ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY ZA ROK 2017 Charakteristika hospodaření v roce 2017 Základní škola a Mateřská škola, Žatec, Dvořákova 24, okres Louny, hospodaří jako příspěvková organizace s právní subjektivitou od 1. 1. 1993. Jejím zřizovatelem je Město Žatec. Činnost školy je zakotvena ve zřizovací listině. Finanční prostředky, s nimiž škola disponuje, tvoří provozní příspěvek od zřizovatele, tj. Město Žatec, kterým škola pokrývá své provozní náklady. Dalším zdrojem finančních prostředků je státní rozpočet prostřednictvím Krajského úřad Ústí nad Labem, z něhož jsou financovány platy všech zaměstnanců včetně zákonných odvodů, učební pomůcky, učebnice, školní potřeby, další vzdělávání pedagogických pracovníků, ostatní neinvestiční výdaje (např. cestovné, zákonné pojištění zaměstnavatele aj.) a základní příděl FKSP. Důležitým zdrojem financování jsou i mimorozpočtové zdroje - rozvojové programy, účelové dotace, finanční příspěvky a sponzorské dary. 1. Závazné ukazatele rozpočtových zdrojů Hospodaření školy probíhalo i v roce 2017, tak jako i v letech předcházejících, dle schváleného rozpočtu provozních i neinvestičních finančních prostředků. ROZPOČTOVÉ ZDROJE a) Provozní příspěvek stanovuje Město Žatec po projednání v městském zastupitelstvu. Pro kalendářní rok 2017 byl tento příspěvek stanoven ve výši 1 994 000 Kč. (pozn. pro srovnání vývoje: příspěvek v roce 2009 činil 1 810 tis. Kč, v roce 2010 činil 1753 tis. Kč, v roce 2011 činil 1665 tis. Kč, v roce 2012 1648 tis. Kč, v roce 2013 1648 tis. Kč, v roce 2014 již 1950 tis. Kč, v roce 2015 1999 tis. Kč., v roce 2016 1999 tis. Kč. Od roku 2014 je příspěvek vyšší z důvodu zahájení činnosti MŠ, která jako součást školy vznikla k 1.11.13). b) Krajský úřad Ústeckého kraje stanovil příspěvek na přímé náklady na vzdělávání (platy a neinvestiční výdaje) ve výši 19 699 241 Kč. (pozn. pro srovnání: příspěvek roku 2009 činil 15 400 810 Kč, v roce 2010 činil 16 710 870 Kč, v roce 2011 činil 16 332 670 Kč, v roce 2012 činil 17 118 164 Kč, v r. 2013 15 807 504 Kč, v r. 2014 16 753 591 Kč, v roce 2015 17 803 581 Kč, v roce 2016 18 479 489 Kč (při srovnatelném objemu výkonů). MIMOROZPOČTOVÉ ZDROJE a) rozvojový program Zvýšení platů pedagogický pracovníků a nepedagogických zaměstnanců reg. školství ve výši 359 175 Kč, účelově určen k financování platů a souvisejících zákonných odvodů v důsledku navýšení platů od 1. 11. 2017 (dopad novely č. 340/2017 Sb., kterou se mění NV č. 564/2006 Sb. účinné od 1. 11. 2017), b) rozvojový program Zvýšení platů nepedagogických zaměstnanců reg. školství ve výši 52 141 Kč, účelově určen k financování platů a souvisejících zákonných odvodů v důsledku navýšení platů od 1. 7. 2017 (dopad novely č. 168/2017 Sb., kterou se mění NV č. 564/2006 Sb. účinné od 1. 7. 2017), c) finanční účelový příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko relaxuje ve výši 9 200 Kč, d) rozvojový program Navýšení kapacit ŠPZ ve výši 102 328 Kč, určený na financování platů a příslušných odvodů k navýšení kapacity SPC,
