Výroční zpráva o hospodaření za rok 2017 Základní škola Studénka, Sjednocení 650, příspěvková organizace Zprávu zpracovala: Petra Plšková Schválila: Mgr. Jana Mantheeová
A.Hospodaření organizace Celkové náklady (výdaje) a výnosy (příjmy) v tis. Kč Základní školy Studénka č.ř. č. účtu Doplňková činnost MěÚ,vlast ní činnost SR,EU CELKEM 1 Spotřeba materiálu 501 336 1274,9 152,4 1763,3 2 Spotřeba energii 502 131,4 1970,10 2101,5 3 Opravy a údržba 511 6 324 330 4 Cestovné 512 1,8 18,2 20 5 Ostatní služby 518 10,6 361,3 175,8 547,70 Mzdové náklady, náhrady 6 mezd 521 220,6 21,2 12755,2 12997 7 Zákonné odvody 524 67,8 0,7 4227,9 4296,4 8 FKSP 527 3,8 1,2 257,3 262,3 10 Zákonné poj., daně, majetek, 525,549,558, 513 216,8 284,2 501 11 Odpisy 551 15,6 326,8 342,4 12 791,8 4498,80 17871 23161,60 č. účtu Doplňková MěÚ,vlast ní činnost SR CELKEM 13 Tržby ze stravování 602 737,5 894,80 1632,3 14 Tržby z nájmu 603 135,2 135,2 15 Úroky 662 2 2 Granty, dary, 16 poj.plnění,výnosy ŠK,ŠD 609,648,649 212,7 212,7 17 Dotace SR, EU, MěÚ 672 3330,4 17871 21201,4 18 872,7 4439,90 17871 23183,6 19 Hospodářský výsledek 21,9 HV 2017 Komentář: Kladný výsledek doplňkové činnosti byl využit k dokrytí nákladů hlavní činnosti školy. 2
Hospodaření s prostředky ze státního rozpočtu a EU Šablony pro ZŠ a MŠ (v tis. Kč) Učebnice 38 642 Učební pomůcky 53362 Ochranné pomůcky 8118 Vzdělávání pedagogů, cestovné 112174 Plavání (přímé náklady) 46610 Pořízení nehmotného majetku 6 798 Učebnice, pomůcky pro dyslektiky, do logopedické třídy, speciální pomůcky Multilicence a programy pro žáky s SPU 10 ks PC pro žáky, stavebnice a Pořízení hmotného majetku 270049 pomůcky pro žáky s SPU, tablety Projekt EU Šablony pro ZŠ a MŠ - administrace projektu, přednášky pro rodiče, zprac.žádosti na projekt Ostatní služby 35053 ŠVP Platy zaměstnanců: Pedagogové 9704093 Správní zaměstnanci 1758345 Asistentky 940335 Ostatní osobní náklady (OON) 287820 Náhrady mzdy (nemocenská) 64729 Zákonné sociální pojištění 3108974 Zákonné zdravotní pojištění 1118537 FKSP (2% z HM) 257339 Zákonné pojištění zaměstnanců 52141 Zákonné zdravotní prohlídky 7950 Celkem náklady 17 871 069 Dotace ze SR 17 871 069 Celkem výnosy 17 871 069 3
Hospodaření s prostředky zřizovatele a z vlastní činnosti (v Kč) Spotřeba materiálu: Potraviny (žáci, zaměstnanci) 963820 Učebnice a učební pomůcky 18579 Pořízení majetku do 3 000,- Kč 59 884 Židle do kabinetu VP, počitadla, hry do ŠD a ŠK, nádobí do ŠJ, florbalové vybavení, vybavení pro stolní tenis Ostatní spotřební materiál 174308 Čisticí prostředky 52251 Benzín do sekačky 2172 Provozní materiál pro ZŠ, ŠD, ŠK, jídelnu, tonery, kancelářský a výtvarný materiál, hygienické potřeby, tiskopisy, ochr.pomůcky Pořízení majetku od 3000,- do 40000,- Kč 96399 Pořízení čipových karet 3423 Náklady na energie: Teplo, TUV 1564018 Voda 82774 El. energie 310045 Plyn 13959 Nábytek do učebny VP, šatní skříňky do ŠJ, hry do ŠD, nábytek do dílen, vysavač Náklady na opravy: Opravy z dotace 200 000,-Kč 232 924 Revize, výměna linolea ve třídách, malování tříd a ŠD, výměna koberců, lepení obkladů ve třídách Ostatní opravy 91 600 Revize přenosných spotřebičů, opravy ve ŠJ, čištění dataprojektorů, oprava kopírek Služby: Cestovné 1877 Poplatky z BÚ (3 účty) 13016 Ostatní služby 133570 Telefon, poštovné, internet, pronájem kopírky 31642 Zpracování mezd 93565 Pronájem kopírky, deratizace, tisk ŽK, studie a zpracování žádosti Environmentální zahrady, čištění odpadů 4
