Příloha Ekonomická část výroční zprávy o hospodaření školy (r. 2016 + I. pololetí 2017) I. Úvod Ekonomická část výroční zprávy o hospodaření školy je předkládána za období školního roku 2016/2017, zatím co celkové hospodaření školy se podle zákona o účetnictví vyhodnocuje za kalendářní rok. Následující ekonomické údaje jsou proto předkládány jak za kalendářní rok 2016, tak za I. pololetí roku 2017. Výsledky hospodaření školy jsou čtvrtletně zpracovány do účetních výkazů vytvářené účetním programem GORDIC a předkládány dle požadavků zřizovateli, t. j. MČ Praha 5. Tyto rozbory jsou čtvrtletně hodnoceny a srovnávány s rozpočtem a výsledky minulých let. II. Dlouhodobý majetek Škola hospodaří v budovách dostavěných v r. 1986, které jsou majetkem Městské části Praha 5. V účetnictví vede škola dlouhodobý majetek, který jí byl svěřen do užívání při zřízení školy. Dále škola získala dlouhodobý majetek převodem, sloučením s jinými školami, darem od zřizovatelem nebo převodem po rekonstrukci, a nebo pořízení novým nákupem. Tabulka č. 1 Druh dlouhodobého majetku Počát. hodnota Nákup Vyřazení K 31. 12. 2016 K 30. 6. 2017 Zústat. hodnota Pořiz. hodnota Nákup Vyřazení Zústat. hodnota Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 244 072,50 0,00 244 072,50 244 072,50 0,00 244 072,50 Software 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Z toho Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 244 072,50 0,00 244 072,50 244 072,50 0,00 244 072,50 Dlouhodobý hmotný majetek celkem Samostatné movité věci 28 934 432,82 534 999,37 28 399 433,45 29 342 298,35 0,00 29 342 298,35 5 155 030,87 922 025,80 380 066,76 5 696 989,91 5 696 989,91 5 696 989,91 Z toho Drobný dlouhodobý hmotný majetek 23 774 401,95 1 020 839,10 154 932,61 24 640 308,44 23 640 308,44 128 258,00 23 768 566,44 Umělecká díla 5 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00
2 Přestože škola postupně vybavení modernizuje, stále zůstává množství vybavení až z roku 1986, které již neodpovídá moderním způsobům výuky, je nefunkční nebo silně zastaralé, a tak škola přistupuje také k modernizaci tříd (odborné třídy přírodopisu, fyziky), ale i kmenových tříd, kde ve třídách je vyměňováno osvětlení, kryty na topení, PVC, tabule. Dále také postupně dokupujeme žákovské židle pro 1. třídy (kratší posed). Dále je nutné vybavení audiovizuální technikou (dataprojektory, tiskárny, počítače), do chodeb školy pro relaxaci dětí byly zakoupeny sedací soupravy a stolní fotbálky. Školní počítačové učebny jsou postupně vyměňovány novými počítači, protože software výukových multilicencí nekomunikuje se zastaralými počítači. Mateřská škola byla vybavena novým počítačem a projektorem. V mateřské škole byla provedena rekonstrukce třídy pro netříleté děti. Tato třída byla vybavena 2x relaxační plochou, interaktivním prvkem (auto), lehátky pro netříleté děti, boxy na náhradní oblečení, přebalovacím stolem a dále bylo nutno snížit mísy WC, stolky a židle, nábytek, tak aby odpovídalo antropometrickým požadavkům této věkové skupiny. A dále bylo nutno na venkovní prostory dokoupit vybavení vhodné pro tuto věkovou skupinu lavičky, herní prvky apod. Dále škola pro údržbu venkovního areálu zakoupila žací traktor Viking. A do majetku školy byly převedeny po rekonstrukci venkovního sportovního areálu mobilní fotbalové branky, tréninkové fotbalové branky včetně sítí, mobilní doskočiště a kryt na toto doskočiště a skladový kontejner na sportovní vybavení. III. Výnosy Specifikace výnosů (příjmů) školy je uvedena v následujícím přehledu: Druh výnosů - příjmů Ke dni 31. 12. 2016 Ke dni 30. 6. 2017 (polovina) Dotace MHMP 34 438 377,00 34 438 377,00 17 946 750,00 16 142 519,93 Dotace MČPraha 5 13 227 500,00 13 106 369,51 5 015 750,00 4 874 049,34 Vratka státní účel. dotace 0,00 0,00 0,00 0,00 Nevyčerpaná dotace MČ 0,00 121 130,49 0,00 0,00 Šablony 0,00 0,00 1 267 400,00 777 163,46 Školné (ŠD + MŠ) 1 410 000,00 1 409 461,00 966 000,00 1 051 622,00 Stravné školní jídelny 4 041 000,00 4 041 061,16 3 680 000,00 2 540 052,76 Rozpočtové výnosy celkem 53 116 877,00 53 116 399,16 28 875 900,00 25 385 407,49
