Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.:a Č. j.: KUJI 29706/2018 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota se sídlem Kamenná Lhota 52, 58292 Kamenná Lhota, IČO: 00267619 za rok 2017 Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 20. listopadu 2017 podle 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 13. prosince 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 2. května 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 2. května 2018. Místo provedení přezkoumání: Obec Kamenná Lhota Kamenná Lhota 52 582 92 Kamenná Lhota Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 20175037130_8 - kontrolor: pověření číslo 20175071233 Ing. Libor Hartmann Ing. Radka Pospíchalová Podklady předložili: Vladimír Med - starosta Šárka Výborná - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Žižkova 57, 587 33 Jihlava, IČO: 70890749 ID datové schránky: ksab3eu, e-mail: posta@kr-vysocina.cz
B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota byly využity následující písemnosti: Rozpočtový výhled - na roky 2018 až 2020 sestaven a schválen zastupitelstvem obce dne 21. 12. 2016 a zveřejněn na internetových stránkách od 21. 12. 2016 - dosud Pravidla rozpočtového provizoria - do doby schválení rozpočtu na rok 2017 stanovena a schválena zastupitelstvem obce dne 21. 12. 2016 Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách od 30.1.2017 do 15. 2. 2017 Schválený rozpočet - na rok 2017 schválen zastupitelstvem obce dne 15. 2. 2017 a zveřejněn na internetových stránkách od 15. 2. 2017 - dosud Rozpočtová opatření - schválena starostou obce: - č. 1/2017 dne 24. 5. 2017 a na internetových stránkách zveřejněno od 24. 5. 2017 - dosud - č. 2/2017 dne 26. 7. 2017 a na internetových stránkách zveřejněno od 26. 7. 2017 - dosud - č. 3/2017 dne 27.9.2017 a na internetových stránkách zveřejněno od 27.9.2017 - dosud - na úřední desce zveřejněno oznámení o jejich zveřejnění a možnosti nahlédnutí do listinné podoby Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2016 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách od 24. 5. 2017 do 12. 6. 2017, závěrečný účet schválen s výhradou zastupitelstvem obce dne 12. 6. 2017 a na internetových stránkách zveřejněn od 12. 6. 2017 - dosud, na úřední desce zveřejněno oznámení o jeho zveřejnění a možnosti nahlédnutí do listinné podoby. Účetní závěrka obce za rok 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 10. 5. 2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30. 9. 2017 Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 30. 9. 2017 Rozvaha - sestavena ke dni 30. 9. 2017 Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30. 9. 2017 Hlavní kniha - za období leden až září 2017 Kniha došlých faktur - ke dni 30. 9. 2017 (faktury za hlavní činnost č. 1 až 118 a za hospodářskou činnost č. 1 až 75) Kniha odeslaných faktur - ke dni 30. 9. 2017 (faktury za hlavní činnost č. 2017001 až 2017012) Bankovní výpisy - ke dni 30. 9. 2017 k běžným účtům (hlavní činnost - Komerční banka, a.s. a ČNB, hospodářská činnost - Komerční banka, a.s.) a k úvěrovým účtům (Komerční banka, a.s.) Účetní doklady - za měsíc září 2017 - hlavní činnost k bankovnímu výpisu Komerční banky, a.s. - č. 131 až 138 - hospodářská činnost k bankovnímu výpisu Komerční banky, a.s. - č. 65 až 73 Pokladní kniha - ke dni 30. 9. 2017 (hlavní činnost a hospodářská činnost) Pokladní doklady - hlavní činnost za měsíc květen 2017 (příjmové pokladní doklady č. P-45 až P-48, výdajové pokladní doklady č. V-54 a V-61) - hospodářská činnost za měsíc září 2017 (příjmové pokladní doklady č. P-203 až P-206 a výdajové pokladní doklady č. V-389 až V-400) Mzdová agenda - Přehled mezd za měsíc září 2017 Informace o přijatých opatřeních - podána krajskému úřadu dne 14. 6. 2017 Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva nemovitost ze dne 16. 8. 2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 29. 9. 2017 (záměr prodeje pozemku zveřejněn od 27. 1. 2016 do 24. 2. 2016, prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 10. 5. 2017) - Kupní smlouva nemovitost ze dne 21. 4. 2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 19. 6. 2017 (záměr prodeje pozemku zveřejněn od 10. 6. 2015 do 29.7.2015, prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 29.7.2015) 2
