094 108 tis. Kč (tab. č. 7, ř. 788, sl. 7 a 8). Skutečné čerpání výdajů Karlovarského kraje za rok 2017 bylo ve výši 5 952 692 tis. Kč (tab. č. 7, ř. 788, sl. 9 a 10), z toho běžné výdaje byly ve výši 5 361 552 tis. Kč (tab. č. 7, ř. 788, sl. 9) a kapitálové výdaje byly ve výši 591 141 tis. Kč (tab. č. 7, ř. 788, sl. 10). Běžné výdaje tak tvořily 90,07 % výdajů a kapitálové výdaje 9,93 % celkových výdajů. Kompletní čerpání výdajů dle jednotlivých oblastí schváleného rozpočtu (v rozpočtu označováno dle odborů) je obsaženo v tabulce č. 7. Tabulka č. 8 obsahuje členění čerpání výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění. Výdaje na činnost krajského úřadu byly ve výši 403 332 tis. Kč (tab. č. 8, ř. 119 sl. 6). Členění výdajů na činnost krajského úřadu je zachyceno v tabulce č. 8. 10/28

Výdaje na činnost zastupitelstva (ODPA 6113) byly v roce 2017 ve výši 34 145 tis. Kč (tab. č. 8, ř. 114, sl. 6). Členění výdajů na činnost zastupitelstva je zachyceno v tabulce č. 9. 2.2.1. Kapitálové výdaje Schválený rozpočet veškerých kapitálových výdajů kraje na rok 2017 byl ve výši 841 916 tis. Kč (tab. č. 7, ř. 788, sl. 6), rozpočtovými opatřeními v průběhu roku byl navýšen na 1 210 743 tis. Kč (tab. č. 7, ř. 788, sl. 8), skutečné kapitálové výdaje byly ve výši 591 141 tis. Kč (tab. č. 7, ř. 788, sl. 10). Jedná se o celkové kapitálové výdaje kraje, tj. včetně všech poskytnutých investičních dotací zřízeným příspěvkovým organizacím, obcím a dalším subjektům. Kapitálové výdaje samotného kraje, tj. bez poskytnutých investičních dotací zřízeným příspěvkovým organizacím, obcím a ostatním subjektům, činily celkem 264 223 tis. Kč, z této částky šlo 206 096 tis. Kč na investice do budov a staveb, částka 5 560 tis. Kč na investice do strojů, přístrojů a zařízení, částka 2 234 tis. Kč na programové vybavení, částka 124 tis. Kč na pořízení pozemků a 209 tis. Kč na pořízení dlouhodobého nehmotného majetku. Za 50 mil. Kč byly pořízeny akcie, jednalo se o navýšení základního kapitálu Karlovarské krajské nemocnice, a.s. Nejvýznamnějšími stavební akce Karlovarského kraje v roce 2017 byly revitalizace areálu nemocnice v Chebu (80 466 tis. Kč), rekonstrukce pavilonu B oddělení chirurgie v nemocnici Sokolov (20 417 tis. Kč), výstavba plicního oddělení v nemocnici K.Vary (15 762 tis. Kč), rekonstrukce nemocnice v Sokolově oddělení šestinedělí (16 766 tis. Kč), nemocnice K. Vary objekt C- kardio (3 989 tis. Kč), nemocnice K.Vary porodnice (1 923 tis. Kč), výstavba objektu záchranné a požární služby na letišti K.Vary (15 108 tis. Kč), rekonstrukce Domova pro seniory Skalka v Chebu 1.etapa (27 424 tis. Kč) a rekonstrukce Domova pro seniory Skalka v Chebu 2 a 3.etapa (9 963 tis. Kč). Z rozpočtu odboru zdravotnictví bylo na základě uzavřených smluv na správu a údržbu majetku hrazeno provedené technické zhodnocení pronajatých nemovitostí kraje za rok 2016 společnosti Karlovarská krajská nemocnice, a.s. ve výši 8 676 tis. Kč (nemocnice v K.Varech a Chebu) a Nemosu Sokolov, s.r.o. ve výši 2 147 tis. Kč (nemocnice v Sokolově). Provedené technické zhodnocení se hradí formou vzájemného zápočtu pohledávek vůči nájemnému. V roce 2017 zaslal kraj zřízeným příspěvkovým organizacím investiční dotace v celkové výši 203 648 tis. Kč. Jednalo se o dotace z vlastních finančních prostředků kraje ve výši 200 541 tis. Kč a o dotace z jiných veřejných rozpočtů, které obdržel kraj jako zřizovatel a příspěvkovým organizacím je prostřednictvím svého rozpočtu přeposlal v souhrnné výši 3 107 tis. Kč. Přehled poskytnutých investičních dotací z finančních prostředků Karlovarského kraje, včetně vratek je uveden v tabulce č. 30. Součástí kapitálových výdajů Karlovarského kraje v roce 2017 byly rovněž investiční půjčené prostředky z Fondu budoucnosti poskytnuté Karlovarské krajské nemocnici, a.s. ve výši 16 235 tis. Kč a zřízeným příspěvkovým organizacím ve výši 13 677 tis. Kč, určené na předfinancování investičních projektů spolufinancovaných z EU. Ostatním subjektům kraj poskytl ze svého rozpočtu investiční dotace v souhrnné výši 100 591 tis. Kč, vratky činily 523 tis. Kč. Příspěvky cizím subjektům upravuje následující článek 2.2.2. 11/28

