Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 16253/2018 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šlapanov se sídlem Šlapanov 40, 582 51 Šlapanov, IČO: 00268348 za rok 2017 Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 31. října 2017 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 27. listopadu 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 13. března 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 13. března 2018. Místo provedení přezkoumání: Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 20175056563_9 - kontrolor: pověření číslo 20175056563_2 - kontrolor: pověření číslo 20175056563_ 4 Obec Šlapanov Šlapanov 40 582 51 Šlapanov Bc. Monika Havelková Ing. Libor Hartmann RNDr. Arnoštka Ženčáková Podklady předložili: Ing. Josef Pavlíček - starosta Radek Meca, DiS - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Šlapanov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Šlapanov byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce obce a internetových stránkách obce od 14. 11. 2016 do 5. 12. 2016 Schválený rozpočet - na rok 2017 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 5. 12. 2016. Schválný rozpočet na rok 2017 zveřejněn na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 5. 12. 2016 - dosud. Rozpočtový výhled - sestaven na roky 2018-2020, projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 5. 12. 2016. Schválený rozpočtový výhled zveřejněn na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 28. 2. 2017 - dosud Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro příspěvkovou organizaci Základní škola a Mateřská škola Šlapanov stanoveny dne 6. 12. 2016 Rozpočtová opatření: schvalována starostou obce (starostovi udělena pravomoc ke schvalování rozpočtových opatření dne 3. 11. 2014), zastupitelům dávána na vědomí: - č. 1 dne 8. 2. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 9. 3. 2017 - dosud - č. 2 dne 30. 3. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 12. 4. 2017 - dosud - č. 3 dne 20. 4. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 20. 4. 2017 - dosud - č. 4 a č. 5 dne 11. 5. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 31. 5. 2017 - dosud - č. 6 dne 14. 6. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 26. 6. 2017 - dosud - č. 7 dne 28. 6. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 10. 7. 2017 - dosud - č. 8 dne 13. 7. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 13. 7. 2017 - dosud - č. 9 dne 11. 7. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 13. 7. 2017 - dosud - č. 10 dne 18. 7. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 27. 7. 2017 - dosud - č. 11 dne 1. 8. 2017, zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 1 O. 8. 2017 - dosud Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2016 zveřejněn včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 na úřední desce obce a internetových stránkách obce od 6. 4. 2017 do 24. 4. 2017, schválen zastupitelstvem obce dne 24. 4. 2017 s výrokem "bez výhrad". Schválený závěrečný účet za rok 2016 zveřejněn na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 25. 4. 2017 - dosud. Odměňování členů zastupitelstva - schváleno na zasedání zastupitelstva obce dne 3. 11. 2017 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc září roku 2017 Pokladní deník - předložen podle stavu ke dni 30. 9. 2017 Pokladní doklady - za měsíc duben roku 2017 (příjmový pokladní doklad č. 26-35, výdajový pokladní doklad č. 24-31) - 2 -
Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni 30. 9. 2017 (ČSOB, a.s., ČNB a Fio Banka, a.s.) Účetní doklady - za měsíc září roku 2017 (ČSOB, a.s. - výpis č. 2017 /187-2017 /196) Účtový rozvrh - na rok 2017 sestaven a předložen ke kontrole Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 30. 9. 2017 Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 30. 9. 2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 30. 9. 2017 Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 30. 9. 2017 Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni 30. 9. 2017 (faktura č. 1-272) Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni 30. 9. 2017 (faktura č. 1-70) Faktura: - faktura č. 11/2017 ze dne 5. 6. 2017 ve výši 9.051,-- Kč na nákup drobného materiálu (uhrazena dne 5. 6. 2017) - faktura č. 317120410 ze dne 12. 6. 2017 ve výši 23.412,-- Kč na opravu Fordu Tranzit (uhrazena dne 12. 6. 2017) Darovací smlouvy: - ze dne 13. 3. 2017 na darování mobilního telefonu od Kraje Vysočina ve výši 4.199,-- Kč - ze dne 5. 6. 2017 na finanční dar ve výši 2.000,-- Kč Smlouvy o věcných břemenech: - Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti inženýrské sítě ze dne 18. 5. 2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 8. 6. 2017 (věcné břemeno schváleno zastupitelstvem obce dne 24. 4. 2017) Smlouvy o převodu majetku: - Smlouva kupní na prodej pozemku ze dne 13. 2. 2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 5. 4. 2017 (záměr prodeje zveřejněn od 12. 2. 2010 do 27. 2. 2010, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 1. 3. 201 O) - Smlouva kupní na prodej pozemků ze dne 10. 8. 2016 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 5. 9. 2017 (záměr prodeje zveřejněn od 31. 5. 2016 do 16. 