Gymnázium Žatec Výroční zpráva o hospodaření za rok 217 1
Obsah: 1. Úvod... 3 2. Závazné ukazatele příspěvkové organizace... 3 3. Hlavní finanční ukazatele... 5 4. Investiční výdaje... 5 5. Neinvestiční výdaje... 6 5.1. Přesčasová práce měsíční přehled... 6 5.2. Vybrané hlavní položky neinvestičních výdajů... 7 5.3. Průměrná mzda a přijaté dotace... 8 6. Hospodaření s prostředky FKSP... 9 7. Komentář k rozboru hospodaření... 9 8. Informace o kontrolách hospodaření... 9 9. Závěr k hospodaření školy... 1 1. Účetní stavy fondů:... 1 2
1. Úvod Gymnázium, Žatec, Studentská 175 je příspěvková organizace Ústeckého kraje s právní subjektivitou. Zřizovatelem je Ústecký kraj, Velká Hradební 48, Ústí nad Labem, PSČ 4 2, IČO 7892156. Funkce zřizovatele přešla z České republiky na Ústecký kraj ke dni 1. dubna 21. Zdroje školy jsou tvořeny ze tří částí. Státní rozpočet prostřednictvím zřizovatele saturuje oblast přímých nákladů, rozpočet zřizovatele vykrývá oblast provozních nákladů a dalším zdrojem je vedlejší činnost. Drobný přínos má také pronájem prostor školy, který je ale regulován podle nájemní smlouvy. Mimo rozpočet školy se odehrává podstatná část údržby a oprav budovy, i v roce 217 pokračuje prostřednictvím správce nemovitostí také oprava vnějšího pláště budovy. V roce 217 to byla oprava pláště tělocvičny. Základní údaje: Přidělené IČ: 61357278 Přidělené IZO: 61357278 Škola má povolenou hospodářskou činnost od 13.7.27. Živnostenský list vydaný právnické osobě zní na: Reklamní činnost a marketing. Od 8.1.214 došlo ke změně živnostenského listu, která se promítla i do nového znění zřizovací listiny školy. Škola má povolen: velkoobchod a maloobchod, realitní činnost, správa a údržba nemovitostí, mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení včetně lektorské činnosti. Tato forma vedlejší činnosti se projevuje v zlepšeném hospodářském výsledku školy. Následně je v dalším roce použita čerpáním rezervního fondu na zkvalitnění výuky, zejména obnovu a údržbu v minulých letech nakoupené moderní techniky. 2. Závazné ukazatele příspěvkové organizace Zřizovatel stanovuje závazné ukazatele pro hospodaření svých příspěvkových organizací, ty jsou dány každý rok usnesením, které je přílohou této zprávy. Pro přehlednost jsou 3
v následujících tabulkách uvedeny některé významné skutečnosti o hospodaření v delší časové ose. Limit počtu pracovníků Prostředky na platy v tis.kč OPPP v tis. Kč rozpočet skutečnost rozdíl rozpočet skutečnost rozpočet skutečnost 28 34,33 31,555-2,775 9168,84 9168,84 58,1 58,1 29 34,4 31,321-3,79 9616,697 9616,697 5 5 21 34,41 31,66-2,75 9457,345 9457,345 6,95 6,95 211 34,31 31,97-3,213 9583,3 9583,3 6 6 212 32,68 31,221-1,459 9344,336 9522,96 86 86 213 31,37 31,53,133 9244,467 9555,516 18,2 18,2 214 29,87 31,35 1,435 9137619 9137619 43 43 215 3,21 3,366,156 925846 925846 13,174 13,174 216 3,7 29,986 -,714 9341873 9341873 18 18 217 3,76 3,112 -,648 146489 146489 16 16 V posledních letech je údaj o počtu přepočtených pracovníků deformován díky započtení pracovníka na dotovaném pracovním místě (VPP) 