2.2.2. Příspěvky cizím subjektům Součástí schváleného rozpočtu Karlovarského kraje pro rok 2017 byly také příspěvky cizím subjektům (investiční i neinvestiční), a to nejen z finančních prostředků Karlovarského kraje, ale rovněž ze zdrojů státního rozpočtu. Schválený rozpočet na příspěvky cizím subjektům činil 161 832 tis. Kč (tab. č. 7, řádek 569, sl. 5 a 6), upravený rozpočet 423 863 tis. Kč (tab. č. 7, řádek 569, sl. 7 a 8), skutečné čerpání dosáhlo částky 395 488 tis. Kč (tab. č. 7, řádek 569, sl. 9 a 10). Kompletní přehled čerpání dle jednotlivých oblastí je obsažen v tabulce č. 7 na řádcích 570 až 781. V tabulkách č. 19 až 27 je obsažen kompletní přehled poskytnutých příspěvků cizím subjektům, které byly poskytnuty z finančních prostředků Karlovarského kraje. Nejsou zde uvedeny finanční prostředky ze zdrojů státního rozpočtu (označené státními účelovými znaky). V tabulce č. 28 je pak shrnutí poskytnutých příspěvků cizím subjektům z finančních prostředků kraje dle jednotlivých oblastí. Celkem bylo z finančních prostředků Karlovarského kraje poskytnuto na příspěvky cizím subjektům 186 417 tis. Kč (tab. č. 28, řádek 10, sl. 3), z čehož bylo příjemci vráceno 1 769 tis. Kč (tab. č. 28, řádek 10, sl. 4). 2.2.3. Příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím V roce 2017 kraj poskytl zřízeným příspěvkovým organizacím neinvestiční příspěvky na provoz v souhrnné výši 672 124 tis. Kč (tab. č. 29, řádek 78, sl. 3). Jelikož součástí provozních nákladů jsou rovněž odpisy, kryje kraj příspěvkem na provoz veškeré odpisy svých příspěvkových organizací, tak aby tyto organizace nevykazovaly ztrátu z titulu zaúčtování odpisů. Zároveň však mají příspěvkové organizace stanovené odvody ze svých fondů investic zpět zřizovateli. Nařízený odvod z odpisů v roce 2017 činil 82 945 tis. Kč (tab. č. 29, řádek 78, sl. 4). Veškeré příspěvky na provoz poskytnuté z rozpočtu kraje zřízeným příspěvkovým organizacím, včetně odvodů z fondů investic jsou uvedeny v tabulce č. 29. Mimo příspěvků na provoz poskytuje kraj svým příspěvkovým organizacím rovněž investiční příspěvky do fondu investic. Investiční příspěvky jsou většinou poskytovány na konkrétní akci a po ukončení této akce mají příspěvkové organizace akce povinnost obdržené finanční prostředky kraji vyúčtovat. V tabulce č. 30 jsou uvedeny veškeré poskytnuté finanční prostředky na konkrétní akce do fondu investic zřízených příspěvkových organizací. V tabulkách číslo 29 a 30 se nachází pouze příspěvky, které kraj poskytuje svým příspěvkovým organizacím z vlastních finančních prostředků, tj. nejsou zde uvedeny dotace ze státního rozpočtu, které kraj příspěvkovým organizacím přeposílá. 12/28

