Příloha č. 4 k 17/1/ZM/2017 Rozpočtový na roky 2018 2021
Úvod Finanční hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí se řídí jejich ročním rozpočtem a rozpočtovým em. Rozpočtový je důležitým pomocným nástrojem financování. Smyslem rozpočtového u je nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti města Třebíče, zajistit zdravý vývoj financí a schopnost města dostát svým závazkům. Na základě u je možné připravit včas strategii hospodaření a financí. Výhled se využívá zejména při sestavování rozpočtu a jako příloha k případným žádostem o úvěry a některé dotace. Rozpočtový se řídí zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen Zákon o rozpočtových pravidlech ). Vytváří se na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje rozpočet. Město Třebíč má rozpočtový zpracovaný na čtyři roky. Rozpočtový obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Poslední aktualizace rozpočtového u města Třebíče byla provedena v roce 2016, kdy byl zpracován a následně schválen (ZM č. 1 ze dne 28. 1. 2016) rozpočtový na roky 2017 2020. Vzhledem k vývoji ekonomické situace a změnám legislativy, které mají významný dopad do rozpočtu města, je vhodné provést jeho aktualizaci. Rozpočtový města Třebíče na roky 2018 2021 vychází z: rozpočtového u na roky 2017 2020 (schválen na jednání ZM č. 1 dne 28. 01. 2016 současně s rozpočtem města Třebíče na rok 2016) schváleného rozpočtu na rok 2016 návrhu rozpočtu na rok 2017 Rozpočtový slouží jako podklad pro rozhodování, plánování a realizaci potřeb a záměrů města Třebíče: Jeho přínosy jsou: zlepšení střednědobého a strategického plánování, kdy se rozhoduje o očekávaných příjmech a výdajích v dlouhodobém horizontu. Rozpočtový přináší informaci o tom, jak jsou plánované aktivity realizovány a za jakých podmínek upozorňuje na rizika budoucího hospodaření a umožňuje předcházet jejich vzniku slouží i pro řízení závazků města, protože ukazuje na jejich splácení v budoucnosti. Podporuje jak dlouhodobou vyrovnanost rozpočtového hospodaření, tak i zachování finančního zdraví města - 1 -
Příjmy Příjmová stránka vychází z vývojové řady jednotlivých příjmů, dlouhodobých pohledávek, zohledňuje platnou legislativu a přihlíží k závěrům makroekonomické predikce Ministerstva financí ČR. Samozřejmostí je respektování konzervativního přístupu k odhadu všech příjmových položek, především pak daňových příjmů. Zřejmé je, že samospráva nemůže zdaleka ovlivňovat příjmy tak jako výdaje. Proto stav a vývoj financí bude vždy záviset především na stavu příjmů daném vnější ekonomikou, na počtu obyvatel a podnikatelů a na politice samosprávy na straně výdajů. Vývoj počtu obyvatel města Třebíče za roky 2006 2016 Počet obyvatel města Třebíče, na kterém mimo jiné závisí daňové příjmy, každým rokem klesá. Za posledních 10 let ubylo městu Třebíč 2 013 obyvatel. Největší pokles obyvatel byl zaznamenán mezi roky 2010 2011, kdy úbytek města Třebíč činil 314 obyvatel. Tabulka č. 1) Vývoj počtu obyvatel k 1. lednu 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Počet obyvatel 38 654 38 596 38 493 38 362 38 156 37 842 37 575 37 324 37 095 36 880 36 641 Zdroj: www.czso.cz/csu Graf č. 1) Vývoj počtu obyvatel v Třebíči za roky 2006 2016-2 -
PŘÍJMY: Rozpočtový na roky 2018 2021 Tabulka č. 2) Příjmy Rozpočtový na roky 2018 2021 (v tis. Kč) Třída 1: Daňové příjmy 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu 2018 2019 2020 2021 1111 Daň z příjmu FO placená plátci 81 000 85 000 86 000 87 500 89 000 90 500 1112 Daň z příjmu FO placená poplatníkovi 9 000 5 000 5 200 5 400 5 600 5 800 1113 Daň z příjmu FO vybíraná srážkou 7 500 9 500 9 800 10 100 10 400 10 700 1121 Daň z příjmu právnických osob 88 000 92 000 93 500 95 000 96 500 97 000 1122 Daň z příjmu právnických osob - obce 18 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 1211 Daň z přidané hodnoty 180 000 189 000 192 000 194 000 196 000 198 000 1337 Poplatek za likvidaci komunálních odpadů 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 1341 Poplatek ze psů 800 800 800 800 800 800 1343 Poplatky za užívání veřejného prostranství 