3 Výnosy z doplňkové činnosti Z toho Ke dni 31. 12. 2016 Ke dni 30. 6. 2017 (polovina) Tržby z pron. TV 504 404,67 504 404,67 444 259,08 444 259,08 Tržby z pron. Učeben Pronájem vestibulu Stravné cizí stráv. Plat. Za kroužky dětí 302 312,07 302 312,07 97 998,85 97 998,85 25 500,00 25 500,00 3 600,00 3 600,00 90 289,34 90 289,34 29 685,91 29 685,91 236 213,00 236 213,00 110 886,26 110 886,26 Zdaněné úroky 681,08 681,08 0,00 Nájemné z bytů 269 582,00 269 582,00 94 700,00 94 700,00 Pron. Venk. Hřiště 385 739,00 385 739,00 366 727,35 366 727,35 Pron. Kinosálu 73 523,61 73 523,61 35 725,20 35 725,20 Příjmy za sběr 11 168,00 11 168,00 11 576,00 11 576,00 Stravné cizí školy Výnosy z doplňkové činnosti celkem 218 295,96 218 295,96 133 652,16 133 652,16 2 117 708,73 2 117 708,73 1 328 810,81 1 328 810,81 IV. Náklady Specifikace nákladů (výdajů) školy je uvedena v následujícím přehledu: Z toho Osobní náklady (rozpočtové) Ke dni 31. 12. 2016 Ke dni 30. 6. 2017 (polovina) 23 906 000,00 11 976 660,00 11 719 211,00 MHMP - mzdy, vč. dohod 23 906 000,00 MHMP - odvody + FKSP + ostatní 9 347 000,00 9 347 000,00 5 970 090,00 5 970 090,00 MČ - mzdy, vč. dohod 90 000,00 90 000,00 45 000,00 MČ - odvody + ostatní 10 841 500,00 10 841500,00 5 015 750,00 4 874 049,34 Osobní náklady (rozpočtové) celkem 44 184 500,00 44 184500,00 23 007 500,00 22 563 350,34 Celkové čerpání nákladů na hlavní činnost, bez doplňkové činnosti bylo čerpáno na 99%, protože v roce 2016 nebyl dočerpán UZ 57 Obědy dětem. Ostatních 15 účelových dotací bylo vyčerpáno bezezbytku.
4 Finanční náklady čerpané za I. pololetí roku 2017 z MŠMT byly čerpány rovnoměrně, pouze finanční prostředky na asistenta pedagoga zatím nebyly použity, protože účelová dotace na platy asistentů je na období 01-08/2017 a ani ostatní účelové dotace nebyly použity. Finanční prostředky poskytnuté na Podporu škol formou projektů zjednodušeného vykazování Šablony pro MŠ a ZŠ I, měly být poskytnuty v první vlně ve IV.Q 2016. A však škola prostředky k čerpání obdržela až v květnu 2017. Proto škola také nyní čerpá tyto prostředky na 61%. Také další čerpání je poněkud nejasné a celková dotace bude ukončena k červnu 2018. Rozpočet MČ Prahy byl za I. pololetí 2017 čerpán na 48,58%. Většina oprav a údržby školy i školky probíhá v období prázdnin, také zálohy na studenou vodu jsou vyčíslovány k 08/2017. Vzhledem k velikosti objektu školy je detailní specifikace oprav a čerpání prostředků obtížná, v průběhu roku 2016 bylo přijato celkem 1 115 faktur, z toho ZŠ 546 a ŠJ 569 faktur a v I. polovině roku 2017 celkem 562 faktur, z toho ZŠ 240 a ŠJ 322 faktur. Ve školním roce 2016/2017 byly provedeny tyto práce. Zejména v roce 2016 byla dokončena rekonstrukce sportovního areálu, kde i škola se podílela na rekonstrukci antukového hřiště na hřiště s travnatým povrchem. Po veškerých provedených rekonstrukcích a opravách, bylo nutné provést nezbytné revize, které nebyly součástí rekonstrukce areálu. O těchto pracích vypovídá následující tabulka: Akce Rok 2016 v Kč I. polovina roku 2017 