2.3. Financování Jedná se o rozdíl mezi příjmy a výdaji. Výsledek rozpočtového hospodaření Karlovarského kraje skončil za rok 2017 přebytkem ve výši 420 027 775,00 Kč (tab. č. 1, řádek 9, sl. 5). Ve stejné výši se záporným znaménkem je tudíž financování. Financování obsahovalo: a) uhrazené splátky návratné finanční výpomoci od MFČR - 41 200 000,00 Kč b) uhrazené splátky dlouhodobých úvěrů - 300 107 619,15 Kč c) zvýšení stavu finančních prostředků na účtech kraje - 79 080 472,79 Kč d) aktivní krátkodobé operace řízení likvidity-příjmy + 6 404,99 Kč e) režim přenesené daňové povinnosti DPH (položka 8901) +353 911,95 Kč Splácení úvěrů (bod b) a přijatých návratných finančních výpomocí (bod a) je obsaženo v kapitole č. 6. Financování dle bodu d) představuje snížení finančních prostředků na spořícím účtu Fondu rezerv a rozvoje (při zrušení tohoto účtu). Na položce 8901 Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru (bod e) je rozpočtově vykázána daň z přidané hodnoty v režimu přenesené daňové povinnosti (tzv. reverse charge). 2.4. Konsolidace Veškeré údaje v textu i v tabulkách jsou uváděné po konsolidaci. Konsolidací se rozumí očištění příjmů a výdajů o interní přesuny peněžních prostředků. Konsolidací se tak eliminují převody mezi jednotlivými bankovními účty kraje (nejedná se o skutečné vydání peněz). Konsolidace příjmů a výdajů kraje byla ve výši 2 790 133 tis. Kč (tab. č. 7, ř. 787, sl. 9). 3. Peněžní fondy Karlovarského kraje 3.1. Sociální fond Zůstatek k 31.12.2016: Příjem v roce 2017: Výdaj v roce 2017: Zůstatek k datu 31.12.2017: 593 728,41 Kč 7 512 106,85 Kč 7 588 093,43 Kč 517 741,83 Kč Sociální fond byl zřízen v roce 2001 k uspokojování kulturních, sportovních a sociálních potřeb zaměstnanců. Příděl do fondu byl z rozpočtu kraje v roce 2017. Čerpání sociálního fondu je upraveno vnitřním předpisem kraje. 13/28

3.2. Fond rezerv a rozvoje Zůstatek k 31.12.2016: Příjem v roce 2017: Výdaj v roce 2017: Zůstatek k datu 31.12.2017: 6 401,27 Kč 3,72 Kč 6 404,99 Kč 0,00 Kč Fond byl vytvořen v roce 2002, kdy Zastupitelstvo Karlovarského kraje rozhodlo usnesením č. ZK 41/06/02 ze dne 27.6.2002 o alokaci volných finančních prostředků z výsledku hospodaření kraje za rok 2001 do tohoto fondu. Zdroji fondu byly přebytky hospodaření minulých let, příděly ze schválených rozpočtů kraje a úroky připsané na účtu tohoto fondu. V roce 2017 byl příjem pouze ze zúčtování úroků. Výdaj představuje převod finančních prostředků na provozní účet kraje při zrušení bankovního účtu tohoto fondu. Zastupitelstvo Karlovarského kraje rozhodlo dne 23.2.2017 usnesením č. ZK 15/02/17 o zrušení tohoto fondu. 3.3. Fond krizový účet Zůstatek k 31.12.2016: Příjem v roce 2017: Výdaj v roce 2017: Zůstatek k datu 31.12.2017: 2 499 981,25 Kč 914,57 Kč 895,82 Kč 2 500 000,00 Kč Krizový účet zřízený u ČNB byl vytvořen v roce 2005 na základě usnesení Rady Karlovarského kraje č. RK 710/09/05 v návaznosti na schválený Operační plán Karlovarského kraje k řešení krizových situací. V roce 2017 byl na účtu tohoto fondu pohyb pouze z titulu zúčtování a převodu úroků a poplatků. 3.4. Fond řízení likvidity Stav finančních prostředků na účtu tohoto fondu byl v roce 2017 nulový. Zastupitelstvo Karlovarského kraje rozhodlo dne 23.2.2017 usnesením č. ZK 15/02/17 o zrušení tohoto fondu. 3.5. Fond na udržení provozu sociálních služeb v Karlovarském kraji Zůstatek k 31.12.2016: Příjem v roce 2017: Výdaj v roce 2017: Zůstatek k datu 31.12.2017: 15 000 041,67 Kč 15 035 748,29 Kč 15 035 748,29 Kč 15 000 041,67 Kč 14/28