6. 2016, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 27. 6. 2016) Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: - neinvestiční dotace ID ZZ01984.0133 ze dne 1. 6. 2017 ve výši 30.000,-- Kč na financování potřeb jednotky SDH - Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 4. 8. 2017 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 5. 12. 2016, 30. 1., 24. 4., 17. 7. a 25. 9. 2017 Účetní závěrka: - obce Šlapanov za rok 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 24. 4. 2017 - příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola za rok 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 24. 4. 2017 Zápisy z jednání výborů: - Finanční výbor ze dne 13. 2. 2017, 3. 5. 2017 a 19. 7. 2017 - Kontrolní výbor ze dne 4. 2. 2017, 27. 4. 2017, 21. 7. 2017 a 27. 9. 2017 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - schválena starostou obce: - č. 12 dne 3. 1 O. 2017, na internetových stránkách obce zveřejněno od 9. 1 O. 2017 - dosud - č. 13 dne 9. 11. 2017, na internetových stránkách obce zveřejněno od 15. 11. 2017 - dosud - č. 14 dne 16. 11. 2017, na internetových stránkách obce zveřejněno od 27. 11. 2017 - dosud - č. 15 dne 27. 11. 2017, na internetových stránkách obce zveřejněno od 4. 12. 2017 - dosud - na úřední desce obce zveřejněno oznámení o jejich zveřejnění a možnosti nahlédnutí do jejich listinné podoby Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2017 Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2017-3 -
Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni 31. 12. 2017 (faktura č. 273-597) Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni 31. 12. 2017 (faktura č. 71-97) Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni 31. 12. 2017 (ČSOB, a.s., Fio Banka, a. s. - termínovaný vklad, ČS, a.s. - portfoliový účet a ČNB) Pokladní deník - předložen podle stavu ke dni 31. 12. 2017 Pokladní doklady - za měsíc prosinec roku 2017 (příjmový pokladní doklad č. 121-131 a výdajový pokladní doklad č. 93-98) Inventurní soupisy majetku a závazků - předloženy podle stavu ke dni 31. 12. 2017 - Plán inventur ze dne 1. 12. 2017 - Inventarizační zpráva ze dne 31. 1. 2018 Mzdová agenda - rozbor mezd pro účtování 12. měsíce roku 2017 Smlouvy o převodu majetku: - Kupní smlouva na prodej pozemku ze dne 25. 10. 2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 31. 1 O. 2017 (záměr prodeje zveřejněn od 12. 6. do 30. 6. 2017, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 25. 9. 2017) - Kupní smlouva na prodej spoluvlastnického podílu pozemku ze dne 4. 10. 2017 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 11. 1. 2017 (záměr prodeje zveřejněn od 4. 1. 2017 do 20. 1. 2017, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 30. 1. 2017) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 23. 1 O. a ze dne 18. 12. 2017 Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly za období 1. 1. - 30. 9. 2017 Základní školy a Mateřské školy, příspěvkové organizace ze dne 14. 11. 2017 Zápisy z jednání finančního výboru: - ze dne 2. 10., 30. 10. a ze dne 29. 12. 2017 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Šlapanov za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. li. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. - 4 -
Ill. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel j Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na ro z počtu 1,91 % - " - - - - Podíl z ávazků na ro z počtu 5,22 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,70 % Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 37,74 % Ukazatel likvidity 10,65 Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 0,00 % Dluh obce Šlapanov nepřekročil 60% průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Při ověření bylo zjištěno, že poměr dluhu k prům ě ru příjmů za poslední 4 roz po čtov é roky je nulový. Závěr zprávy vychází z dokladů a jiných materiálů, jejich výčet je součástí této zprávy podle 1 O odst. 2 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Šlapanov 13. března 2018 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Bc. Monika Havelková r( RAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA Odbor kontroly :~ 1 žko v a 57, 587 33 Jihlava -s. //~,, / _ / kontrolor pověřený ří zením přezkoumání podpis kontrolora pov~f ného řízením přezkoumání RNDr. Arnoštka Ženčákov á kontrolor podpis kontrolora Územní celek má na z ákladě 7 písm. c) zákona o pře z koumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke z právě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přez koum á ní hospodaření je s ouča s ně návrhem zprávy o výsledku přez koumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhů t y stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o pře z koum á vání hospodaření, - 5 -
k podání písemného stanoviska kontrolorovi poverenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Šlapanov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 13. března 2018 Ing. Josef Pav l íček starosta podpis starosty V11Vli:f&1JO 9u, cf ér ZD1/ SEJHv70 j)x-j(:. 2~. lt. io,1ť Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno 1 1x Obec Šlapanov 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina Převzal Ing. Josef Pavlíček odbor kontroly - 6 -