Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KUOK/43397/2015/0KŘ-K/7711 Č.j.: KUOK 1489/2016 Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 8 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015, IČ 00302643 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 25. 11. 2015 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 19. 2. 2016. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Hynčina za rok 2015 dne 20. 10. 2015. Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne 19. 2. 2016. Místo provedení Přezkoumané přezkoumání: období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Obecní úřad Hynčina 1.1.2015-31.12.2015 Mgr. Alena Vykonalová Ing. Pavlína Vejrostová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala ředitelka Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Lucie Štěpánková. Zástupci obce: Ing. Petr Zajíček - starosta Ing. Věra Zatloukalová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015 kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o rocrurn hospodaření obce, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písmo a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpisy z běžného účtu vedeného u České národní banky a Komerční banky (ZBÚ) k 31.10.2015 Bankovní výpisy z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ) za období 11 a 12/2015 Bankovní výpisy č. 8-21 z běžného účtu vedeného u České národní banky (ZBÚ) za období 04-10/2015 2
Bankovní výpisy Č. 22-25 z běžného účtu vedeného u České národní banky (ZBÚ) za období 11-12/2015 Bankovní výpisy Č. 55-68 z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ) za období 06/2015 Darovací smlouva uzavřená dne 18. 12. 2015 mezi obcí Hynčina (dárce) a Základní školou a Mateřskou školou Hoštejn na finanční dar ve výši 5 000 Kč Dohoda o hmotné odpovědnosti: Dohoda o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování uzavřená mezi obcí Hynčina a Ing. V. Z. (pracovník) dne 1.8.2015 Dohoda o hmotné odpovědnosti: Dohoda o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování uzavřená mezi obcí Hynčina a R. Š. (pracovník) dne 1.1.2015 Dohoda o provedení práce uzavřená mezi obcí Hynčina a R. Š. dne 2. 1. 2015, na práci: vedení spisové služby, příjem a výdej hotovosti v rámci činnosti OÚ na stvrzenky, ostatní agendu OÚ a vedení úřední desky Dohoda o provedení práce uzavřená dne 1. 10. 2015 s J. K. na projektovou činnost a stavební dozor Dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu "Oprava KD v Křižanově" - výměna oken: Zadávací dokumentace ze dne 25. 9. 2015; Protokol o otevírání obálek s nabídkami, posouzení a hodnocení nabídek ze dne 16. 10. 2015; 2 doručené nabídky; Smlouva o dílo Č. 175B166 uzavřená dne 10.11.2015 mezi Obcí Hynčina (objednatel) a JUBO okna s.r.o., Česká Ves Faktury došlé uhrazené z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ) v období 11 a 12/2015 Faktury došlé uhrazené z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ) v období 06/2015 Faktury vydané uhrazené na bankovní účet vedený u Komerční banky (ZBÚ) v období 11 a 12/2015 Faktury vydané Č. 150701-150703 v období 07/2015 a Č. 150801-150808 v období 08/2015 Hlavní kniha účetnictví (za SU a AU) k období 12/2015 Inventurní soupis majetku a závazků k 31. 12. 2015; Příkaz k provedení řádné inventarizace včetně plánu inventur vydaný starostou obce dne 30. 11. 2015; Jmenování inventarizačních komisí ze dne 30. 11. 2015; Zápis o instruktáži členů inventarizační komise jmenované k provedení inventarizace v roce 2015 ze dne 30. 11. 2015; Zpráva o provedené inventarizaci v obci Hynčina k 31. 12. 2015 ze dne 6.2.2016 Kniha došlých faktur Č. 110001-110139 za období 01-12/2015 Kniha odeslaných faktur Č. 150401-151001 za období 01-10/2015 Návrh rozpočtu obce na rok 2015 zveřejněný na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva územního samosprávného celku, a to od 8. 4. 2015 do 29. 4. 2015 Návrh Závěrečného účtu obce Hynčina za rok 2014 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014, zveřejněn na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho 3