Fond na udržení provozu sociálních služeb v Karlovarském kraji byl zřízen na základě usnesení Zastupitelstva Karlovarského kraje č. ZK 402/12/14 ze dne 11.12.2014, z důvodu potřeby finančně podpořit poskytovatele sociálních služeb na území Karlovarského kraje, jejichž provoz v příslušném kalendářním roce je spolufinancován z dotací z rozpočtu Karlovarského kraje, v období do výplaty první splátky dotace ze státního rozpočtu. Z fondu byly v roce 2017 poskytnuté bezúročné peněžní zápůjčky poskytovatelům sociálních služeb v souhrnné výši 14 987 tis. Kč, tyto peněžní zápůjčky byly v průběhu roku 2017 všechny splaceny. K datu 31.12.2017 nebyla u tohoto fondu žádná nesplacená zápůjčka. Další pohyb finančních prostředků na tomto zvláštním účtu představovalo zúčtování a převod úroků, poplatků a mylných plateb. 3.6. Fond budoucnosti Zůstatek k 31.12.2016: Příjem v roce 2017: Výdaj v roce 2017: Zůstatek k datu 31.12.2017: 574 867 091,80 Kč 123 871 747,33 Kč 339 013 894,64 Kč 359 724 944,49 Kč Fond budoucnosti byl zřízen na základě usnesení Zastupitelstva Karlovarského kraje č. ZK 140/12/02 ze dne 12.12.2002 za účelem soustředění finančních prostředků určených na spolufinancování, popřípadě předfinancování projektů ze strukturálních fondů, iniciativ Evropské unie, programu Phare a případně dalších fondů EU. Předpisem Rady Karlovarského kraje č. PR 09/2005, účinným ode dne 29.9.2005, byla stanovena pravidla pro nakládání s finančními prostředky tohoto fondu. V roce 2013 byla usnesením Rady Karlovarského kraje č. RK 1131/11/13 ze dne 18.11.2013 schválena nová Pravidla rady č. PR 01/2013 pro nakládání s finančními prostředky Fondu budoucnosti. Do Fondu budoucnosti byly v roce 2017 převedeny finanční prostředky z přebytku hospodaření za rok 2016 ve výši 70 000 tis. Kč dle usnesení Zastupitelstva Karlovarského kraje č. ZK 224/06/17 ze dne 22.6.2017, kterým byl schválen Závěrečný účet a účetní závěrka Karlovarského kraje za rok 2016. Dále se do Fondu budoucnosti převedly splátky bezúplatných půjček, které kraj poskytl svým příspěvkovým organizacím a své obchodní korporaci Karlovarská krajská nemocnice, a.s. na předfinancování projektů spolufinancovaných z EU v souhrnné výši 7 896 tis. Kč. Jednalo se o vratky od Střední zdravotnické školy a vyšší odborné školy Cheb, p.o. za projekt Společné ošetřovatelské postupy ČR - Bavorsko v celkové výši 1 942 tis. Kč, Integrované střední školy technické a ekonomické Sokolov, p.o. za projekt Zůstaňte s námi po škole! v celkové výši 1 000 tis. Kč a od Karlovarské krajské nemocnice a.s. za projekt Zdravotnické přístroje KKN a.s. v celkové výši 1 679 tis. Kč a za projekt Přístrojové vybavení Pavilonu akutní medicíny a centrálního vstupu v celkové výši 3 275 tis. Kč. Dalším příjmem Fondu budoucnosti byly vratky nevyčerpaných příspěvků, které byly z tohoto fondu poskytnuty na projekty příspěvkových organizací, v souhrnné výši 12 258 tis. Kč. Jednalo se o vratky nevyčerpaných příspěvků od Domova pro seniory v Lázních Kynžvart, p.o. za projekt Zateplení obvodového pláště budovy a výměna části oken 15/28

budovy v celkové výši 1 768 tis. Kč, od Integrované střední školy Cheb, p.o. za projekt ISŠ Cheb - Zateplení a výměna zdroje tepla č. p. 119 v celkové výši 321 tis. Kč, od Integrované střední školy Cheb, p.o. za projekt Modernizace strojů a zařízení školních dílen pro kvalitní výuku v celkové výši 1 326 tis Kč, od Domova pro seniory "SKALKA" v Chebu, p.o. za projekt Zateplení střešního a obvodového pláště budovy, výměna oken a vstupních dveří a zasklení lodžií v celkové výši 3 948 tis. Kč, od Domova pro seniory v Hranicích, p.o. za projekt Zateplení obvodového pláště budovy, zateplení stropů, výměna vstupních dveří objektu v celkové výši 121 tis. Kč, od Střední uměleckoprůmyslové školy Karlovy Vary, p.o. za projekt Vybavení sklářské dílny v celkové výši 60 tis. Kč, od Střední zdravotnické školy a vyšší odborné školy Cheb, p.o. za projekt Společné ošetřovatelské postupy ČR Bavorsko v celkové výši 433 tis. Kč, od Karlovarské krajské nemocnice a.s. za projekt Modernizace a vybavení přístrojového vybavení Pavilonu akutní medicíny