Krajsk' úřad Středočeského krale : I Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 06721512011/KUSK 002164/20 12/KUSK Stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VELKÝ CHLUMEC IČ: 00509850 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 12.4.2012 na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Malý Chlumec 72 267 24 Hostomice Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Cyril Kukla Zástupci obce: Ilja Rozsypal - starosta Blanka Nagyová - pokladní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. ml.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2010 zverejnen na úřední desce obce a v elektronické podobě umožňující dálkový přístup v době od 29.4.2011 do 20.5.2011, projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 27.4.2011 s výhradou Návrh rozpočtu na rok 2011 zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od 4.12.2010 do 11.1.2011 Rozpočtová opatření Č. 1 schváleno v zastupitelstvu obce dne 12.7.2011 Č. 2 schváleno v zastupitelstvu obce dne 14.9.2011 Č. 3 schváleno v zastupitelstvu obce dne 28.12.2011 Rozpočtový výhled sestaven na roky 2012-2016 Schválený rozpočet na rok 2011 byl projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 22.12.2010 jako vyrovnaný (správně měl být schválen jako schodkový) Pokladní doklad příjmové pokladní doklady Č. PI1000658 - P000781 za období od 1.12.2011 do 28.12.2011 výdajové pokladní doklady Č. V11000196 - V11000212 za období od 5.12.2011 do 27.12.2011 Účetní doklad k pokladně příjmové Č. PIl 000658 - PIl 000786 výdajové Č. VI1000197 - V11000212 k základnímu běžnému účtu Č. 11922131/0100 vedený u KE a.s., Č. 110 142-110 156 Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o vykonané inventarizaci majetku a závazků ke dni 31.12.2011 Evidence majetku vedená v PC obce Příloha rozvahy ke dni 31.12.2011 Účtový rozvrh platný pro rok 2011 Faktura Č. 320110 184 ze dne 11.11.2011 ve výši 5.760,- Kč za instalaci systému ASPI Č. 320110194 ze dne 16.12.2011 ve výši 1.800,- Kč za provedené zemní práce v obci V. Chlumec Bankovní výpis základní běžný účet Č. 11922131/0100 vedený u KB a.s., elektronické výpisy Č. 142-156 z výpisu Č. 1 ze dne 6.1.2012 Hlavní kniha ke dni 31.12.2011 (za období 1-12/2011) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni 31.1.2011(za období 112011), ke dni 31.12.2011 (za období 1-1212011) Rozvaha ke dni 31.12.2011 (za období 1-12/2011) 2
Výkaz zisku a ztráty ke dni 31.12.2011 (za období 1-12/2011) Kniha odeslaných faktur ke dni 20.12.2011 Pokladní kniha (deník) ke dni 28.12.2011 Dohoda o hmotné odpovědnosti pí B. N. - pokladni pí J. H. - knihovnice Kniha došlých faktur ke dni 27.12.2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 22.12.2010, 27.4.2011, 17.7.2011, 14.9.2011, 28.12.2011, (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) zasláno na KUSK dne 3.5.2011 Vnitřní předpis a směrnice platné k využití v roku 2011 ( Směrnice o finanční kontrole včetně podpisového řádu, Oběh účetních dokladů, Zásady pro časové rozlišení nákladů a výnosů) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 3.5.2011 V kontrolovaném období Obec Velký Chlumec, dle prohlášení starosty obce, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických OS!)!), nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, --~,~"" ~ 1 -<-_.. :.' čru ůičkv cmlouvu " ccckvtnutí veřeiné podpory (dotace)'....... vu. v u v 1:"""........ ) ~..I.'... li..l \A- ~. u, YU-J,""í.J'.. IJ.J..J...I.V u pv... J.l'\...} f..j.j. J, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové....... 1_._.._'!! ~1 '"'... ~_:.! vklady, neprovozovala hg5~c;:!~,:;!,;,:,~(pc;:!;:,,:!,;,~:,:,~,:;~::,~~ ;:;;-"::':'':;:,... 0........... -'-..- y"""...,......i.vj...i.- zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Velký Chlumec Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 4 odst. 4, 5, neboť: Při schvalování rozpočtu nebylo uvedeno, zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový. Obec schválila rozpočet na rok 2011 jako vyrovnaný, správně měl být schválen jako schodkový, (schodek byl dorovnán z finančních úspor z předchozích let). 3
17 odst. 6, neboť: Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu. Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě od 29.4.2011 do 20.5. 2011, až po jeho schválení v zastupitelstvu obce. Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 5 odst. 2 až 5, nebot': Plán inventur neobsahoval stanovené údaje. Příkaz k vykonání inventarizace neobsahoval stanovené údaje, napr. (IČ obce ). C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 14 odst. 1, neboť: Rozpis schváleného rozpočtu nebyl proveden neprodleně. Obec u schváleného rozpočtu na rok 2010 neprovedla rozpis r0zp0~!'.!~? jed~0!!i'.'<? p0!0-'ť~~'. NAPRAVENO Rozpočet na rok 2011 byl schválen 22.12.2010 a jeho rozpis byl rozčleněn na položky a paragrafy. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 1 písmo b), neboť: Územní celek neprovcdl dc!~!::~~-:~:..;;:-;;::;-.~:-:..;. t:::-:: O~~- nedc!~~;-.::::; ~l::::"::.:~: :;. hmotný majetek, 469 - ostatní dlouhodobé závazky, 902 - jiný dlouhodobý hmotný majetek ~APRAVENO Územní celek přijal systémové opatření k napravení uvedeného nedostatku tak, že u účtů 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, 469 - ostatní dlouhodobé závazky, 902 jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, provedl dokladovou inventuru za rok 2011. D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Velký Chlumec za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Obec schválila rozpočet na rok 2011 jako vyrovnaný, správně měl být schválen jako schodkový, (schodek byl dorovnán z finančních :::::;y~:z pf;::~:!:::::::::!:!::;. 4
Plán inventur neobsahoval stanovené údaje. Příkaz k vykonání inventarizace neobsahoval stanovené údaje, napr. (IČ obce ). Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.) C4) Nedostatky, spočívající v porušení povinností nebo překročení působnosti ůzemuíh. celku stanovených zvláštními právními předpisy Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednánim v zastupitelstvu.. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,10 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,80 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,- Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,- Kč. Velký Chlumec 12.4.2012 Podpisy kontrolorů: KRAJSKY ÚŘAD @ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11 t.... Cyril Kukla kontrolor pověřený řízením přezkoumání 5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velký Chlumec o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Ilja Rozsypal, starosta. obce. B ~ O CI Ilja Rozsypal starosta obce Velký Chlumec Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Cyril Kukla Obec 2 1 x Velký Chlumec Ilja Rozsypal 6