Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 5846/2018 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Štěpkov se sídlem Štěpkov 33, 675 26 Želetava, IČO: 00378712 za rok 2017 Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 13. listopadu 2017 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. prosince 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 5. února 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 5. února 2018. Místo provedení přezkoumání: Přezkoumání vykonala: Obecní úřad Jakubov u Moravských Budějovice za Obec Štěpkov Štěpkov 33 675 26 Želetava - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Lenka Kalinová pověření číslo 20175056563_12 Podklady předložili: Předmět přezkoumání: Jaroslav Kyprý - starosta Magda Kračmarová - účetní Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Štěpkov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Štěpkov byly využity následující písemnosti: Schválený rozpočet - rok 2017 schválen ZO jednání dne 14. 3. 2017 zveřejněn od 14. 3. 2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Štěpkov, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Rozpočtová opatření - rok 2017 schválena starostou obce: pravomoc schválena panu starostovi dne 9. 10. 2015 č. 1 schváleno dne 16. 3. 2017, zveřejněno 16. 3. na internetových stránkách včetně č. 2 schváleno dne 6. 4. 2017, zveřejněno 6. 4. 2017 na internetových stránkách včetně č. 3 schváleno dne 11. 5. 2017, zveřejněno 11. 5. 2017 na internetových stránkách včetně č. 4 schváleno dne 1. 6. 2017, zveřejněno 1. 6. 2017 na internetových stránkách včetně č. 5 schváleno dne 19. 7. 2017, zveřejněno 1. 8. 2017 na internetových stránkách včetně č. 6 schváleno dne 17. 8. 2017, zveřejněno 7. 9. 2017 na internetových stránkách včetně č. 7 schváleno dne 14. 9. 2017, zveřejněno 5. 10. 2017. na internetových stránkách včetně Závěrečný účet - rok 2016 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce Štěpkov ve dnech 20. 4. 2017-16. 5. 2017, schválen ZO jednání dne 16. 5. 2017 s výrokem bez výhrad, zveřejněn od 8. 6. 2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Štěpkov, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Rozpočtový výhled - do roku 2020 sestaven a schválen ZO jednání dne 8. 6. 2015 zveřejněn od 14. 2. 2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Štěpkov, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Pravidla rozpočtového provizoria - na rok 2017 bylo schváleno zastupitelstvem obce Štěpkov dne 12. 12. 2016 Návrh rozpočtu - rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce Štěpkov ve dnech 23. 2. 2017-14. 3. 2017 Pokladní doklady - za období září 2017, PPD a VPD č. d. 86-100 za období červenec 2017, PPD a VPD č. d. 71-81 Pokladní kniha - předložena k 30. 9. 2017 Bankovní výpis - předloženy k 30. 9. 2017 Faktura - č. 1781000014, ze dne 15. 8. 2017, dodavatel M+ M Stav, s.r.o., Moravské Budějovice v celkové hodnotě 844 662,- Kč, uhrazena dne 22. 8. 2017 Mzdová agenda - mzdové náklady dle zaměstnanců za období 9/2017 Evidence majetku - předložena k 30. 9. 2017, přírůstky a úbytky u účtů 021, 028, 902, Kniha odeslaných faktur - předložena k 30. 9. 2017, č. f. 3 faktury Rozvaha - sestavena a předložena k 30. 9. 2017 Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen k 30. 9. 2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložena k 30. 9. 2017-2 -
Kniha došlých faktur - předložena k 30. 9. 2017, č. f. 1-90 Hlavní kniha - předložena k 30. 9. 2017 Příloha rozvahy - sestavena a předložena k 30. 9. 2017 Smlouvy o dílo - ze dne 8. 6. 2017, zhotovitel M + M Stav s.r.o., Moravské Budějovice, na realizaci díla "Stavební úpravy stodoly na požární zbrojnici", smlouva o dílo uveřejněna dne 30. 6. 2017 na profilu - vhodné uveřejnění zakázek Smlouvy o věcných břemenech - Smlouva o zřízení věcného břemene - úplatná JI-014330042735/002 ze dne 18. 5. 2017, právní účinky zápisu ke dni 12. 7. 2017, zápis proveden dne 3. 8. 2017, schváleno ZO dne 17. 5. 2017 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Program obnovy venkova Vysočiny ZZ01909.0097, ze dne 25. 5. 2017, investiční akce "Přístavba obecního úřadu, přísálí", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 4. 6. 2017 Darovací smlouva ze dne 26. 5. 