projednávání na zasedání zastupitelstva územního samosprávného celku, a to od 10.6.2015 do 29.6.2015 Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 01-10/2015; Usnesení z 1. ustavujícího zasedání ZO Hynčina konaného dne 05.11.2014 v 18.00 hodin v budově OÚ Hynčina (zvolení členů ZO do funkcí, schválení odměn) Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 11 a 12/2015 Opatření ke zjištění nedostatku z dílčího přezkoumání hospodaření Obce Hynčina za rok 2015 ze dne 30. 11. 2015 Pokladní doklady obce za období 10 a 11/2015 Pokladní doklady obce za období 01 a OS/2015 Pokladní kniha (deník) obce za období 10-12/2015 Pokladní kniha (deník) obce za období 01 a OS/2015 Pověření vedením pokladny OÚ Hynčina ze dne 1. 9. 2015 - vedením pokladny od 1. 9. 2015 pověřena účetní obce Ing. V. Z. Pravidla rozpočtového provizoria pro období roku 2015 do schválení rozpočtu schválená zastupitelstvem obce dne 17. 12.2014 Pravidla rozpočtového provizoria pro období roku 2016 do schválení rozpočtu schválená zastupitelstvem obce dne 30. 11. 2015 Příloha sestavená ke dni 31. 12. 2015 Příloha sestavená ke dni 31. 10. 2015 Rozpočtová opatření Č. 2/2015 a 3/2015 Rozpočtové opatřen í Č. 1/2015 Rozpočtový výhled na roky 2015-2020 schválený zastupitelstvem obce dne 17. 12.2014 Rozvaha sestavená ke dni 31. 12. 2015 Rozvaha sestavená ke dni 31. 10. 2015 Schválený rozpočet obce na rok 2015 zastupitelstvem obce dne 29. 4. 2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Dodatek Č. 1 k dohodě o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu Č. SUA-VN-64/2015 ze dne 24. 4. 2015 uzavřený mezi Úřadem práce ČR a obcí Hynčina dne 30. 10. 2015 (úprava dohody: mj. vytvoření pracovní příležitosti - dělník, 1 pracovní místo, na dobu od 1. 11. 2015 do 30. 11. 2015, změna poměru mezi příspěvky ESF a SR) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci verejne prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu Č. SUA-VN- 64/2015 Č. projektu CZ.1.04/2.1.00/03.00015 uzavřená mezi Úřadem práce ČR a obcí Hynčina dne 24. 4. 2015 (příspěvek za účelem vytvoření pracovní příležitosti - dělník, 4 pracovní místa, na dobu od 27. 4. 2015 do 31. 10. 2015) Smlouva nájemní uzavřená dne 31. 7. 2015 mezi Obcí Hynčina (pronajímatel) a E. D. na pronájem pozemku p.č. 109/1 - zahrada o výměře 168 m 2 a části pozemku p.č. 108/5 - trvalý travní porost o výměře 490 m 2 v k.ú. Hynčina na dobu neurčitou ode dne 1. 8. 2015 za roční nájemné ve výši 658 Kč 4
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Smlouva o bezúplatném převodu privatizovaného majetku Č. 14/15 uzavřená mezi ČR - Státním pozemkovým úřadem (převádějící) a obcí Hynčina (nabyvatel) dne 15. 7. 2015. Předmětem převodu je pozemek (p.č. 2487 - ostatní plocha o výměře 277 m 2 v k. Ú. Hynčina) a stavba nepodléhající zápisu do katastru nemovitostí (stavba komunikace 2487). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva Č. UZSVM/OSU/3502/2015 - OSUM na pozemek (p.č. 676 ostatní plocha v k. Ú. Křižanov u Zábřeha) uzavřená mezi obcí Hynčina (kupující) a Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových dne 29. 7. 2015 Účetní deník tříděný podle data dokladu za období 11 a 12/2015 k bankovním Komerční banky (ZBÚ) za období 11 a 12/2015 výpisům Účetní deník tříděný podle čísla dokladu za období 06/2015 k bankovním výpisům Komerční banky (ZBÚ) za období 06/2015 Účetní doklady Č. 120003-120010 k fakturám vydaným v období 07 a 08/2015 Účetní doklady k bankovním výpisům České národní banky (ZBÚ) za období 04-10/2015 Účetnictví ostatní: Plán účetních odpisů za rok 2015 schválený zastupitelstvem obce 17.12.2014 Účetnictví ostatní: Protokoly ročních účetních odpisů 2015 za období 12/2015 majetku vedeného na účtu 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek, účtu 021 - Stavby a účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Účetnictví ostatní: Schválení účetní závěrky obce za rok 2014 na zasedání zastupitelstva obce konaném dne 29. 6. 2015, Protokol o schválení účetní závěrky obce za rok 2014 ze dne 29.6.2015 odeslaný do systému CSÚIS dne 20. 