Školení zaměstnanců 1 646 Školení ŘŠ Software 32963 Účetní program, školní matrika, program ŠJ Předplatné časopisů 5300 Odvoz odpadu 21316 Plavání (provozní náklady) 28320 Platy zaměstnanců: OON správní zaměstnanci (včetně odvodů) 55 833 Odpisy majetku 329 244 Školník-sekání trávy, odklízení sněhu, správa webových stránek Pojištění majetku a osob 83 204 Zákonné zdravotní prohlídky 1 200 Celkem náklady 4 498 852 Dotace od zřizovatele: na provoz školy 786100 na energie 1970798 na opravy 231099 na odpisy 342484 Výnosy ze stravného 888300 Žáci, zaměstnanci Výnosy z prodeje 6251 Čipové karty, neodebrané obědy Výnosy z poplatků za ŠK 47830 Výnosy z poplatků za ŠD 66400 Náhrady za poškozený majetek 4853 Poškozené učebnice Dotace Obědy pro děti, Ovocentrum Sponzorské dary 67563 (ovoce) Pojistné plnění 3080 Zasklení rozbitých vstupních dveří Jiné výnosy 12501 Dary účelově neurčené, dary za reklamu Úroky z účtů (3 účty) 2466 Granty 10000 Grant Setkání generací Celkem výnosy 4 439 725 5
Hospodaření s prostředky z doplňkové činnosti (pronájmy prostor, obědy pro cizí strávníky) (v Kč) Spotřeba materiálu: Spotřební materiál (cizí strávníci) 12983 Potraviny (cizí strávníci) 323500 Náklady na energie: Teplo, TUV (cizí strávníci, pronájmy prostor) 69545 Voda (cizí strávníci, pronájmy prostor) 24541 El. energie (cizí strávníci, pronájmy prostor) 31662 Plyn (cizí strávníci) 5168 Opravy a služby: Opravy (cizí strávníci) 5880 Služby (cizí strávníci) 10603 Mzdové náklady: Plat kuchařky pro cizí strávníky (včetně odvodů) 259389,6 OON - úklid (pronájmy prostor) 32896 Odpisy majetku (cizí strávníci) 15 642 Celkem náklady 791 809,55 Výnosy ze stravného (cizí strávníci) 737580 Výnosy z nájmu bytu školníka 25591 Výnosy z pronájmů prostor 109704 Celkem výnosy 872 875 6
Hospodářský výsledek je 21 954,39 Kč. Tento zlepšený hospodářský výsledek nebyl dosažen na úkor poslání stanoveného zřizovací listinou. Zlepšený hospodářský výsledek bude po schválení zřizovatelem převeden do rezervního fondu. Stavy fondů: Rezervní fond (MěÚ+vlastní zdroje) 112 325,94 FKSP 158 604,65 Fond odměn 44 933,- B. Zhodnocení rozpočtu (v tis.kč) tabulka č. 1 Hospodaření s dotací ze státního rozpočtu a EU Rozpočet Náklady skutečnost Vyjádření v % Učebnice, učební pomůcky 501 152,4 152,4 100 Cestovné 512 18,2 18,2 100 Ostatní služby 518 175,8 175,8 100 Mzdové náklady, náhrady za nemoc 521 12 755,2 12 755,2 100 Zákonné odvody 524 4 227,9 4 227,9 100 FKSP 527 257,3 257,3 100 Jiné sociální pojištění 525 51,5 51,5 100 Náklady z drobného dl.majetku 558 232,7 232,7 100 17 871 17 871 100 Rozpočet Výnosy skutečnost Vyjádření v % Dotace SR 672 17 871 17 871 100 17 871 17 871 100 7
tabulka č. 2 Hospodaření s příspěvky zřizovatele Rozpočet Náklady skutečnost Vyjádření v % Spotřeba materiálu 501 191 190,8 99,9 Spotřeba energii 502 2101 1970,7 93,79 Opravy a údržba 511 231 269,9 116,84 Cestovné 512 2 1,8 90 Ostatní služby 518 322 320,9 99,66 Mzdové náklady 521 17 16,7 98,24 Zákonné odvody, FKSP 524,527 18 18 100 Ost. nákl. z činnosti 549 84 83,2 99,05 Náklady z drobného dl.majetku 558 121 120,9 99,92 Odpisy 551 329 329,2 100 3416 3322,1 97,24 Rozpočet Výnosy skutečnost Vyjádření v % Úroky z účtů 662 2 2 100 Granty 649 10 10 100 Příspěvky MěÚ 672 3489 3488,4 99,98 3 501 3500,4 99,98 Tabulka č.3 Doplňková a vlastní činnost Rozpočet Náklady skutečnost Vyjádření v % Spotřeba materiálu 501 1421 1420,1 99,94 Spotřeba energii 502 131 130,8 99,84 Opravy a údržba 511 60 60,1 96,94 Cestovné 512 0 0 0 Ostatní služby 518 50 51 102 Mzdové náklady, náhrady za nemoc 521 226 225,1 99,60 Zákonné pojištění 524 52 52 100 FKSP 527 3 3 100 Zákonné pojištění 525 1 1 100 Ostatní náklady z činnosti 549 0 0 0 Odpisy 551 13,2 13,2 100,00 Náklady z majetku 558,557 51,70 51,86 100,31 2008,9 1968,5 97,98 Tržby ze stravování 602 1633 1632,3 99,96 Tržby z nájmu a jiné 603 136 135,2 99,41 Ost.výnosy, fondy, granty 609,648, 649 44 44,7 101,59 8
