Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Trojovice, IČ: za rok 2013

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Trojovice, IČ: za rok 2013 se uskutečnilo ve dnech: \4 na základě zákona č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Trojovice č.p, 77,53833 Trojovice Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumáni: kontroloři: Yvona Lambertyová Ing. Bc. Jan Slavík Eva Baťková Zástupci obce: Jiří Jelínek - starosta obce Ing. Petra Jelínková - učetní obce Jaroslav Novák - místostarosta obce Kcrnenského náměstí 125, Pa-dubice, Tel.: , 535, Mobi:

2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č ss: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodrženi účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona č Sb. bylo přezkoumání uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. hospodaření Komenského náměstí 125, PardltlCe, Tet , 535, Mobi:

3 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Trojovice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech a to ve výši příjmů , - Kč, výdajů ,- Kč, financování ve výši ,- Kč Rozpočtová opatření RO Č. 1 - za schválilo dne RO Č. 2 - ZO schválilo dne Rozpočtový výhled na roky , Schváleny rozpočet ZO schválilo dne a to ve výši příjmů I ,- Kč, Závěrečný účet výdajů ,- kč, financování ,- Kč vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech , za schválilo dne Bankovní výpis KB za období 10-12/2013 Evidence poplatků za TKO, předpis dokladem Č ze dne , evidence poplatníků vedena Faktura přijaté faktury za období 10-12/2013 Hlavní kniha za období 12/2013 Inventurní soupis majetku a plán inventur za rok 2013 ze dne závazků doklad o proškolení inventarizační komise ze dne zpráva o provedení inventarizace za rok 2013 ze dne inventurní soupisy k okamžik zahájení i ukončení ve dnech a Kniha došlých faktur za rok 2013, vedena v účetním programu KEO Kniha odeslaných faktur za rok 2013, vedena v účetním programu KEO Odměňováni členu kontrola výše vyplácené odměny neuvolněných členů ZO za zastupitelstva období 09-12/2013 Pokladní doklad výdajové a příjrnové pokladní doklady Č za období 10-12/2013 včetně kontace Pokladní kniha (deník) za období 10-12/2013 Příloha rozvahy k Rozvaha k Učetni doklad Č. D/67-13/115 za obdobi Učtovv rozvrh za rok 2013, účetní program KEa Výkaz pro hodnocení plnění k rozpočtu do výkazu byl rozpočet naveden ve schválené výši Výkaz zisku a ztráty k Dohody o provedení práce za období 09-12/2013 na činnosti jako je úklid, příprava volební místnosti, distribuce hlasovacích lístků Smlouvy a další materiály k - neinvestiční dotace ze SR pa ú~adu výdajů souvisejících s přijatým účelovým dotacím konáním volby prezidenta CR s UZ ve výši Kč, úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích, zaúčtování, uznatelnost výdajů, výdajové pokladní doklady, faktury, bankovní výpisy, technický průkaz, dohody o provedení práce - neinvestiční dotace ze SR na úhradu výdajů souvisejících s Komenského náměstí 125, Pcmtbice, ra: +42:> , 535, MobiI: ffi2038

4 konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu CR s UZ 9807] ve výši 24.] 00 Kč, úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích, zaúčtování, uznatelnost výdajů, výdajové pokladní doklady, faktury, bankovní výpisy, technický průkaz, dohody o provedení práce - investiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem ve výši Kč na akci Vybudování dětského hřiště, smlouva o poskytnutí dotace ze dne , úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích, dodržení procentního podílu dotace a vlastních prostředků, faktura, bankovní výpis, zaúčtování 3421, pol investiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem ve výši Kč na návrh územniho plánu Trojovice, smlouva o poskytnutí dotace ze dne , fa č ze dne , bankovní výpis o úhradě ze dne na částku Kč, účtováno 3635, pol Smlouvy a další materiály k smlouva ze dne o poskytnutí účelové neinvestiční přijatým účelovým dotacím dotace v požární ochraně na výdaje JSDH pro rok za odstraňování následků povodně v červnu 2013 z prostředků kraje ve výši , - Kč, kontrola čerpání a uznatelnost dokladů, vyúčtování předloženo ze dne Vnitřní předpis a směrnice směrnice ke schvalování účetní závěrky obce, k uplatnění reálné hodnoty k majetku určeného k prodeji, odpisový plán obce (jedno ročně, rovnoměrný způsob), směrnice o oběhu účetních dokladů, opravné položky k pohledávkám, k podrozvahové evidenci, pro časové rozlišování, k finanční kontrole včetně podpisového vzoru, směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků Zápisy z jednání ze dne , , zastupitelstva včetně usnesení Obecně závazné vyhlášky o OZV č za TKO, posouzena MV CR odborem dozoru a místních poplatcích kontroly veřejné správy dne Přiznání k dani z příjmu za rok 2012, obci nevznikla daňová povinnost Učetní závěrka ZO schválilo dne Zápisy z činnosti finančního Finanční výbor ze dne a a kontrolního výboru Výbor projednával podklady pro rozpočet obce, rozpočtový výhled na roky , kontroloval zůstatky v pokladně a na bankovních účtech a prováděl kontrolu faktur vydaných i došlých Kontrolní výbor ze dne a Výbor kontroloval plnění uzavřených smluv a plnění usnesení ZO Komenského náměstí 125, PadLbK:e, TeL , 535, Mobt :;roa

5 B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Trojovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. n. Při přezkoumání hospodaření obce Trojovice za rok 2013 ebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona Č. 420/2004 sb.) m. Při přezkoumání hospodaření obce Trojovice za rok 2013 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Trojovice za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,18 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 11,36 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Komenského náměstí 125,53211 Padlbice, Tel.: ,535, Mobt

6 V Trojovicích dne Podpisy kontrolorů: Eva Baťková kontrolor pověřený řízením přezkoumáni Jméno Ing. Bc. Jan Slavík Yvona Lambertyová Podpis V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou darovací, nájemní, zástavni smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Trojovice o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel dne ]4 starosta obce Rozdělovník : Stejnopís Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Trojovice Jiří Jelinek 2 1 Pardubický kraj Eva Baťková Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobi:

7 Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písmo I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (pardubický kraj ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125, PcrdLbice, Tel.: , 535, MobiI: Lm8