v Kč Oprava a úprava elektrických rozvodů + zařízení 314 241,00 Oprava vstupního portálu II. stupně a ŠD 230 510,00 Drobné opravy na ZŠ a MŠ 42 803,00 45 625,50 Opravy a zařízení ve školní jídelně 102 996,82 50 280,77 Údržba a servis výtahů ve škol. jídelně 25 772,93 11 721,29 Praní koberců 99 084,00 Odvoz nepotř. Materiálu 26 590,00 Oprava a úprava venkovního areálu 504 389,00 227 117,00 Oprava klimatizační jednotky 31 837,19 45 968,00 Revize elektro, hasicích přístrojů, hydrantů, tělových. nářadí apod. 327 053,00 107 238,51 Deratizace objektu 2 400,00 Oprava a rekonstrukce venkovního hřiště 198 349,00 2 662,00 Servis a opravy kopírek 88 675,52 78 113,72 Instalatérské práce, opravy ústředního topení, vody apod. 25 872,00 19 945,00 Opravy podlahových krytin (vč. PVC, dlaždic apod.) 869 991,00 Malování 382 608,26 33 233,00 Opravy světel a osvětlení budov 96 800,00 126 905,00 Opravy signalizačního zařízení 16 174,83
5 Oprava protipožárních dveří - výměna 32 506,00 Truhlářské práce - kryty na topení 46 827,00 22 869,00 Výměna písku v MŠ 7 833,54 50 608,30 Oprava žaluzií 12 152,00 Servis a seřízení plastových oken 62 278,00 Údržba podlahových ploch 382 746,00 Opravy venkovních laviček 7 233,00 Oprava internetových linek 7 622,00 1 887,60 Oprava a zhotovení příčky v učebně U2 18 886,90 Zajištění provozu předáv. Stanic a klimatiz. Jednotek 31 837,19 81 645,00 Revize kol a koloběžek 12 300,00 Oprava a zhotovení kontejnerového stání 70 070,00 Oprava plotů 2 553,00 23 801,00 V. Hospodářský výsledek Škola dosahuje dlouhodobě dobré hospodářské výsledky zejména z pronájmů kinosálu, učeben, tělocvičen a sportovního areálu. MČ Prahy 5 byla škola vyhodnocena jako škola, která nejvíce využívá možnosti doplňkové činnosti. V roce 2016 by zisk ve výši 263 508,27 Kč. V I. polovině roku 2017 byl zatím vytvořen zisk ve výši 642 395,05Kč. Celkovou tvorbu hospodářského výsledku vykazuje tabulka: Tvorba hospodářského výsledku (v tis. Kč) VHČ Rok 2016 Výnosy 2 130 458,73 Náklady 1 866 950,46 Hospodář. výsledek - zisk 263 508,27 Rok 2017 - I. pololetí Výnosy 1 328 810,81 Náklady 686 415,76 Hospodář. výsledek - zisk 642 395,05 Škola vytváří v souladu se Zákonem o účetnictví č. 563/1991Sb., Českými účetními standardy a dalšími zákonnými předpisy a vyhláškami jednotlivé majetkové, finanční a peněžní fondy. Jejich tvorba a použití je uvedena v následujícím přehledu.
6 Druh fondu Rok 2016 Počáteční stav Tvorba Použití Konečný stav Fond dlouhodobého majetku 817 138,64 922 025,80 295 212,00 1 443 952,44 Fond odměn 139 436,19 161 000,00 250 000,00 50 436,19 Fond kultur. a sociál. potřeb 140 312,12 395 696,49 185 717,04 350 291,57 Fond rezervní z ostat. titulů 82 162,19 91 900,00 153 293,67 20 768,52 Fond rezervní z VHČ 451,13 136 320,23 136 771,36 Fond reprodukce majetku 395 126,83 295 212,00 190 000,00 500 338,83 I. pololetí 2017 Počáteční stav Tvorba Použití Konečný stav Fond dlouhodobého majetku 1 443 952,44 175 384,50 1 268 567,94 Fond odměn 50 436,19 160 000,00 210 436,19 Fond kultur. a sociál. potřeb 350 291,57 255 197,22 160 039,00 445 449,79 Fond rezervní z ostat. titulů 20 768,52 238 488,27 98 241,00 161 015,79 Fond rezervní z VHČ 136 771,36 136 771,36 Fond reprodukce majetku 500 338,83 175 384,50 675 723,33 Součástí ekonomické výroční zprávy jsou i přílohy: Rozvaha sestavená k 31. 12. 2016 Výkaz zisku a ztrát k 31. 12. 2016 Příloha k 31. 12. 2016 Rozvaha sestavená k 30. 6. 2017 Příloha k 30. 6. 2017 Výkaz zisku a ztrát k 30. 6. 2017 V Praze dne 25. 9. 2017 Zpracovala: Jana Rynešová Mgr. Jana Fričová ředitelka ZŠ a MŠ Barrandov