211 212 213 214 215 216 217 příspěvek na činnost PO 15 26 13 15377271, 62 15 541 75 9,18 14 995 851,2 161521 16295798 16834961 ostatní výnosy výnosy celkem náklady celkem hospodářský výsledek 75 828 88297 119 478 174 785,33 15 538 4 52,4 1553663 8,3 1549312, 55 1548914, 33 15 686 328,95 15 651 8 5,31 15 17 636,53 15 17 53,59 1814,16 1226,22 34 523,64 63 15,94 29824,8 255625,5 24915 16448261 16551423, 5 16448261, 8 16544529, 84 1783976 16994594,42, 6893,66 89381,58 4
3. Hlavní finanční ukazatele Příspěvek na činnost a přijaté dotace Příspěvek na činnost organizace byl dělen na dvě části. Dotace na přímé náklady z MŠMT činila 14 85 16,- Kč. Dotace na provozní náklady z KÚ byla 2 274,- Kč. Další dotace a rozvojové programy: RP zvýšení platů prac. RgŠ = 283 552,- Kč, RP zvýš. platů neped. = 43 868,- Kč, Excelence SŠ = 15 21,- Kč, Excelence ZŠ = 9 426,- Kč, OP VVV Šablony 217 22 = 25 355,93 Kč (v roce 217 bylo z programu čerpání zatím pouze 2 594,- Kč), Úřad práce Louny (VPP refundace) = 13 484,- Kč. Příspěvek na provoz očištěný v tis. Kč 1 928 (včetn ě odpis ů) 29 21 211 212 213 214 215 216 217 2 3 (včetně odpisů) 1 943 (včetně odpisů) 2 27 (včetně odpisů) 2 199 (včetně odpisů) 2 14 2 4 2163 2274 4. Investiční výdaje 212 213 214 215 216 217 Sam. movité 3 388 3 388 3 388 3388127,75 2283428 2283428 věci k 1.1. 127,75 127,75 127,75 Odpisy -9 46 78374 82218 8554 Pořízení investic Sam. movité věci k 31.12. 45714 server 3 388 3 388 3 388 2283428 2283428 2283428 127,75 127,75 127,75 5
5. Neinvestiční výdaje 5.1. Přesčasová práce měsíční přehled V tabulce nejsou uvedeny měsíce červenec a srpen, kdy není přesčasová práce možná. Vzhledem k nedostatku finančních prostředků se snaží vedení školy eliminovat přesčasovou práci. Pravidelná přesčasová práce se v některých měsících dostává na velmi nízkou úroveň díky minimalizovanému počtu pravidelných přespočetných. To umožňuje škole vycházet i s velmi nízkým počtem žáků ve třídách. Běžné jsou i snížené úvazky, kde platí, že přespočetné y se počítají až při překročení základního úvazku. Tito kolegové a kolegyně přednostně dostávají příležitost k doplnění úvazku. Pro zkvalitnění výuky se snažíme suplování realizovat formou placeného přesčasu. Přesčasová práce měsíční přehled měsíc I. II III IV V VI IX X XI XII celkem 212 85 51 142 36 7 1 9 25 6 6 431 V Kč 3862 22436 59499 15393 317 3865 7958 1962 181 171192 213 18 16 36 13 7 3 37 4 26 223 V Kč 5526 516 11213 41 282 8458 11617 13179 893 7 112 214 25 46 21 7 1 1 15 12 7 5 14 V Kč 8124 14872 6885 29 311 57 423 2974 26 1437 43355 215 16 5 47 3 3 46 38 47 21 28 V Kč 6176 1943 17444 1134 112 15935 13162 1678 81 81614 216 55 53 24 37 9 7 12 2 23 28 35 V Kč 21615 2383 895 1533 323 3663 3739 6821 749 9684 1851 217 56 27 49 26 7 13 32 34 32 6 282 V Kč 24945 11466 2668 9191 315 564 12291 13578 12535 2598 115927 6