7. 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31. 10. 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31. 12.2015 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31. 12. 2015 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31. 10. 2015 Vyúčtování neinvestiční dotace poskytnuté od obce provedené Římskokatolickou farností Maletín dne 31. 12. 2015 Zápis z jednání finančního výboru ze dne 16. 12. 2015 Zápis z jednání finančního výboru ze dne 30. 6. 2015 Zápisy z jednání kontrolního výboru ze dne 29. 5. 2015, 30. 10. 2015 a 20. 11. 2015 Zápis z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 30. 11. 2015 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 17. 12. 2014, 9. 2. 2015, 1. 4. 2015, 29. 4. 2015, 25. 5. 2015, 29. 6. 2015 a 23. 9. 2015 Závěrečný účet obce Hynčina za rok 2014 schválený bez výhrad včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 na zasedání zastupitelstva obce konaném dne 29. 6. 2015 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: Záměr na pronájem pozemku v k.ú. Hynčina, č. parcely 109/1-168 m 2 a pozemku v k.ú. Hynčina, č. parcely 108/5-490 m 2 zveřejněný na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 12. 3. 2015 do 1. 4. 2015 5
V kontrolovaném období obec, dle informací poskytnutých zástupci obce Hynčina: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, neuzavřela směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015 kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Hynčina bylo zjištěno: 1. K datu 31. 10. 2015 bylo zastupitelstvem obce schváleno 1 rozpočtové opatření. Kontrolou výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 31. 10. 2015 bylo zjištěno, že některé uskutečněné výdaje nebyly rozpočtovány nebo nebyly uskutečněny v souladu se schváleným a upraveným rozpočtem. Jedná se například o položky: OdPa Pol Schválený Rozpočet Výsledek od počátku rozpočet po změnách roku (čerpání) 1031 5139 0,00 36000,00 41 301,00 3419 5169 0,00 0,00 600,00 3745 5156 25000,00 25000,00 28369,00 5512 5139 5000,00 5000,00 9069,00 5519 5139 0,00 0,00 4678,00 6171 5139 20000,00 20000,00 24 175,80 6171 5172 0,00 0,00 5317,95 6
0.0.. 0.0 0'0 0.0 0'0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Porušeno ustanovení 16 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, kde se stanoví, že rozpočtové opatření se provádí před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje. Po provedení rozpočtově nezajištěného výdaje lze rozpočtové opatření provést pouze při živelní pohromě nebo havárii ohrožující životy a majetek, při plnění peněžní povinnosti uložené pravomocným rozhodnutím, při obdržení dotace před koncem kalendářního roku nebo pokud se jedná o finančních prostředky podle 28 odst. 12. Přijatá opatření: Starosta obce dne 30. 11. 2015 vydal Opatření ke zjištění nedostatku z dílčího přezkoumání hospodaření obce Hynčina za rok 2015, kterým se ukládá, že rozpočtově nezajištěný výdaj nesmí být uskutečněn, dokud není schválena a provedena rozpočtová změna, která finanční prostředky pro příslušný paragraf a položku dostatečně nenavýší. S Opatřením byla dne 30. 11. 2015 seznámena účetní obce. Výkazem pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaveném k rozvahovému dni 31. 12. 2015 je doloženo, že se uvedený nedostatek již neopakuje. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2015 ( 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 1,12 % 2,41 % 0,15 % Hynčina, 19. 2. 2016 Za Krajský úřad Olomouckého kraje KRAJSKÝ ÚŘAD OlOMOUCKÉHO KRAJE (28) Mgr. Alena Vykonalová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Pavlína Vejrostová kontrolor, " h~'ft/l podpis~ ontrolora t 7
0 Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce Hynčina prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hynčina obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne 11. 3. 2016. / Ing. Petr Zajíček./( 71/ Rozdělovník: podpi 1 stejnopis pro obec Hynčina 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly OBEC HYNČINA 8