2017, dárce Zemědělské družstvo Budkov - družstvo, finanční dar na pořádání dne dětí. Darovací smlouva ze dne 14. 3. 2017, obdarovaný Základní a Mateřská škola Domamil, dar schválen ZO dne 14. 3. 2017 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy ze dne 12. 12. 2016, 2. 2., 14. 3., 16. 5., 29. 5., 29. 6. a 21. 9. 2017, Účetní závěrka - za rok 2016 byla schválena zastupitelstvem obce dne 16. 5. 2017 Činnost výborů - kontrolní výbor: 29. 6. 2017 - kontrola plnění usnesení, dodržování vnitřních směrnic finanční výbor: 29. 6. 2017 - kontrola pokladny, kontrola došlých faktur Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - č. 8 schváleno dne 10. 10. 2017, zveřejněno 7. 11. 2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Štěpkov, kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do č. 9 schváleno dne 24. 10. 2017, zveřejněno 23. 11. 2017 na internetových stránkách včetně č. 10 schváleno dne 23. 11. 2017, zveřejněno14. 12. 2017 na internetových stránkách včetně Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2017 Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2017 Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Hlavní kniha - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Kniha došlých faktur - předložena k 31. 12. 2017, celkem 134 faktur Kniha odeslaných faktur - předložena ke dni 31. 12. 2017, celkem 3 faktury vydané Faktura č. 170102083, ze dne 10. 11. 2017, Webhouse, s.r.o., Praha 4, tvorba webových stránek Faktura č. M2017015, ze dne 17. 8. 2017, dodavatel Rostislav Hynek, Jemnice, zabezpečení objektu, Bankovní výpisy - předloženy k 31. 12. 2017 (KB, ČNB, KB spořící účet) Účetní doklady - za období 11/2017, č. d. 289-320 Pokladní kniha - předložen k 31. 12. 2017 Pokladní doklad - předloženy za období 12/2017, č. d. 117-123, za období 11/2018, č. d. 109-116 Evidence majetku - předložena k 31. 12. 2017, přírůstky a úbytky u účtů 018, 031, 021, 028, 042, 902-3 -
Inventurní soupisy majetku a závazků - předloženy k 31. 12. 2017, Plán inventur ze dne 18. 12. 2017, Inventarizační zpráva ze dne 10. 1. 2018, Proškolení pracovníků ze dne 29. 12. 2017, Výpis z účtu majitele ze dne 2. 1. 2018 Mzdová agenda - Dohoda o provedení práce ze dne 30. 11. 2017 - Vyčistění požární nádrže, úklid požární zbrojnice, shrabání listí na návsi Smlouvy o dílo - s nehmotným výsledkem a smlouvu licenční o poskytnutí práv k užívání systému vismo ze dne 6. 9. 2017, zhotovitel: Webhouse, s.r.o., Praha Darovací smlouvy - Darovací smlouva ze dne 28. 11. 2017, obdarovaný Základní a Mateřská škola Domamil, finanční dar schválen ZO dne 28. 11. 2017 Darovací smlouva ze dne 26. 10. 2017, obdarovaný Konzum Štěpkov, dar schválen 24. 10. 2017, Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ZZ01961.0006 ze dne 12. 7. 2017, na realizaci akce "Ochrana obecního majetku", závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 28. 8. 2017 Fond Vysočiny FV01977.0014 ze dne 25. 7. 2017, na realizaci akce "Responzivní webové stránky obce Štěpkov", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace z Fondu Vysočiny19. 11. 2017 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy ze dne 24. 10. 2017, 28. 11. 2017, 18. 12. 2017 Činnost výborů - kontrolní výbor: předložen ze dne 23. 11. 2017, kontrola plnění usnesení, kontrola vnitřních směrnice finanční výbor: předložen ze dne 23. 11. 2017, kontrola stavu pokladní hotovosti, knihy došlých faktur C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Štěpkov za rok 2017 n e b y l y z j i š t ě n y c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. - 4 -
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,00 % Podíl závazků na rozpočtu 1,71 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,60 % Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 34,34 % Ukazatel likvidity 0,00 Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 0,00 % Jakubov u Moravských Budějovic 5. února 2018 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Lenka Kalinová. kontrolor pověřený řízením přezkoumání. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Štěpkov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření. - 5 -
Dne.5. února 2018 Jaroslav Kyprý.. starosta.. podpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Štěpkov Jaroslav Kyprý 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 6 -