a centrálního vstupu KKN v celkové výši 1 545 tis. Kč a projekt Zdravotnické přístroje KKN v celkové výši 2 736 tis. Kč. Dále byly příjmem Fondu budoucnosti vratky prostředků poskytnutých krajem na úhradu platebních výměrů, a to od Integrované střední školy technické a ekonomické Sokolov, p.o. za projekt Revitalizace centra vzdělávání ISŠTE Sokolov ve výši 404 tis. Kč a od Krajské správy a údržby silnic, p.o. v celkové výši 3 177 tis. Kč. Dalším příjmem Fondu budoucnosti byly finanční prostředky v souhrnné výši 27 725 tis. Kč, které kraj obdržel na projekty předfinancované z Fondu budoucnosti od platebních orgánů (z ministerstev, z veřejných zdrojů ze zahraničí). Jednalo se o dotaci z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR na dotační titul Modernizace a rekonstrukce hospodářského pavilonu objektu Domov pro seniory SKALKA Cheb 1. etapa v celkové výši 23 756 tis. Kč, dotaci z Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy na projekt Krajský akční plán rozvoje vzdělávání Karlovarského kraje v celkové výši 3 135 tis. Kč a ze Saské rozvojové banky na projekt CLARA III: Rozvoj společné partnerské spolupráce veřejné správy v česko-saském regionu ve výši 835 tis. Kč. Ostatní příjmy Fondu budoucnosti tvoří převody finančních prostředků ze zvláštních účtů ukončených projektů, vratka návratné finanční výpomoci v rámci krajského projektu Obědy do škol ve výši 692 tis. Kč, převody nečerpaných výdajů projektů zpět do Fondu budoucnosti, úroky na účtech Fondu budoucnosti (575 tis. Kč) a dotace sražených bankovních poplatků na účtech Fondu budoucnosti z provozního účtu kraje. Čerpání z Fondu budoucnosti je uvedeno v tabulce č. 11. Jelikož ke každému projektu realizovanému Karlovarským krajem a spolufinancovanému z fondů EU kraj zřizuje zvláštní bankovní účet, jsou součástí čerpání Fondu budoucnosti v tabulce č. 11 rovněž převody na zvláštní účty jednotlivých projektů. Rozdíl mezi výdaji Fondu budoucnosti a čerpáním uvedeným v tabulce č. 11 ve výši 4 tis. Kč představují sražené bankovní poplatky na účtech Fondu budoucnosti, tyto jsou následně dotovány z provozního účtu. Zůstatek Fondu budoucnosti k datu 31.12.2017 ve výši 359 724 tis. Kč představuje zůstatek peněžních prostředků na bankovních účtech tohoto fondu. Z Fondu budoucnosti jsou rovněž poskytovány bezúplatné peněžní zápůjčky na předfinancování projektů příspěvkovým organizacím kraje a Karlovarské krajské nemocnici a.s., kde má kraj stoprocentní majetkový podíl. Stav peněžních zápůjček z Fondu budoucnosti činil k datu 31.12.2017 celkem 7 896 tis. Kč, z toho 4 954 tis. Kč představovaly pohledávky 16/28

vůči příspěvkovým organizacím kraje a 4 954 tis. Kč pohledávky vůči Karlovarské krajské nemocnici, a.s. V následující tabulce jsou uvedeny pohyby a stavy zvláštních účtů projektů spolufinancovaných z fondů EU a dotačních titulů v režimu projektů EU předfinancovaných z Fondu budoucnosti - vedené v CZK. Název účtu Stav k 31.12.2016 Příjmy účtu Výdaje účtu Stav k 31.12.2017 Omezení výskytu 50,00 0,00 0,00 50,00 invazivních rostlin CLARA III - rozvoj 258 202,60 1 312 100,00 1 099 911,08 470 391,52 spolupráce českobavorský region CLARA III - Rozvoj 175 171,60 2 679 089,30 2 375 741,93 478 518,97 spolupráce českosaský region Technická pomoc 48 513,66 770 000,00 795 362,00 23 151,66 EÚS ČR - Sasko 2014-2020 Technická pomoc 143 871,00 1 086 000,00 1 105 398,00 124 473,00 EÚS ČR - Bavorsko 2014-2020 Projekty kraje a jeho 613 329,75 22 722 083,50 23 334 438,82 1 000,00 příspěvkových organizací Becherova vila 5 000 041,67 391,74 1 932 509,87 3 067 923,54 Kotlíkové dotace I. 8 320 626,11 24 396 477,93 28 