e) projekt Šablony pro rozvoj vzdělávání s dobou realizace 1. 9. 2017 31. 8. 2019 v celkové výši 780 060 Kč. V tomto roce použito 53 302 Kč, f) sponzorské dary ve výši 49 480 Kč. Škola hospodařila ve své hlavní činnosti s nulovým hospodářským výsledkem, v doplňkové činnosti bylo hospodaření ziskové, a to ve výši 20 539 Kč. Celkový hospodářský výsledek školy je z hlavní i doplňkové činnosti kladný ve výši 20 539 Kč. 2. Celková analýza příjmů a výdajů podle původu tabulka č. 1 Příjmy a výdaje podle původu Částka v Kč Příjmy Výdaje Zisk Město Žatec: provozní příspěvek 1 994 000 1 994 000 0 Krajský úřad ÚL: dotace na NIV (UZ 33 353) Krajský úřad ÚL: RP Zvýšení platů PP a NP v reg. školství (UZ 33 052) Krajský úřad ÚL: RP Zvýšení platů NP v reg. školství (UZ 33 073) Město Žatec: finanční příspěvek projekt Klubíčko Krajský úřad ÚL: Navýšení kapacit ŠPZ (UZ 33 069) 19 699 241 19 699 241 0 359 715 359 715 0 52 141 52 141 9 200 9 200 0 102 328 102 328 0 ESF: Šablony pro rozvoj vzdělávání 53 302 53 302 0 Poplatky za školní družinu 10 920 10 920 0 Školné MŠ 33 747 33 747 0 Ostatní příjmy úroky z BÚ, ostatní 1 642,40 1 642,40 0 Sponzorské dary 49 480 49 480 0 Doplňková činnost 25 900 5 361 20 539 Rezervní fond rozvoje činnosti * 25 353,27 25 353,27 0 CELKEM 22 416 969,67 22 396 430,67 20 539 * RF použit na rozvoj činnosti školy z důvodu nedostatku finančních prostředků v rámci provozního příspěvku od zřizovatele HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK - ZISK 20539 Kč z toho: z hlavní činnosti: 0 Kč z doplňkové činnosti: 20539 Kč
2.1 Provozní náklady hrazené zřizovatelem Městem Žatec tabulka č. 2 Přehled rozpočtu a skutečných nákladů vč. mateřské školy Původní Upravený rozpočet v Skutečný rozpočet v Kč Kč náklad v Kč Spotřeba materiálu 141000 174900 174803,20 Spotřeba energie 810 000 819 000 818 414,70 Opravy, údržba 227 000 267 000 266 871,80 Služby 446 000 427 000 426 882,47 Jiné sociální náklady 250 000 257 000 256 734,50 Ostatní náklady 25 000 27 100 27 075,00 Náklady z DDM 140 000 48 000 47 188,00 Odpisy majetku 48 000 48 000 47 693,00 Celkové provozní náklady 2 065 662,67 Jak vyplývá z tabulky, rozpočet se během roku se souhlasem zřizovatele a na základě skutečného plnění (skutečné náklady) upravil tak, aby nedocházelo k vyššímu než rozpočtovanému plnění příspěvku. Výše uvedené náklady jsou včetně nákladů na provoz mateřské školky, jejíž roční náklady na provoz (bez platů, zákonných odvodů a učebních potřeb a pomůcek) činily zhruba 204 tis. Kč, její příjmy pak činily cca 34 tis. Kč (školné 275 Kč/dítě/měsíc). Rozdíl je financován z příspěvku zřizovatele, zejména nájemné za prostory využívané školkou. V průběhu celého kalendářního roku byla věnována pozornost zabezpečení vzdělávací a výchovné činnosti a také vytvoření podmínek pro kvalitní a efektivní práci všech pracovníků a žáků školy. Byly provedeny drobné údržbářské práce a nutné a pravidelné revize, údržba software, které zabezpečily bezproblémový chod školy. Nová 1. třída byla vybavena žákovskými lavicemi a židlemi, do SPC jsme nakoupili police a skříň. Z nákladů účtu 558 (Náklady drobného dlouhodobého majetku) lze jmenovat např. kopírovací stroj do Lidické ulice, vysavač, telefon pro MŠ. Nemalá část finančních prostředků byla vynaložena na příspěvek na stravné zaměstnanců (tzv. jiné sociální náklady). Z větších finančně významnějších oprav vymalování tělocvičny, oprava hromosvodu a střechy budovy ve Dvořákově ulici, výměna podlahové krytiny v přípravné třídě, oprava a aktualizace systému EZS v obou budovách, oprava a údržba přístrojů (kopírka, PC, int. tabule, aj.), elektroinstalační a instalatérské práce, pravidelná údržba počítačové sítě a jiné drobnější opravy a údržba. Do kategorie služeb patří např. náklady na telekomunikační služby, odvoz a likvidace odpadu, poplatek za připojení k internetu, zpracování mezd, některé softwarové služby, nájemné za budovy, revize aj. Ostatní náklady zahrnují náklad na pojištění budovy (živelné pohromy, odpovědnost aj). Z doplňkové činnosti byly hrazeny režijní náklady spojené s podnájmy učeben. 