Závěrečný účet obce Vortová za rok 2011 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na OU u účetní ( výkaz FIN 2-12 ), dále tabulka - příloha č.l. K překročení plnění daňových příjmů o 88,6 tis. Kč došlo z důvodu vyššího výnosu na dani z přidané hodnoty, na dani z příjmů fyz. osob ze záv. činnosti a na dani z nemovitostí. Nedaňové příjmy nebyly naplněny o 59,5 tis. Kč zejména z důvodu nižších úrokových výnosů. Podstatná část nedaňových příjmů jsou příjmy z prodeje dřeva z obecního lesa. Kapitálové příjmy byly splněny - šlo o prodej lesních cest. Běžné výdaje byly překročeny o 66,3 tis. Kč - vyšší výdaje na materiál, tisk. Kapitálové výdaje byly splněny - inv. příspěvek na kanalizaci a rekonstrukce čp. 95(budova obecního úřadu). 2. Hospodářská činnost Obec nevykonává hosp. činnost. 3. Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec nemá účelové fondy. 4. Hospodaření příspěvkových organizací Obec nemá zřízeny příspěvkové organizace. 5. Hospodaření organizací založených obcí Obec nemá založené organizace. 6. Vyúčtování fin. vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům Dotace do rozpočtu obce za rok 2011 činila celkem 12696 Kč na hospodaření v lesích. Dále dotace na výkon státní správy ve výši 60100 Kč. Dotace byly vyčerpány a řádně vyúčtovány. V roce 2011 neměla obec žádné půjčky ani úvěry. Zůstatek běžného účtu je 753002,984 Kč, dále má obec stavební spoření ve výši 318946,10 Kč. Schodek 3469738,37 Kč byl způsoben převodem prostředků na výstavbu kanalizace na účet Svazku obcí Studnice, Hamry, Vortová. S těmito prostředky bylo počítáno a schodek je kryt přebytky minulých let.
Závěrečný účet obce Vortová za rok: 2011 přtjrny r. schválený rozpočet upravený skutečnost přljrny daňové 2288 2288 2377 příjrny nedaňové 412,00 762 702 prfjmy kapitálové 100 200 201 dotace 72,9 74,2 74,2 celkem 2872,9 3324,2 3354,2 výdaje r. schválený rozpočet upravený skutečnost výdaje běžné 1 249,00 1 656 1 722 výdaje kapitálové 5101,00 5 101 5102 celkem 6350,00 6757 6824 schodek -3469,8
aktiva, pasiva Vortová 2011 dlouhodobý nehmotný majetek korekce 142,44 142,44 dlouhodobý hmotný majetek korekce 3538 13912 dlouhodobý finančnf majetek 842 zásoby 3,68 pohledávky ceniny ZBÚ 1072 provoznf zálohy 59,3 aktiva celkem po korekci 12351 fond dlouhodobého majetku 15876 výsledek hospodaření cizf zdroje pasiva celkem -3664,4 139,4 12351
PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová, IČ: 00271187 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10.11.2011 11.4.2012 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Vortová čp, 95, 539 61 Vortová Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Helena Lacušová Eva Baťková Zástupci obce: Ladislav Šmahel - starosta obce Ing. Hana Vašková - účetní obce Komenského narrěstí 125.53211 Pardubice, Tel: +420 466026530,535, Mobil: +420 724652038
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Komenského náměstí 125, 53211 Pardubial, Tel.: +420466026530,535, Mobil: +420 724652038
II A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Vortová byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech 4.- 20.12.2011 Rozpočtová opatření RO Č. 1 - ZO schváleno ze dne 10.3., RO Č. 2 - ze dne 5.5. 2011, RO Č. 3,4, - ze dne 1.9.2011, RO Č. 5 - ze dne 6.10.2011, RO Č. 6 - ZO ze dne 3.11.2011, RO Č. 7 - ZO ze dne 1.12.20100, RO Č, 8 - ZO ze dne 30.12.2011 Rozpočtový výhled na roky 2008-2015 Schválený rozpočet ZO ze dne 27.12.2010 Závěrečný účet vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech 12.4. - 4.5. 2011, schváleno ZO 5.5.2011 Bankovní výpis za období 1-8/2011 Evidence poplatků na místní poplatky za odpady a ze psů Faktura za období 1-8/2011 Inventurní soupis majetku a k 31.12.2011, včetně závěrečné zprávy, zápisu o proškolení závazků členů inventarizační komise, plánu inventur Odměňování členů za období 9/2011, ZO ze dne 12.11.2011 zastupitelstva Pokladní doklad za období 10-1212011 Pokladní kniha (deník) rok 2011 Příloha rozvahy k31.12.2011 Rozvaha k 30.9.2011, k 31.12.2011 Učetní doklad za období 1-8/2011 Výkaz pro hodnocení plnění FIN 2-12 M sestavený k 30.9.2010, k 31.12.2011 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k31.12.2011 Dohody o provedení práce rok 2011 Smlouvy a další materiály k na sčítání lidu, bytů a domů ve výši 1423,- Kč, vyčerpáno přijatým účelovým dotacím 1336,- Kč - bez