566 064,27 4 151 039,77 Rekonstrukce objektu 0,00 0,00 0,00 Účet zrušen pro poskyt.soc.sl. Aš, Neumannova ul. Výstavba objektů pro 248 400,00 0,00 0,00 248 400,00 poskyt. soc. služeb - Aš Výstavba objektů pro 272 600,00 0,00 0,00 272 600,00 poskyt. soc. služeb - Hazlov Výstavba objektů pro 261 617,00 4 866 383,00 0,00 5 128 000,00 poskyt. soc. služeb - Skalná Rekonstrukce objektu 12 610 179,10 57 843 704,45 69 998 625,06 455 258,49 Domova pro seniory SKALKA, I. etapa Krajský akční plán 3 083 652,30 5 512 938,17 5 947 427,39 2 649 163,08 rozvoje vzdělávání KK Smart akcelerátor 802,00 5 423 737,60 5 387 242,70 37 296,90 Rekonstrukce objektu Domova pro seniory 1 889 220,00 33 110 780,00 9 963 004,11 25 036 995,89 17/28

SKALKA, II.etapa Podpora procesů 1 277 788,72 4 241 166,53 4 421 871,75 1 097 083,50 střednědobého plánování Nestůj a pojď II 8 688 972,79 11 146 166,36 13 865 074,88 5 970 064,27 Modernizace a rozšíření vzdělávacího a výcvikového střediska ZZS KK, p.o. 0,00 0,00 0,00 0,00 Technika pro 2 178,00 0,00 0,00 2 178,00 Zdravotnickou záchrannou službu Výstavba výjezdové 0,00 0,00 0,00 0,00 základny ZZS KK v Ostrově Zlepšení managementu archeologických parků 211 383,00 0,00 211 383,00 0,00 Podpora vybraných 54 181 109,47 87 967 032,92 76 875 707,15 65 272 435,24 služeb soc. prevence Zodolnění výjezdové 0,00 0,00 0,00 0,00 základny ZZS KK v Sokolově Predikce trhu práce 0,00 2 252 064,00 1 260 000,00 992 064,00 (Kompas) Kotlíkové dotace II. 0,00 33 600 000,00 582 776,87 33 017 223,13 Obědy do škol 0,00 3 536 170,78 3 536 170,78 0,00 v Karlovarském kraji Implementace 0,00 2 000 000,00 1 403 814,70 596 185,30 Krajského akčního plánu 1 v KK Ochrana knihovních 0,00 4 000 000,00 1 873 712,10 2 126 287,90 fondů Krajské knihovny K. Vary Rekonstrukce střechy ZŠ Ostrov po živelní pohromě 0,00 0,00 0,00 0,00 Pohyby a stavy zvláštních účtů projektů spolufinancovaných z fondů EU - vedené v EUR. Název účtu CLARA III Bavorsko - EUR CLARA III Sasko - EUR Stav k 31.12.2016 Příjmy účtu Výdaje účtu Stav k 31.12.2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 935,05 0,00 1 935,05 18/28

4. Finanční vypořádání Karlovarského kraje se státním rozpočtem 4.1. Finanční vypořádání Karlovarského kraje Finanční vypořádání Karlovarského kraje za rok 2017 (bez projektů spolufinancovaných z EU) je uvedeno v tabulce č. 12. Při finančním vypořádání vrátil kraj do státního rozpočtu celkem 3 181 tis. Kč (tab. č. 12, ř. 27, sl. 7). Největší částku ve výši 2 023 tis. Kč vrátil kraj Ministerstvu práce a sociálních věcí, a to nespotřebovanou dotaci s účelovým znakem 13305 Neinvestiční nedávkové transfery podle zákona č. 108/2006 Sb., o soc. službách ( 101, 102 a 103). Finanční vypořádání projektů Karlovarského kraje spolufinancovaných z EU za rok 2017 obsahuje tabulka č. 15. Karlovarský kraj zajišťuje rovněž finanční vypořádání dotací z Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, které jsou určeny pro školské organizace. Finanční vypořádání těchto dotací je uvedeno v tabulce č. 13. V tabulce č. 14 je uvedeno finanční vypořádání běžných dotací se státním rozpočtem, které prostřednictvím kraje provedly krajské příspěvkové organizace. 4.2. Finanční vypořádání obcí Dle vyhlášky Ministerstva financí č. 367/2015 Sb., o finančním vypořádání vypořádávají obce dotace a návratné finanční výpomoci, které jim byly poskytnuty ze státního rozpočtu prostřednictvím krajů. Finanční vypořádání obcí prostřednictvím kraje (bez projektů spolufinancovaných z EU) je uvedeno v tabulce č. 16. Obce odvedly prostřednictvím kraje do státního rozpočtu celkem 4 807 tis. Kč (tab. č. 16, ř. 33, sl. 8). 19/28