2.2 Neinvestiční náklady hrazené ze státního rozpočtu Jedná se o mzdové náklady (platy a zákonné odvody, náhrady za pracovní neschopnost), náklady na učební pomůcky, učebnice, školní potřeby, DVPP a základní příděl FKSP. Jejich výše je závazná a je stanovená rozpočtem neinvestičních výdajů. Níže uvedené náklady některých položek jsou včetně dvou rozvojových programů Zvýšení platů pracovníků v RgŠ (UZ 33 052, tj. 359 715 Kč a UZ 33 073, tj. 52 141 Kč) a rozvojového programu Navýšení kapacit ŠPZ (UZ 33 069, tj. 102 328 Kč).
Tyto programy finančně zajistily nárůst platů nepedagogický zaměstnanců od 1. 7. 2017 (UZ 33 073), nárůst platů pedagogických pracovníků a nepedagogických zaměstnanců od 1. 11. 2017 (UZ 33 052) a nárůst kapacit ve ŠPZ (UZ 33 069) a byly použity výhradně na platy a související zákonné odvody. tabulka č. 3 Přehled položek a nákladů hrazených ze SR včetně RP Náklad v Kč Mzdové náklady (hrubá mzda) vč. UZ 33052, UZ 33073 a UZ 33069 14 508 052 Ostatní platby za provedené práce 120 000 Zákonné odvody vč. vč. UZ 33052, UZ 33073 a UZ 33069 4 930 930 Základní příděl FKSP 291 157 Zákonné pojištění zaměstnanců 60 935 Náhrady za nemoc 49 761 Vzdělávání zaměstnanců (DVPP) 21 580 Učební pomůcky, učebnice, školní potřeby 146 658 Cestovné 20 192 Drobné služby, odborné knihy, OOPP, předplatné časopisů, výukový software, DDHM, služby v oblasti BOZP 64 160 CELKEM vč. UZ 20 213 425 (pro srovnání: hrubá mzda v roce 2009 činila 11 716 937 Kč, v roce 2010 činila 12 047 580 Kč, v roce 2011 činila 12 082 660 Kč, v roce 2012 činila 12 458 643 Kč, v roce 2013 11 387 532 Kč, v roce 2014 12 091 522 Kč a v roce 2015 13 197 743 Kč, v roce 2016 13 609 309 Kč při obdobném objemu výkonů) Z učebních pomůcek: učební pomůcky a hračky pro MŠ učební pomůcky pro TV, dílny, AJ mapa, nástěnné výukové obrazy tablet, polohovací křeslo, výukový software. DVPP k tématům: Muzikoterapie v MŠ, Novely právních předpisů, workshop Feldenkraisova metoda, Grafomotorika, Edukace žáků s vadou řeči, Digitální technologie, Logopedie, Rozvoj dovedností u dětí s AS, Rozvoj řeči a čtení, Snoezelen. 2.3 Neinvestiční náklady - účelové neinvestiční dotace, finanční příspěvky Mimorozpočtové zdroje roku 2017 činily 62 502 Kč a tvoří je: a) Finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko relaxuje ve výši 9 200 Kč. Z prostředků byl zakoupen stimulační pytel s taktilně haptickým povrchem s podložkou na nohy. b) Finanční prostředky z rozpočtu ESF (OP VVV) na projekt s názvem Šablony pro rozvoj vzdělávání v rámci Výzvy Podpora škol formou projektů zjednodušeného vykazování -
