Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KÚOK/23946/2008/KŘ-K/7131 Č.j.: KUOK 4635/2009 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 5 Přílohy: 1 Návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Horní Loděnice za rok 2008, IČ 00849499 Přezkoumání se uskutečnilo dne 22. 4. 2009 na základě žádosti a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Horní Loděnice Přezkoumané období: 1. 1.2008-31. 12.2008 Přezkoumání hospodaření vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Mgr. Kamila Kubíčková Ing. Marie Bud'ová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci obce: Gustav Repaň - starosta Miroslava Lónová - účetní Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Horní Loděnice za rok 2008 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona ).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Horní Loděnice za rok 2008 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: KB č. 1-9 za období leden - září 2008 Bankovní výpis: KB č.1 O - 12 za období říjen - prosinec 2008 Dohoda o hmotné odpovědnosti: ze dne 9. 12. 1996 s účetní obce Inventurní soupis majetku a závazků: Příkaz starosty k provedení inventarizace majetku a závazků obce Horní Loděnice za rok 2008 včetně stanovení inventarizační komise a harmonogramu inventarizace vydaný dne 16. 10. 2008, Inventurní soupisy, přehled přírůstků a úbytků Mzdová agenda a odměny členů zastupitelstva: za období leden - srpen 2008 Mzdová agenda a odměny členů zastupitelstva: za období září - prosinec 2008 Pokladní doklad: č. 109-149 za duben 2008, č. 340-484 za období říjen - prosinec 2008 Pokladní doklad: č. 1-108 za leden - březen 2008 Pokladní kniha (deník): za období říjen - prosinec 2008 Pravidla rozpočtového provizoria: schválena zastupitelstvem obce dne 13.12.2007 Rozpočtová opatření: č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 29.7.2008 Rozpočtová opatření: č. 2 ze dne 15. 9. 2008, č. 3 ze dne 16. 10. 2008, č. 4 ze dne 11. 12. 2008 schválena zastupitelstvem obce Rozpočtový výhled: sestaven na období 2010-2012 Rozvaha: výkaz sestavený k datu 31. 12.2008 Rozvaha: výkaz sestavený k datu 30. 9.2008 Schválený rozpočet, návrh rozpočtu: schválen v ZO dne 28.2.2008 Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Ministerstva vnitra ČR č. 883 o poskytnutí neinvestiční dotace ze státního rozpočtu ČR na rok 2008 na pořízení pracoviště CzechPOINT a na nákup elektronického certifikátu uživatele systému CzechPOINT ze dne 27. 8. 2008, Vyúčtování neinvestiční účelové dotace na pořízení CzechPOINT a na nákup elektronického certifikátu uživatele systému Czech POINT ze dne 29. 1. 2009 2
Rozpočtové opatření Krajského úřadu Olomouckého kraje ze dne 19. 9. 2008 o poskytnutí účelové neinvestiční dotace ve výši 30 000 Kč na výdaje spojené s financováním voleb do zastupitelstev krajů a 1/3 Senátu Parlamentu ČR, Vyúčtování voleb do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev krajů ze dne 27. 1.2009, skutečné výdaje 32671 Kč Smlouva o poskytnutí neinvestičního příspěvku ve výši 5 000 Kč na úhradu nákladů na pořízení osobních ochranných pomůcek jednotek sboru dobrovolných hasičů, uzavřená s Olomouckým krajem dne 30. 9. 2008, Závěrečná zpráva o použití příspěvku ze dne 27. 1.2009 Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rekonstrukci mostu M - 13, M - 14 ze dne 28. 2. 2008, Pokyn k nastavení rozpočtového limitu ze dne 27. 3. 2008 a účetní doklad č. 300001 a 300002 Smlouva o poskytnutí příspěvku v rámci Programu obnovy venkova Olomouckého kraje 2008 č.: POV 2008-1/206 ze dne 16. 6. 2008, rozpočtové opatření Krajského úřadu Olomouckého kraje ze dne 1. 7. 2008 na účelovou neinvestiční dotaci na akci oprava budovy OÚ a areál MŠ Smlouva o převodu majetku: kupní smlouva na pozemek p. č. 330 v k. ú. Horní Loděnice ze dne 20.2. 2008 Účetní doklad: vnitřní účetní doklad č. 41-53 za období říjen - prosinec 2008, č. 900018-900048 za období říjen - prosinec 2008 Účetní doklad: vnitřní účetní doklad č. 1-40 periodického bankovního výpisu č. 1-39 za období leden - září 2008 Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice č. 1/2008 Oběh účetních dokladů ze dne 12.2.2008, Směrnice č. 1/2006 Zabezpečení zákona o finanční kontrole ze dne 26. 4. 2006, Směrnice č. 2/2006 o účetnictví ze dne 27. 4. 2006, Směrnice č. 4/2006 Účtování dlouhodobého majetku a zásob, Směrnice č. 1/2007 Poskytování náhrad výdajů při pracovních cestách ze dne 29. 1. 2007, Organizační řád ze dne 16. 10.2002 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 31. 12. 2008 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 30. 9. 2008 Zápis z jednání rady a zastupitelstva: zastupitelstvo obce ze dne 16. 10., 11.12.2008 Zápis z jednání rady a zastupitelstva: zastupitelstvo obce ze dne 7. 2., 28. 2., 22. 5., 29. 7.,2. 9. 2008 Zápis z jednání výborů finančního a kontrolního: zápis z jednání finančního výboru ze dne ze dne 16.10.,11.12.2008 Protokol o výsledku kontroly provedené kontrolním výborem dne 15. 12. 2008 Zápis z jednání výborů finančního a kontrolního: zápis z jednání finančního výboru ze dne 29.7., 15.9.2008 Závěrečný účet: schválen zastupitelstvem obce dne 22.5.2008 3
Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán: Místní knihovna v Horní Loděnici, organizační složka obce Horní Loděnice ze dne 12. 12. 2002 B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Horní Loděnice za rok 2008 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Horní Loděnice za rok 2007 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Horní Loděnice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na l!tipadná rizika ( 10 odst. 4 písmo a} zákona)..;, Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2008 ( 10 odst. 4 písmo b) zákona} a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 4,54% 2,07% 0% Horní Loděnice, 22. 4. 2009 4
Za Krajský úřad Olomouckého kraje KRAJSKÝ ÚŘAD OLOMOUCKÉHO KRAJE '20 Ing. Marie Buďová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kon rolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Kamila Kubíčková kontrolor podpis kontrolora Stejnopis návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Horní Loděnice obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne 22. 4. 2009 Gustav Repaň Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Horní Loděnice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly ~e-~ ~~d~i~....c.... -.. -.. -=. =-.. -. - 0-0- e-c-----, HORNí LODĚNICE 78305 1 Příloha: Záznam z projednání 5
Příloha Č. 1 Záznam z projednání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Horní Loděnice za rok 2008 IČ 00849499 Dne 22. 4. 2009 byl projednán návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce. Obec může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko (námitky) k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ( 6 odst. 3 písmo I) zákona). Návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostou obce. K návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření nebyly vzneseny námitky. Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podle 7 odst. 1 písmo f) zákona nebude podáno. Horní Loděnice 22.4. 2009 Obec... ~... ~~RNj8~O~ĚNICE Gusta epaň