Směnná smlouva ze dne 20. 1. 2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 7. 2. 2017 (záměr prodeje pozemku zveřejněn od 2 12. 2014 do 30. 12. 2014, prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 29.7.2015) Dohoda o provedení práce ze dne 31. 1. 2017 (administrativní práce pošta partner) Zápis z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne 21. 12. 2016, 15. 2. 2017, 10.5.2017,12.6.2017 a 28.8.2017 Zápis z jednání finančního výboru ze dne 12. 6. 2017 Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 12. 6. 2017 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - schválena starostou obce: - č. 4/2017 dne 25. 10. 2017 a na internetových stránkách zveřejněno od 25. 10. 2017 - dosud - č. 5/2017 dne 1. 11. 2017 a na internetových stránkách zveřejněno od 1. 11. 2017 - dosud - na úřední desce zveřejněno oznámení o jejich schválení a možnosti nahlédnutí do listinné podoby Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2017 Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2017 Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Kniha došlých faktur - ke dni 31. 12.2017 - hlavn í činnost (faktura č. 1 až 167) - hospodářská činnost (faktura č. 1 až 101) Kniha odeslaných faktur - ke dni 31. 12. 2017 - hlavní činnost (faktura č. 1 až 16) - hospodářská činnost (faktura č. 1 až 2) Bankovní výpisy - ke dni 31. 12. 2017 (k běžným účtům - Komerční banka, a.s., ČNB, k spořicímu účtu - Komerční banka, a.s. a k úvěrovým účtům - Komerční banka, a.s.) Účetní doklady - za měsíc prosinec 2017 - hlavní činnost (bankovní výpis č. 188 až 197 - Komerční banka, a.s.) - hospodářská činnost (bankovní výpis č. 98 až 102 - Komerční banka, a.s.) Pokladní deník - ke dni 31. 12. 2017 (hlavní a hospodářská činnost) Pokladní doklady - ke dni 31. 12. 2017 - hlavní činnost (příjmové pokladní doklady č. 120 až 127, výdajové pokladní doklady č. 204 až 222) - hospodářská činnost (příjmové pokladní doklady č. 275 až 281, výdajové pokladní doklady č. 535 až 546) Hlavní kniha - ke dni 31. 12. 2017 Evidence majetku - ke dni 31. 12. 2017 (přírůstky a úbytky majetku, vyřazovací protokoly) Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni 31. 12. 2017 (Plán inventur ze dne 13. 9. 2017, Zápis o proškolení všech členů inventarizační komise jmenovaných k provedení inventarizace v roce 2017 ze dne 3. 1. 2018, Inventarizační zpráva ze dne 25. 1. 2018 Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec 2017 Účetnictví ostatní - Podklady pro účtování rozpouštění dotací ke dni 31. 12. 2017 - Účetní odpisy ke dni 31.12.2017 Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva nemovitost ze dne 16. 8. 2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 29. 9. 2017 (záměr prodeje pozemku zveřejněn od 27. 1. 2016 do 24. 2. 2016, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 23. 3. 2016) Smlouvy a další materiály k poskytnutým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ZZ01909.0532 ze dne 4. 10. 2017, investiční dotace ve výši 120 000 Kč na realizaci akce "Komunální technika s příslušenstvím", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 14.1.2018 3
Cenová nabídka ze dne 10. 11. 2017 a Objednávka zahradního traktoru s příslušenstvím ze dne 20. 11.2017 Faktura - Č. 1701364 vystavena dne 14. 12. 2017 na částku 253 089,77 Kč, uhrazena dne 27. 12.2017 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne 1. 11. 2017 a 20. 12. 2017 Zápis z jednání finančního výboru ze dne 19. 12. 2017 Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 19. 12. 2017 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Kontrolou předložených zápisů ze zasedání zastupitelstva obce za kontrolované období bylo zjištěno, že po zasedání zastupitelstva obce konaného dne 18. 5. 2016 se další zastupitelstvo obce uskutečnilo až dne 9. 9. 2016, tj. po zákonem stanovené lhůtě. napraveno Při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu f--.--... -- ---+--------------1 0,29 % Podíl závazků na rozpočtu f----.....--...--------- ----.----.----;---.------ 16,19 % ---------1 Podíl zastaveného -.-... majetku na celkovém majetku...-- -- -- -.--_ ---------------1 0,00 % _ Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům _._----_......_.... -_... 4,17 % Ukazatel dluhové služby 20,22 %... - - - -+ -..- -..-- -.--.--------1... Podíl provozního salda k běžným příjmům....- _.. _ "... _... --_ 46,05... _-_. % Ukazatellikvidity 8,33 Komentář: Ke dni 31. 12. 2017 vykazovala obec dlouhodobé závazky ve výši 2 125976 Kč. 4
Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 24,25 % Dluh obce Kamenná Lhota nepřekročil 60 % průměru pnjrnu za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Při ověření bylo zjištěno, že poměr dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky činí 24,25 %. Závěr zprávy vychází z dokladů a jiných materiálů, jejich výčet je součástí této zprávy podle 10 odst. 2 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. KRAJSk" :.. D Kamenná Lhota 2. května 2018 KRAJE V'.. Odbor I.-c Žižkova 57,58. JA jlhlava Za Krajský úřad Kraje Vysočina -13- Ing. Libor Hartmann kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Kamenná Lhota s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření dne 2. května 2018 Vladimír Med starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Kamenná Lhota Vladimír Med 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly 5