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 200 200 200 200 200 200 1351 Odvod výtěžku z provozování loterií 1 000 0 0 0 0 0 1353 příjmy za ZOZ - řidič. oprávnění 700 700 700 700 700 700 1355 Odvod za VHP 8 000 0 0 0 0 0 1361 Správní poplatky 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000 1381 Daň z hazardních her 0 17 000 2 000 2 000 2 000 2 000 1511 Daň z nemovitosti 18 000 19 000 19 000 19 000 19 000 19 000 Celkem 452 200 478 200 469 200 474 700 480 200 484 700 Třída 2: Nedaňové příjmy 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 10 300 10 300 11 000 11 200 11 400 11 700 2141 Příjmy z úroků 200 200 200 180 150 100 2212 Přijaté sankční platby 3 200 3 200 3 200 3 200 3 200 3 200 2322 Přijaté pojistné náhrady 300 300 300 300 300 300 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 700 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Celkem 14 700 15 000 15 700 15 880 16 050 16 300 Třída 3: Kapitálové příjmy 3111 Příjmy z prodeje pozemků 10 500 18 000 16 000 24 000 24 000 20 000 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemov. (byty) 14 000 3 000 3 000 0 0 0 Celkem 24 500 21 000 19 000 24 000 24 000 20 000 Třída 4: Přijaté dotace 4112 Neinv.dotace ze SR v rámci souhr.dot.vztahu 40 625 42 850 42 900 42 900 42 900 42 900 4131 Zapojení hospodářské činnosti 4 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 Celkem 44 625 47 850 47 900 47 900 47 900 47 900 Třída 8: Financování (příjmy) 8115 Zapojení fin.prostředků min.let 31 500 48 900 22 300 29 200 35 600 38 100 8115 Zapojení fin.prostředků z FRT 30 000 30 000 3 000 0 0 0 Celkem 61 500 78 900 25 300 29 200 35 600 38 100 Příjmy celkem 597 525 640 950 577 100 591 680 603 750 607 000-3 -
Třída 1: Daňové příjmy Daňové příjmy tvoří největší část z celkových příjmů. Výše daňových příjmů je stanovena zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, ve znění pozdějších předpisů. Ve struktuře daňových příjmů má největší zastoupení příjem z DPH. Rozpočtový na roky 2018 2021 počítá se mírným nárůstem daňových příjmů, a to přibližně o 1 3% každý rok. Tato úprava byla provedena ve vazbě na vývoj ekonomiky a aktuální ekonomické predikce Ministerstva financí ČR. Zohledněn byl ovšem každoroční úbytek obyvatel ve městě Třebíč, a proto dle zásady opatrnosti uvádíme ve u nárůst nižší, než je predikován Ministerstvem financí ČR. Místní poplatky Predikovány na základě schválených a platných vyhlášek o místních poplatcích města Třebíče, kde předpokládáme stagnaci v následujících letech. Významný propad daňových příjmů nastane od 1.1.2018, kdy nabyde účinnosti nová Obecně závazná vyhláška, která ruší poplatky za provozování VHP a loterií na území města Třebíče. Ve u na roky 2018 2021 se již s touto částkou nepočítá. Správní poplatky Odhad stagnace správních poplatků v následujících letech. Graf č. 2) Vývoj daňových příjmů za období 2016 2021 (v tis. Kč) - 4 -
Třída 2: Nedaňové příjmy Výše nedaňových příjmů vychází ze schváleného rozpočtu na rok 2016 a z návrhu rozpočtu na rok 2017. Zohledněn byl vývoj těchto příjmů a proto ve u na roky 2018 2021 předpokládáme pozvolný nárůst těchto příjmů. Příjmy z poskytování služeb a výrobků U těchto příjmů je předpoklad mírného nárůstu z důvodu růstu cen služeb. Příjmy z úroků U příjmů z úroků předpokládáme pokles a to v souvislosti se stavem volných finančních prostředků. Přijaté sankční platby, pojistné náhrady a nekapitálové příspěvky a náhrady U těchto příjmů předpokládáme nezměněnou výši. Graf č. 3) Vývoj nedaňových příjmů za období 2016 2021 (v tis. Kč) Třída 3: Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje pozemků U prodeje pozemků v letech 2019-2020 předpokládáme výrazný nárůst způsobený prodejem nových stavebních parcel pro výstavbu rodinných domů a prodej pozemků v průmyslové zóně. Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí V následujících letech je předpoklad poklesu prodeje nemovitostí. - 5 -