1813 1812,2 99,96 Komentář: V tabulce č.1 státní rozpočet a EU je plnění rozpočtu 100%. V tabulce č. 2,3 je plnění rozpočtu odchýleno pouze z důvodu rozdělení položek rozpočtu dle vnitřních potřeb organizace, toto rozdělení nemá vliv na celkové čerpání rozpočtu. Zhodnocením rozpočtu z hlediska věcného a účelového dle jednotlivých účtů vyplývá, že rozpočet je řádně sestaven a sledován. Hospodářský výsledek za rok 2017 skončil v kladných číslech. V průběhu roku bylo přijato 14 rozpočtových opatření. Rozpočtová opatření navazují na aktuální změny v hospodářské situaci organizace (např. změna závazných ukazatelů, změny v rozpočtu z hlediska věcného). C. Zhodnocení plnění závazných ukazatelů Zhodnocení plnění závazných ukazatelů MěÚ (zřizovatele) druh příspěvku výše příspěvku využito vráceno Provozní výdaje dle normativu 786,1 786,1 Zálohy na údržbu 231,09 232,9 Zálohy na energie 2 241 2 128,7 112,3 * Výdaje na odpisy 342,5 342,5 342,5 * 3 600,69 3 490,2 454,8 Povinný odvod do rozpočtu zřizovatele byl proveden stanoveným způsobem i v termínu. Jedna část byla vrácena 8.6.2017 ve výši 170 041,- Kč, druhá část 25.10.2017 ve výši 170 041,- Kč a třetí část 28.12.2017 ve výši 2 404,- Kč. Za rok 2017 bude vráceno z vyúčtování záloh na energie 112 277,- Kč (hlavní a doplňková činnost) po kontrole a dle pokynů zřizovatele. Priority čerpání rozpočtu roku 2017 v oblasti nákupů a oprav, schválené školskou radou byly dodrženy. Finanční prostředky poskytnuté zřizovatelem a ze SR a ostatních zdrojů byly využity v souladu se zřizovací listinou. D. Výsledky kontrol 1. Kontrola státních orgánů V únoru 2017 proběhla kontrola ČŠI. Při kontrolních zjištěních nebyla zjištěna porušení právních předpisů, pouze v případě aktualizace školních úrazů. Bylo přijato opatření 9
k zajištění nápravy. 2x proběhla kontrola VZP a OSSZ. Nebyly shledány žádné evidenční nedostatky ani splatné závazky vůči VZP a OSSZ. 2. Kontrola provedená zřizovatelem V organizaci proběhla následná veřejnosprávní kontrola týkající se hospodaření. Kontrola vyhodnotila, že účetnictví je celkově vedeno v souladu s právními předpisy. Přijatá formální opatření byla ve stanoveném rozsahu a termínu provedena. Zpráva a výsledky kontroly jsou uloženy u ŘŠ. 3. Vnitřní kontroly organizace V organizaci jsou prováděny finanční kontroly hospodaření dle zákona o finanční kontrole a podrobněji jsou upraveny ve vnitroorganizační směrnici č. 7/16. Jsou sestavovány rovněž zápisy těchto kontrol a uloženy u vedení školy. Prováděné kontroly zjišťují hospodárné, účelné a efektivní využívání finančních prostředku školy. Celkově nebyly zjištěny nedostatky vzhledem ke stanoveným zásadám. Nalezené formální nesrovnalosti jsou zapsány v opatřeních a ihned odstraněny. Použité zkratky: MěÚ Městský úřad SR státní rozpočet FKSP Fond kulturních a sociálních potřeb ŠD školní družina ŠJ školní jídelna ŠK školní klub (kroužky) HV hospodářský výsledek OON ostatní osobní náklady BÚ běžný účet HM hrubá mzda TUV teplá a užitková voda FO - fond odměn VP výchovný poradce SPU speciální potřeby učení ŘŠ ředitelka školy ČŠI Česká školní inspekce EU - Evropská unie VZP Všeobecná zdravotní pojišťovna OSSZ Okresní správa sociálního zabezpečení 10