5. Účetní výsledek hospodaření Účetní výsledek hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017 skončil ziskem ve výši 898 418 tis. Kč. Tabulka níže obsahuje složení nákladů a výnosů Karlovarského kraje v roce 2017 Složení výnosů Částka (v tis. Kč) Výnosy z činnosti 461 270 Finanční výnosy 1 021 Výnosy z daní a poplatků 2 562 681 Výnosy z transferů 681 343 VÝNOSY CELKEM 3 706 315 Složení nákladů Částka (v tis. Kč) Náklady z činnosti 1 035 750 Finanční náklady 1 148 Náklady na transfery 1 770 999 NÁKLADY CELKEM 2 807 897 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 898 418 Výnosy z činnosti obsahuje výnosy z pronájmů (41 662 tis. Kč), výnosy ze správních poplatků (1 058 tis. Kč), výnosy ze sankčních plateb (1 383 tis. Kč), výnosy ze smluvních pokut a úroků z prodlení (2 036 tis. Kč), výnosy ze služeb (2 236 tis. Kč), výnosy z čerpání fondů (310 183 tis. Kč), výnosy z prodaného zboží (91 tis. Kč) a výnosy z prodaného materiálu (816 tis. Kč). Dále položka ostatní výnosy (101 813 tis. Kč) obsahuje převážně odvody příspěvkových organizací kraje (z investičních fondů a z prodeje svěřeného nemovitého majetku atd.) a dále např. přijatá pojistná plnění a finanční vypořádání. Finanční výnosy jedná se především o úroky z finančních prostředků na bankovních účtech kraje ve výši 1 021 tis. Kč. Výnosy z daní a poplatků jedná se o výnosy ze sdílených daní a správních poplatků. Výnosy z transferů jedná se o výnosy z přijatých dotací. Náklady z činnosti obsahuje např. osobní náklady (212 532 tis. Kč), spotřebu materiálu (6 949 tis. Kč), energie (5 593 tis. Kč), náklady na služby (81 334 tis. Kč), cestovné (1 202 tis. Kč), náklady na opravy (21 427 tis. Kč), náklady na reprezentaci (1 857 tis. Kč), náklady na dary (1 730 tis. Kč), náklady na prodané zboží (140 tis. Kč), náklady na pokuty a penále (1 454 tis. Kč), daně a poplatky (53 567 tis. Kč), náklady na tvorbu fondů (122 717 tis. Kč), odpisy dlouhodobého majetku (91 431 tis. Kč), zůstatkové ceny prodaného majetku (3 tis. Kč), náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku (2 180 tis. Kč), zúčtování opravných položek k pohledávkám (430 tis. Kč), tvorba rezerv (1 555), náklady na vyřazené pohledávky (911 tis. Kč). Položka ostatní náklady z činnosti ve výši 428 736 tis. Kč obsahuje především náklady na zajištění dopravní obslužnosti v kraji. 20/28

Finanční náklady obsahuje převážně náklady na úroky z úvěrů ve výši 1 132 tis. Kč a náklady z kurzových ztrát 16 tis. Kč. Náklady na transfery obsahuje náklady na poskytnuté dotace a příspěvky z rozpočtu kraje. O peněžních fondech účtuje Karlovarský kraj výsledkově. Výnosy z čerpání fondů byly ve výši 310 183 tis. Kč, náklady na tvorbu fondů 122 717 tis. Kč, do výsledku hospodaření roku 2017 se tedy účtování o fondech promítlo kladně ve výši 187 466 tis. Kč. V roce 2017 tvořil kraj účetní rezervu ve výši 100% známých finančních postihů hrozících Karlovarskému kraji, např. z titulu odvodu za porušení rozpočtové kázně, z titulu pokuty nebo z titulu korekce dotací, které byly zjištěny kontrolním orgánem, náklady na tvorbu rezerv byly v roce 2017 ve výši 1 555 tis. Kč, celková výše vytvořených rezerv byla k datu 31.12.2017 ve výši 45 057 tis. Kč. Výsledek hospodaření Karlovarského kraje za rok 2017 bude zaúčtován na účet 432 - výsledek hospodaření minulých účetních období. 