Graf č. 4) Vývoj kapitálových příjmů za období 2016 2021 (v tis. Kč) Třída 4: Přijaté dotace Neinvestiční dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu U transferů přijatých v rámci souhrnného dotačního vztahu (jedná se o příspěvek na výkon státní správy a nově od r. 2017 zařazený příspěvek za opatrovnictví) je počítáno pro po všechny roky rozpočtového u se stejnou výší objemu finančních prostředků. Částka je odvozena z návrhu rozpočtu na rok 2017. Zapojení hospodářské činnosti Odhad stagnace příjmů z vedlejší hospodářské činnosti. Třída 8: Financování (příjmy) Zapojení finančních prostředků z minulých let a z Fondu rozvoje města Třebíče (FRT) Odhad zapojení finančních prostředků z minulých let a z Fondu rozvoje města Třebíče. U finančních prostředků z minulých let předpokládáme výrazný pokles v roce 2018 způsobený ubývající finanční hotovostí města. V letech 2019 2021 předpokládáme mírný nárůst. - 6 -
Celkové příjmy (bez financování) Pokles celkových příjmů nastane od roku 2018, kdy městu Třebíč vyjde v platnost nová Obecně závazná vyhláška o provozování VHP a loterií. Schválením této vyhlášky přijde město Třebíč zhruba o 10 mil. Kč ročně. V dalších letech (2019 2021) odhadujeme pozvolný nárůst celkových příjmů města Třebíče. Celkové příjmy U celkových příjmů, které jsou upravené o financování, předpokládáme v roce 2018 velký pokles způsobený faktem, že město Třebíč hospodaří pouze se svými vlastními finančními prostředky. V dalších letech pak předpokládáme mírný nárůst celkových příjmů a to z důvodu předpokladu nárůstu daňových příjmů města a zvyšování kapitálových příjmů za prodej pozemků města. Graf č. 5) Vývoj celkových PŘÍJMŮ za roky 2016 2021 (v tis. Kč) - 7 -
Výdaje Výdajová stránka by měla mít stejný vývoj jako příjmová, aby nedocházelo k nezdravému vývoji rozpočtu a nadměrnému zadlužování města Třebíče. Rozpočtový počítá se snížením objemu výdajů v roce 2018 a to v rámci úsporných opatření na straně investičních výdajů. Tento pokles je způsobený úbytkem volných finančních prostředků města Třebíče. V letech 2019 2021 je předpoklad mírného nárůstu výdajů. VÝDAJE: Rozpočtový na roky 2018 2021 Tabulka č. 3) Výdaje Rozpočtový na roky 2018 2021 (v tis. Kč) Třída 5: Provozní výdaje 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu 2018 2019 2020 2021 50.. Platy (vč.odvodů,pojištění, dohody) 131 691 137 487 138 000 139 000 140 000 141 000 Nákup služeb 51.. (vč.energii,úroků,dhm,nájem,.) 167 493 180 856 181 000 181 500 182 000 182 500 52.. 53.. 54.. 59.. Neinvestiční transfery soukromoprávním subj. (Podpora sportu, podpora sociálních služeb, grantové programy, ) 49 927 50 420 50 500 51 000 51 500 52 000 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subj. (Přísp.organizace zřízené městem - ZŠ,MŠ,MKS,Městská knihovna,...) 95 437 97 740 98 000 98 000 98 000 98 000 Neinvestiční transfery obyvatelstvu (vč.5511) (GP - ocenění sportovců, obnova památek, sociální fond,..) 2 035 2 035 2 000 2 000 2 000 2 000 Ostatní neinvestiční výdaje (vratky nevyčerpaných dotací) 1 263 1 482 1 000 800 700 600 Celkem 447 845 470 020 470 500 472 300 474 200 476 100 Třída 6: Kapitálové výdaje 6 Kapitálové výdaje 129 680 150 930 86 600 99 380 109 550 120 900 Celkem 129 680 150 930 86 600 99 380 109 550 120 900 Třída 8: Financování (výdaje) 8124 Investiční úvěr pro město Třebíč 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 10 000 Celkem 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 10 000 Výdaje celkem 597 525 640 950 577 100 591 680 603 750 607 000-8 -
Třída 5: Provozní výdaje Jsou predikovány tak, aby mohl být zajištěn běžný provoz města Třebíče včetně úhrady všech dlouhodobých závazků bez další potřeby zapojení cizích zdrojů. U celkových provozních výdajů předpokládáme pozvolný nárůst a to především růstem platů u státních zaměstnanců a růstem cen za služby. Graf č. 6) Vývoj provozních výdajů v letech 2016 2021 (v tis. Kč) Třída 6: Kapitálové výdaje Vzhledem k tomu, že zapojování investičních akcí do rozpočtů na roky 2018 2021 bude odvislé od schválených projektů města, nejsou ve u popsány jednotlivé investiční akce, ale je zde pouze vyčleněn finanční limit. U kapitálových výdajů předpokládáme velký pokles v roce 2018 způsobený úbytkem finanční hotovosti na investiční akce města. V ostatních letech se předpokládá mírný nárůst těchto výdajů způsobený mimo jiné skutečností, že v roce 2021 by měl být splacen úvěr města Třebíče. Výše kapitálových výdajů může být vylepšena dotacemi, prostředky z minulých let, případně zlepšenými příjmy. - 9 -