Šablony pro ZŠ a MŠ I, s dobou realizace 1. 9. 2017 31. 8. 2019, v celkové výši 780 060 Kč. Klíčové aktivity projektu: Sdílení zkušení pedagogů z různých škol prostřednictvím vzájemných návštěv (pro MŠ) Personální podpora ZŠ školní asistent V tomto roce čerpáno 53 302 Kč v tomto složení: tabulka č. 4 Čerpání projektu Čerpání v Kč učební pomůcky pro MŠ 12585 učební pomůcky pro ZŠ 7533 mzdové náklady školní asistent 24400 zákonné odvody 8784 Celkem 53302 2.4 Sponzorské dary Škola získala prostřednictvím sponzorů finanční prostředky ve výši 49 480 Kč. Všem našim sponzorům děkujeme a velmi si vážíme jejich zájmu. tabulka č. 5 Sponzorské dary Kč Sponzor Obědy pro potřebné žáky 23180 Women for Women Roční předplatné na dětská představení pro MŠ 10000 Žatecká teplárenská Domeček pro děti MŠ 6300 Fun Club Sparta Učební pomůcky do tělocvičny 7000 Koito Vstupné na divadelní představení 3000 Ing. Petr Dočkal 3. Systém odměňování zaměstnanců Zaměstnanci školy jsou odměňováni dle zákona č. 262/2006 Sb., Zákoník práce a dle nařízení vlády č. 564/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Platy tvoří nárokové a nenárokové složky. Nárokovou složku platu tvoří základní platový tarif v příslušné platové třídě, zvláštní příplatek, příplatek za třídnictví a příplatek za vedení. Zařazení pracovníků do tříd a stupňů je prováděno dle kvalifikačních předpokladů a dosažené praxe. Příplatky za vedení jsou stanoveny po jmenování do funkce v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Zvláštní příplatek je stanoven v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Nenárokovou složku platu tvoří osobní příplatek a mimořádné odměny. Osobní příplatky jsou poskytovány dle kritérií pro poskytování OP vydaných ředitelem školy. Odměny jsou vypláceny v souladu se Zákoníkem práce. Zákonné odvody tj. zdravotní a sociální pojištění tvoří 34 % mzdových nákladů, které hradí za zaměstnance zaměstnavatel. Tyto odvody jsou odváděny na účty sociálního zabezpečení a zdravotních pojišťoven. Příděl FKSP je tvořen 2 % objemu mzdových nákladů. Tento fond je určen pro zaměstnance školy a hradí se z něj zejména kulturní a sportovní akce, příspěvky na dovolenou, zlepšení pracovního prostředí, příspěvky na stravování, případně jsou poskytovány bezúročné půjčky zaměstnancům školy. Zaměstnance školy tvoří pedagogičtí pracovníci a nepedagogičtí zaměstnanci.
4. Doplňková činnost Škola provozuje doplňkovou činnost vymezenou ve Zřizovací listině. V tomto roce se jednalo pouze o podnájmy tělocvičny pro sportovní a relaxační aktivity a učebny pro konání voleb. Z doplňkové činnosti byl vykázán zisk ve výši 20 539 Kč. Náklady v Kč tabulka č. 6 Přehled nákladů a příjmů DČ: Příjmy v Kč Mzdové náklady 0,00 Podnájmy nebyt. prostor 25900,00 Zákonné pojištění 0,00 Služby 0,00 Spotřeba energií 5361,00 Celkové náklady 5631,00 Celkové příjmy 25900,00 5. Majetek Škola spravuje majetek, který tvoří drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a samostatné movité věci. Tento majetek je veden v inventurních seznamech, přičemž se každým rokem provádí řádná fyzická inventarizace. Předsedou inventarizační komise je Lada Dvořáková, členkami jsou Dita Mandová a Alena Lukešová, poradním orgánem Eva Frančeová. Ročně jsou vystavovány inventurní soupisy majetku a proúčtovány případné inventarizační rozdíly. V roce 2017 nebyl žádný inventarizační rozdíl. Tabulka č. 7 Hodnota majetku k 31. 12. 