nedostatků, dotace od KrU ve výši 12696,- Kč na obnovu lesních porostů - bez nedostatků Vnitřní předpis a směrnice o opravných položkách, o podrozvaze, o finanční kontrole o časovém rozlišování, o účetnictví, o inventarizaci, odpisový plán, o evidenci majetku, pro schvalování hospodářských operací a oběh účetních dokladů Zápisy z jednáni ze dne 27.12.2010, 10.3., 5.5., 1.9., 6.10.2011, 3.11., 1.12., zastupitelstva včetně 30.12.2011 usnesení Obecně závazné vyhlášky OZV Č. 1/2011 - na mistní poplatky za TKO, Č. OZV 212011 - na místní poplatek ze psů, OZV č.3 - ze vstupného, Č. 4 - na místní poplatek za užívání veřejného prostranství Zápisy z kontrolního a rok 2011 finančního výboru Kcrnenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466026530, 535, Mobil: +420 724652038
I // B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodařeni obce Vortová nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plněni příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů 3 odst. 1 - Členovi zastupitelstva nebyla měsíční odměna krácena v návaznosti na délku skutečného výkonu funkce. (napraveno), Kontrolou mzdových listů zastupitelů za rok 2"010 bylo zjištěno, že předsedům výborů a komisí byly vyplaceny odměny za celý měsíc říjen a listopad, ačkoliv jejich mandát končil dnem voleb a nový nárok na odměnu vznikl po ustavujícím zasedáni 12.11.2010. - (splněno dne: 10.11.2011) - Obec postupuje v souladu s platnými právními předpisy. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška Č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanoveni zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve zněni pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky Jiná chyba a nedostatek - 69 vyhlášky 410/2009 (napraveno), Kontrolou výkazu Rozvaha sestaveného k 31.12.2010 a inventarizace bylo zjištěno, že účetních jednotka neúčtovala v souladu se svým vnitřním předpisem - směrnicí o časovém rozlišování nákladů a výnosů o dohadných položkách za spotřebované energie na účtu 389 - Dohadné položky pasivni. - (splněno dne: 11.4.2012) - V roce 2011 v porovnání na výkaz Rozvaha k 31.12.2011 byl účet časového rozlišeni - 389 - Dohadná položka pasivní použit a to ve výši zaplacených záloh. b) při dílčím přezkoumání byly zjištčny následující ménč závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, TeL: +420466026530, 535, Mobil: +420 724652038
/ Směrnice - Vnitřní předpis a smerruce (napraveno), Kontrolou předložených směrnic bylo zjištěno, že je třeba tyto aktualizovat v souladu s platnými předpisy. (splnčno dne: 11.4.2012) - Ke kontrole byly předloženy aktualizované směrnice včetně nové směrnice o inventarizaci a odpisovém plánu. II. Při přezkoumání hospodaření obee Vortová za rok 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.). kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy ad písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání. III. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2011 Neuvádí se zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podil pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podil závazků na rozpočtu územního celku 1,40 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Ve Vortové dne 11.4.2012 Podpisy kontrolorů: Eva Baťková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jméno Helena Lacušová V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, nájemni, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. Komenského n~ 125, 532 11 Pardubire, Tel.: +420 466026530,535, Mobil: +420 724652038
- \ I S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová o počtu 6 stran byl seznámen ajeho stejnopis číslo 1 obdržel dne 11.4.2012 La slav Šmahel OBEC VORTovA 53961 starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Vortová Ladislav ŠmaheJ 2 1 Pardubický kraj Eva Baťková Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zapisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písmo I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravč chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (pardubický kraj ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkou návajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo 1), g), h) zákona č. 420/2004., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. Kcmenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466026530, 535, McJil: +420 724652038