Graf č. 7) Vývoj kapitálových výdajů v letech 2016 2021 (v tis. Kč) Třída 8: Financování (výdaje) Jedná se o splátky úvěrových prostředků z úvěru Investiční úvěr pro město Třebíč poskytnutého od ČSOB, a.s. Tento úvěr má být dle smlouvy splacen nejpozději do 30. 06. 2021. V rozpočtovém u na roky 2018 2021 je úhrada poslední splátky v roce 2021 a to ve výši 10 mil. Kč. Graf č. 8) Vývoj celkových VÝDAJŮ za roky 2016 2021 (v tis. Kč) - 10 -
Závěr Rozpočtový na roky 2018-2021 je kompromisem možností a požadavků, nezhoršuje finanční kondici města Třebíči, díky realistickému odhadu příjmů je schopen ustát i určité výkyvy ve vývoji ekonomiky či negativní dopady legislativních změn. SOUHRN: Rozpočtový na roky 2018 2021 Tabulka č. 4) Souhrn - Rozpočtový na roky 2018 2021 (v tis. Kč) PŘÍJMY 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu 2018 2019 2020 2021 Třída 1 Daňové příjmy 452 200 478 200 469 200 474 700 480 200 484 700 Třída 2 Nedaňové příjmy 14 700 15 000 15 700 15 880 16 050 16 300 Třída 3 Kapitálové příjmy 24 500 21 000 19 000 24 000 24 000 20 000 Třída 4 Přijaté dotace 44 625 47 850 47 900 47 900 47 900 47 900 Příjmy celkem (bez financování) 536 025 562 050 551 800 562 480 568 150 568 900 Třída 8 Financování (příjmy) 61 500 78 900 25 300 29 200 35 600 38 100 Příjmy celkem 597 525 640 950 577 100 591 680 603 750 607 000 VÝDAJE 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu 2018 2019 2020 2021 Třída 5 Běžné výdaje 447 845 470 020 470 500 472 300 474 200 476 100 Třída 6 Kapitálové výdaje 129 680 150 930 86 600 99 380 109 550 120 900 Výdaje celkem (bez financování) 577 525 620 950 557 100 571 680 583 750 597 000 Třída 8 Financování (výdaje) 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 10 000 Výdaje celkem 597 525 640 950 577 100 591 680 603 750 607 000 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu 2018 2019 2020 2021 Běžné příjmy (třída 1,2 a 4) 511 525 541 050 532 800 538 480 544 150 548 900 Běžné výdaje (třída 5) 447 845 470 020 470 500 472 300 474 200 476 100 Provozní SALDO/PŘEBYTEK 63 680 71 030 62 300 66 180 69 950 72 800 Příjmy (bez financování) 536 025 562 050 551 800 562 480 568 150 568 900 Výdaje (bez financování) 577 525 620 950 557 100 571 680 583 750 597 000 Rozpočtové SALDO/PŘEBYTEK -41 500-58 900-5 300-9 200-15 600-28 100 Financování 41 500 58 900 5 300 9 200 15 600 28 100 ROZDÍL příjmů a výdajů (vč.financování) 0 0 0 0 0 0-11 -
Provozní přebytek Rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji se nazývá provozní přebytek. Jsou to prostředky, které zůstávají městu zpravidla na financování investičních záměrů. Provozní přebytek musí být vždy větší než splátky jistiny úvěrů a tvoří základ kapitálového rozpočtu. V roce 2018 poklesl provozní přebytek, ovšem od roku 2019 je předpokládán růst provozního přebytku z důvodu většího nárůstu běžných příjmů oproti běžným výdajům. Saldo rozpočtu Rozdíl mezi celkovými příjmy a celkovými výdaji (bez financování) rozpočtového roku se nazývá saldo rozpočtu. V rozpočtovém u na roky 2018 2021 předpokládáme u ročních rozpočtů saldo záporné, které bude kryto zapojením finančních prostředků z minulých let. Graf č. 9) Saldo rozpočtu a provozní přebytek za roky 2016 2021 (v tis. Kč) Hospodaření města Třebíče je v oblasti provozního rozpočtu vyvážené se zlepšujícím se trendem vývoje. Provozní přebytek dosahuje v letech 2016 2021 kladných hodnot, a tím městu zůstávají určité finanční zdroje na očekávané investiční výdaje. Rozpočtový sestavený na roky 2018-2021 slouží k lepšímu strategickému a dlouhodobému plánování a ke stanovení priorit rozvoje města Třebíče. Slouží také k lepšímu řízení závazků, neboť zobrazuje schopnost tyto závazky plnit. Napomáhá při rozhodování o rozsahu investičních akcí v následujících letech a podporuje tak zachování dobrého finančního zdraví a dlouhodobé vyrovnanosti rozpočtového hospodaření. - 12 -