5.2. Vybrané hlavní položky neinvestičních výdajů Typ výdaje 211 212 213 214 215 216 217 Příspěvek na činnost 15 26 15 377 15 541 14 995 1615 1629579 16834961 PO 13 271,62 759,18 851,2 21 8 Mzdové náklady + OPPP 9 643 3 9 68 96 9 663 716 9 417 443 969192 3 9891981 159635 Náklady na sociální pojištění 2 399 581 2 33 155 2 316 933 2 335 147 23862 1 243126 267993 Náklady na zdravotní pojištění 867 356 84 656 836 184 841 45 85714 875155 938887 Sociální náklady ( FKSP ) 95 84 93 448 92 76 19 456 264349 16545, 72 231199,8 Spotřeba materiálu 159 465, 87 17 292,3 156 524,45 12 53,9 78699 127862, 8 1866,7 3 Učebnice 2 627 6 266 46 888,2 16 128 7535 37191,4 6216,1 Učitelská knihovna 37 91 12 735 3 228,3 4 396,49 12822 17485, 4 17611,4 Učební pomůcky 141 25 312 716 218 393 16 37,5 82985 2935 32532 DHM 83 963 5 3 98 97 95 255 19325 239474, 6 8569 Elektrická energie 62 432,3 1 191 182 236 489, 16 199 51,52 189113 1829 178725 Voda 66 135 59 439 64 96 64 677 113133 116927 1612 Tepelná energie 56 914 624 27 629 271 616 366 666674 742482 789122 Plyn 1 277,38 2 545 495,96 1 282,7 1128 1377 927 Údržba a opravy 12 439 26 164 34 443 16 325,3 17781,9 5 1175,5 7456 Cestovné a stipendia 43 823 47 571 52 594 48 312 87542 6198 55991 Ostatní služby 43 58 41 582 91 177 17 138 15647 1271,2 12488 Nájemné 58 14 511 418 54 94 53 192 5 5 515 Doplňující tabulky: Další spotřeba: 211 212 213 214 215 216 217 Noviny,časopisy 15 316 12 957 15 553 15 646 13857 17956 14125 Čistící prostředky 18 774 13 248 14 457, 7 1 6269,3 55661,6 38421,2 619,95 Ochranné pomůcky 833 1 918 9 1 21 1298 17 7 Kancelářské potřeby 1 242 5 327 5 72,9 997 7123,3 6883 5882,25 7
Další služby: 212 213 214 215 216 217 poštovné, spotřeba cenin 8 95 1 159 11 29 884 1157 1251 telefon poplatky 23 849,51 19 736,14 18 886,63 1415,1 1543,48 12965,26 praní prádla 1 7 81 1 37 137 84 odvoz odpadu 46 476 39 12 4 292 41268 41268 42276 školení 1 2 4 4 4 46 5 76 5136 659 revize 24 448 13 8 23 16 1 644 22832,2 24198 internet 13 68 17424 17424 LVK, STK 6 44 11 924 3 3 591 32 zpracování dat 175 387 183 593 18 678 168 688 17228 1638 5.3. Průměrná mzda a přijaté dotace Průměrná hrubá mzda Pedagogičtí zaměstnanci Provozní zaměstnanci 211 212 213 214 215 216 217 27 56 26 745 26 581 26 913 28494 2948 3164 15 438 14 472 14 16 14 762 15265 1713 17157 Průměrná měsíční mzda pedagogických pracovníků 31 64,- Kč je o 2 124,-Kč vyšší než v předchozím roce. Průměrná měsíční mzda nepedagogických pracovníků 17 157,-Kč je o 27,- Kč vyšší ve srovnání s minulým rokem. Důvodem zvýšení mezd bylo zapojení rozvojových programů a s tím související nárůst tarifních platů. Na další vzdělávání pedagogických pracovníků bylo využito 5 85,- Kč z ONIV a z RP VVV (Šablony) 5 6,- Kč. Škola využívá téměř výhradně bezplatné akce, kde hradí jen cestovné. 8
6. Hospodaření s prostředky FKSP Vývoj příjmů a výdajů FKSP 212 213 214 215 216 217 příjmy 78 785,3 571 14,2 494 94,2 454766,2 383229,92 459393,72 výdaje 41 391,1 275 794 297 29 337415 24988 34175 stav k 31.12. 37 394,2 295 346,2 197 65,2 117351,2 133349,92 155218,72 Prostředky z FKSP byly čerpány v souladu s Vyhláškou o hospodaření s FKSP a v souladu s kolektivní smlouvou. Prostředky byly čerpány na příspěvek na stravování, příspěvek na rekreace, peněžní dary k životním a pracovním jubileím, na kulturní a sportovní akci. Celkově se zůstatek FKSP zvýšil o 21 868,8,- Kč. Rozdíl vznikl zvýšeným přídělem, který činil v roce 217 2 %. Čerpání rozpočtu FKSP znázorňuje příloha č.4. 