6. Stav úvěrů, přijatých návratných finančních výpomocí a ručitelských závazků 6.1. Stav úvěrů Karlovarský kraj měl v roce 2017 celkem tři bankovní úvěry. K datu 31.12.2017 evidoval Karlovarský kraj ve svém účetnictví nesplacené jistiny bankovních úvěrů v souhrnné výši 192 755 tis. Kč. V porovnání s koncem roku 2016 kraj snížil v roce 2017 nesplacené jistiny úvěrů o 300 107 tis. Kč, z toho 105 000 tis. Kč byla mimořádná splátka úvěru na financování projektu Pavilon akutní medicíny a centrálního vstupu. Informace o jednotlivých úvěrech jsou uvedeny níže. a) Úvěr na zajištění financování projektů podporovaných z fondů EU a spolufinancovaných z rozpočtu Karlovarského kraje v nominální výši 1,3 mld. Kč. Úvěr kraj obdržel od Komerční banky, a.s. Úroková sazba činí 1M PRIBOR + 0,02 % p.a. S čerpáním tohoto úvěru se začalo v roce 2010 a v lednu 2012 byl tento úvěr plně dočerpán. Na konci roku 2017 měl tento úvěr zůstatek necelých 18 mil. Kč, k úplnému splacení úvěru došlo v únoru 2018. b) Úvěr na zajištění financování projektu Pavilon akutní medicíny a centrálního vstupu v areálu nemocnice v Karlových Varech. Nominální výše tohoto úvěru činila 500 mil. Kč. Úvěr kraj obdržel od Komerční banky, a.s. Úroková sazba činí 1M PRIBOR + 0,05 % p.a. S čerpáním úvěru se započalo v roce 2010 a bylo ukončeno v roce 2012. V roce 2017 rozhodlo Zastupitelstvo Karlovarského kraje usnesením č. ZK 224/06/17 ze dne 22.6.2017 o mimořádné splátce tohoto úvěru ve výši 105 mil. Kč z finančních prostředků výsledku hospodaření Karlovarského kraje 21/28

za rok 2016. V důsledku provedené mimořádné splátky došlo ke zkrácení doby splácení tohoto úvěru o čtyři roky, a to z prosince 2028 na listopad 2024. c) Úvěr na předfinancování projektů třetího programovacího období a zajištění financování případných platebních výměrů. Jedná se o nový úvěr v nominální výši 1 mld. Kč, který kraj vysoutěžil v roce 2016. Úvěr je od Komerční banky, a.s. Úroková sazba činí 1M PRIBOR - 0,01 % p.a. Úvěr lze čerpat do konce roku 2020. Splácení úvěru začne od roku 2021. Odhad splácení úvěru je cca. 10 let, délka splácení závisí na konkrétních termínech a výších čerpání úvěru a na vývoji pohyblivé úrokové sazby 1M PRIBOR. V roce 2016 ani 2017 zatím nedošlo k čerpání tohoto úvěru, plánovaný začátek čerpání je v roce 2018. Stav jistin úvěrů Karlovarského kraje je uveden v tabulce níže (údaje v tis. Kč). Účel úvěru Stav jistiny k 1.1.2017 Čerpáno v 2017 Splaceno v 2017 Stav jistiny k 31.12.2017 Zajištění financování projektů 187 194 0 169 635 17 559 podporovaných z fondů EU a spolufinancovaných z rozpočtu KK Zajištění financování projektu Pavilon akutní medicíny a centrálního vstupu 305 668 0 130 472 175 196 Předfinancování projektů třetího 0 0 0 0 programovacího období a zajištění financování případných platebních výměrů Celkem 492 862 0 300 107 192 755 6.2. Stav přijatých návratných finančních výpomocí V roce 2013 obdržel Karlovarský kraj návratnou finanční výpomoc od Ministerstva financí ve výši 307 868 tis. Kč určenou na poskytnutí dotace z rozpočtu Karlovarského kraje Regionální radě soudržnosti Severozápad, která byla použita na úhradu části celkové finanční opravy vyměřené na základě závěrů auditní komise Evropské komise č. 2012/CZ/REGIO/J4/1163/1. Na základě rozhodnutí Ministerstva financí č. j.: MF- 3790/2013/12-1203 ze dne 05.09.2013, byla Karlovarským krajem v roce 2013 ministerstvu uhrazena 1. splátka ve výši 19 468 tis. Kč. Od roku 2014 je každoročně hrazena částka 41 200 tis. Kč. Návratná finanční výpomoc bude zcela splacena v roce 2020. Stav návratných finančních výpomocí Karlovarského kraje je uveden v tabulce níže (údaje v tis. Kč). Účel návratné finanční výpomoci Poskyt ovatel Stav jistiny Obdrženo v 2017 Splaceno v 2017 Stav jistiny k 31.12.2017 k 1.1.2017 Dotace Regionální radě MFČR 164 800 0 41 200 123 600 Regionu Severozápad na korekci vyměřenou Evropskou komisí 22/28