2017: Hodnota v tis. Kč Samostatné movité věci (účet 022) 747,35 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (3 40 tis. Kč) 5 019,64 Software (2 60 tis. Kč) 450,25 Software do 2 tis. Kč 157,94 Drobný hmotný investiční majetek do 3 tis. Kč 1 864,42 Učební pomůcky do 3 tis. Kč 2 214,84 Samostatné movité věci se každoročně odpisují. Roční účetní odpisy vstupují do nákladů školy v běžném roce a zároveň jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, z kterého je možno pořizovat investice nové. V roce 2017 odpisy činily 47 693 Kč. Při odepisování se postupuje dle zákona o daních z příjmu č. 586/1992 Sb. a dle schváleného odpisového plánu, který se každoročně aktualizuje a předkládá Radě města ke schválení. 6. Tvorba a použití fondů A) Fond rezervní v Kč (účet 413). Zdrojem fondu je hospodářský výsledek zisk z roku 2016. Použit pro rozvoj činnosti školy. Stav k 1. 1. 2017 461040,21 Použití fondu 2017 25353,27 Tvorba fondu v roce 2017 19650,00 Stav k 31. 12. 2017 455336,94
B) Fond reprodukce majetku v Kč (účet 416). Zdrojem fondu jsou odpisy majetku, nebyl použit. Stav k 1. 1. 2017 584875,29 Použití fondu 2017 0,00 Tvorba fondu v roce 2017 47693,00 Stav k 31. 12. 2017 632568,29 C) Fond kulturních a sociálních potřeb v Kč (účet 412) Stav k 1. 1. 2017 317892,88 Stav k 31. 12. 2017 387068,38 Použití i čerpání fondu je v rámci Zásad o použití fondu. Zdrojem fondu je základní příděl FKSP tvořený 2 % z objemu celkových hrubých mezd (příděl roku 2017 činil 291 645 Kč). Mezi nejvýznamnější výdaje fondu patří zejména příspěvek na stravování zaměstnanců, dále vstupenky do divadla, příspěvek zaměstnancům na sportovní aktivity a bezúročné půjčky. Podrobný rozbor příjmů a výdajů je součástí Přehledu o čerpání a tvorbě FKSP za rok 2017. 7. Informace o kontrolách hospodaření V roce 2017 nebyly provedeny kontroly. 8. Závěr k hospodaření školy Z výše uvedeného textu Výroční zprávy o hospodaření za rok 2017 vyplývá, že škole se v tomto roce, stejně jako v letech předchozích, podařilo zajistit plánované a rozpočtované akce související se zlepšením podmínek pro vzdělávací činnost, doplňkovou činnost, vybavením školy, provozu počítačové sítě, zlepšením prostředí v prostorách školy, i zvýšením motivačních prvků pro žáky i pedagogy. Podařilo se získat i mimorozpočtové zdroje, jejichž pomocí se aktivně rozvíjí klíčové kompetence žáků i pedagogů a škola tak dosahuje určitého stupně prestiže. Škola úspěšně provozuje třídu mateřské školy, která sice na jedné straně zvyšuje provozní náklady školy (tudíž i objem provozního příspěvku od zřizovatele), ale na straně druhé rozšiřuje nabídku poskytovaného vzdělávání, reaguje na poptávku veřejnosti a získává příznivý ohlas ze strany rodičů i veřejnosti. Hlavním úkolem školy je výchovně vzdělávací proces a zabezpečení tohoto procesu z materiálního i personálního hlediska, tj. pokrytí všech nákladů souvisejících s výukou a vzděláváním žáků. Rozpočet je čerpán v souladu se zákony o hospodaření, které jsou zakotveny ve vnitropodnikových směrnicích, s předpisy vydanými zřizovatelem a Krajským úřadem Ústí nad Labem. V rámci rozpočtu byla materiálně a profesně zajištěna hlavní činnost školy výuka a vzdělávání žáků. V Žatci dne 15. 5. 2018 Zpracovala: Bc. Eva Frančeová Pozn.: Podkladem pro zpracování výroční zprávy byly rozbor hospodaření, rozvaha a výkaz zisku a ztrát, schválený rozpočet, statistické podklady. Účetní výkazy včetně rozboru hospodaření byly předány v lednu 2018 finančnímu odboru Městského úřadu v Žatci. Do účetních výkazů je možno nahlédnout na jmenovaném odboru či v kanceláři ředitelky školy. Mgr. Radka Vlčková, statut. zást. ředitelky školy a SPC