7. Komentář k rozboru hospodaření Čerpání rozpočtu probíhalo relativně rovnoměrně. Objem odměn je stanovován vždy podle aktuálních možností rozpočtu školy, v tomto roce bylo přikročeno k vyplácení odměn jen v měsíci prosinec, kdy bylo zřejmé, že škola uspořila v celoročním hospodaření s mzdovými prostředky. Hospodaření skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 89 381,58 Kč částečně i díky výnosům z doplňkové činnosti. Dokladová i fyzická inventura majetku proběhla v roce 217 v souladu s příkazem ředitele a pokynem zřizovatele k 31.12.217. Při této inventarizaci nebyly zjištěny žádné závady. 8. Informace o kontrolách hospodaření V roce 217 byly provedeny následující státní a veřejnoprávní kontroly: Úřad práce Louny provedl kontrolu ve dnech 1.1.217 17.1.217 (č.j.: 24/17/UL), VZP ČR, klientské pracoviště Most dne 13.1.217 (č.j.: VZP-17-3558932-U8C4) a Hasičský záchranný sbor Ústeckého kraje, územní odbor Žatec dne 6.2.217. Nebylo shledáno žádné pochybení ze strany kontrolovaného subjektu. 9
9. Závěr k hospodaření školy Čerpání příspěvku ze státního rozpočtu je prováděno rovnoměrně během celého kalendářního roku. Dílčí výkyvy proti rovnoměrnému čerpání jsou dány vždy potřebami provozu školy a akumulací výdajů, zejména na začátku kalendářního a také školního roku. Proti tomu stojí vždy zálohové zasílání prostředků v prvním čtvrtletí. Vzhledem ke vstřícnosti zřizovatele jsou problémy řešeny vždy navýšením zálohy podle konkrétní potřeby organizace. Na základě platné legislativy byl proveden audit účetní závěrky roku 217 firmou LN Audit s.r.o. s výrokem: Podle našeho názoru účetní uzávěrka podává věcný a poctivý obraz aktiv a pasiv organizace k 31.12.217 a nákladů a výnosů jejího hospodaření za rok končící 31.12.217 v souladu s českými účetními předpisy. Audit provedl tým pod vedením Ing. Tomáše Hory jako odpovědného auditora. 1. Účetní stavy fondů: 31.12.212 31.12.213 31.12.214 31.12.215 31.12.216 31.12.217 Fond investiční 2 6 2 199 92 245 12495 27123 287677 Fond rezervní 24 21,47 81 782,52 121 199,94 37644,8 37664,8 3185 Fond odměn 34 577 34 577 34 577 34577 34577 34577 FKSP 37 394,2 295 346,2 197 65,2 117351,2 133349,92 155218,72 Celkem fondy 647 592,67 51 374,31 445 672,14 314497,28 412714 795972,86 Zůstatky na fondech jsou kryty finančními prostředky. Organizace neměla žádné pohledávky po splatnosti. 1
Výroční zpráva o hospodaření Gymnázia Žatec byla projednána na provozní poradě dne 15.3.218. Výroční zpráva byla projednána na zasedání školské rady dne 27.3.218 s usnesením: ŠR vyjadřuje souhlas s předloženou Výroční zprávou o hospodaření za rok 217 V Žatci dne 27.3. 218 PaedDr.Miroslav Řebíček ředitel školy Seznam příloh: Příloha č. 1 Závazné ukazatele rozpočtu NIV k 14.12.217 (Krajský úřad Ústeckého kraje ) Příloha č. 2. Členění nákladů a výnosů Příloha č. 3. Výkaz P 1-4 za I. IV. čtvrtletí 217 Příloha č. 4. Hospodaření FKSP za rok 217 11