Krajský úřad Středočeského kraje Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 018177/2009fKUSK 001564/2010fKUSK Stejnopis Č. L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města." KOURIM IČ: 00235482 za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 1.2.2010-2.2.2010 7.12.2009-8.12.2009 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle města: Mírové náměstí 145 28161 Kouřim Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Marie Milanovičová Jiří Černovský Zástupci města: Mgr. Zuzana Čiháková - starostka Jana Biarincová - hlavni účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2009.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na rok 2009-2012 schválený zastupitelstvem města (dále jen ZMě) dne 4.12.2008 Návrh rozpočtu zveřejněný od 18.11.2008 do 3.12.2008 Schválený rozpočet rozpočet města na r. 2009, schválený na jednání ZMě dne 4.12.2008 Rozpočtová opatření Č. 1 schválené ZMě dne 28.1.2009 Č. 2 schválené ZMě dne 25.2.2009 Č. 3 schválené ZMě dne 25.3.2009 Č. 4 schválené ZMě dne 29.4.2009 Č. 5 schválené Z fě dne 27.5.2009 Č. 6 schválené Zlvlě dne 1.7.2009 Č. 7 schválené ZMě dne 26.8.2009 Č. 8 schválené ZMě dne 30.9.2009 Č. 9 schválené ZMě dne 26.10.2009 Č. 10 schválené ZMě dne 25.11.2009 Č. 11 schválené ZMě dne 30.12.2009 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím oznámení závazných ukazatelů pro rok 2009 PO MŠ Kouřim ze dne 2.1.2009 a ZŠ Miloše Šolleho Kouřim ze dne 2.1.2009 Závěrečný účet závěrečný účet města Kouřím za rok 2008, který byl projednán a schválen ZMě dne 25.3.2009, projednání závěrečného účtu bylo uzavřeno vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad" Účetní deník za období 9, 10, 11, 12/2009 Bankovní výpis základního běžného účtu města Č. 19-3425151 vedeného u Komerční banky, a.s., a to bankovní výpis Č. 168 ze dne 15.9.2009 - bankovní výpis Č. 185 ze dne 12.10.2009 - výpisy jsou elektronické denní při pohybu na účtu základního běžného účtu města Č. 432430389/0800 vedeného u České spořitelny, a.s., a to bankovní výpis Č. 25 ze dne 30.9.2009 - bankovní výpis Č. 28 ze dne 30.11.2009 - výpisy jsou elektronické denní pří pohybu na účtu běžného účtu hospodářské činnosti Č. 3425151 vedeného u Komerční banky a.s., a to bankovní výpis Č. 88 ze dne 4.9.2009 - bankovní výpis Č. 109 ze dne 31.10.2009 - výpisy jsou elektronícké denní pří pohybu na účtu výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 30.1l.2009 a 31.12.2009 Izdová agenda výplatnice za období září, říjen 2009 Účtový rozvrh pro rok 2009 Příloha rozvahy sestavená ke dni 30.11.2009 a 31.12.2009 Rozvaha sestavená ke dni 30.1l.2009 a 31.12.2009 2
Účetní doklad k základnímu běžnému účtu města č. 19-3425151 vedenému u Komerční banky, a.s., a to doklad č. 066801 ze dne 15.9.2009 - č. 068501 ze dne 12.10.2009 k základnímu běžnému účtu města č. 432430389/0800 vedenému u České spořitelny, a.s., a to doklad č. 012501 ze dne 30.9.2009 - č. 012801 ze dne 30.1l.2009 k běžnému účtu hospodářské činnosti č. 3425151 vedenému u Komerční banky a.s., a to doklad č. 058801 ze dne 4.9.2009 - č. 050901 ze dne 31.10.2009 účetní doklady č. 9 a 12 ze dne 30.11.2009 k došlým fakturám č. 1010-1155, 1323-1368 Pokladní kniha (deník) pokladní knihy za rok 2009 stavy pokladních hotovostí ke dni provedení dílčího přezkoumání, tj. 7.12.2009: - hlavní pokladna ve výši Kč 25.547,00 - pokladna hospodářské činnosti ve výši Kč 40.745,00 stavy pokladních hotovostí souhlasí s předloženými pokladními knihami Inventurní soupis majetku a závazků složka inventarizace majetku a závazků města k 31.12.2009 Hlavní kniha za období 1112009 a 12/2009 Faktura došlé faktury č. 1010-1155, 1323-1368 Pokladní doklad kontrolované pokladní doklady hlavní činnosti za mes1c říjen 2009, a to pokladní doklad č. 092932 ze dne 1.10.2009 - pokladní doklad č. 093206 ze dne 30.10.2009 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 3l.12.2009 Kniha odeslaných faktur za rok 2009 Odměňování členů zastupitelstva Mgr. Zuzana Čiháková, uvolněná starostka města Karel Sobotka, neuvolněný místostarosta města Kniha došlých faktur za rok 2009 Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Jana Biarincová, samostatný odborný referent, ekonom Miroslava Břečková, samostatný odborný referent, sekretářka Lada Vlčková, samostatný odborný referent Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím smlouva o poskytnutí dotace z Fondu obnovy památek Středočeského kraje na rok 2009 č. 2301FOP/2009 ze dne 14.7.2009, neinvestiční dotace ve výši 140.000,- Kč na opravu městského opevnění na pozemku p.č. st. 338/6 vyúčtování dotace poskytnuté z Fondu obnovy památek Středočeského kraje ze dne 13.1.2010 smlouva o poskytnutí účelové dotace z Fondu rozvoje obcí a měst z rozpočtu Středočeského kraje č. 3217/REG/2009 ze dne l.9.2009, investiční dotace ve výši 3.515.000,- Kč na realizaci projektu "Oprava ulice Komenského (komunikace a přilehlé chodníky)" smlouva o poskytnutí dotace z Fondu sportu a volného času Středočeského kraje č. 260/2009 ze dne 30.4.2009, investiční dotace ve výši 455.000,- Kč na projekt "Posilovna pro Kouřimsko"...,.J
vyúčtování dotace poskytnuté z Fondu sportu a volného času Středočeského kraje ze dne 31.12.2009, odeslané dne 31.12.2009 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr města pronajmout nebytové prostory v čp. 303 záměr města prodat pozemek p.č. 2523/14 záměr města prodat pozemek p.č. 1711111 záměr města prodat část čp.78 Dohody o provedení práce Květoslava Tesařiková, ze dne 7.5.2009 - zástup v IC (65 hodin) Pavel Petrásek, ze dne 1.7.2009 - úklid města (30 hodin) Hana Hájková, ze dne 10.8.2009 - zástup sekretariát, IC, průvodce zvonice (58 hodin) Lada Vlčkova, ze dne 13.7.2009 - úklid města (60 hodin) Smlouvy nájemní nájemní smlouva o pronájmu nebytových v objektu čp. 303 ze dne 25.2.2009 včetně dodatku č. 1 ze dne 31.8.2009 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva ze dne 11.12.2008 na prodej pozemku p.č. 2523/14 (právní účinkv vkladu vznikly ke dni 3.4.2009) kupní smlouva ze dne 17.2.2009 na prodej pozemku p.č. 1711/11 kupní smlouva ze dne 1.7.2009 na prodej části nemovitosti čp.78 (nedoplatek ~ 30.11.2009 ve výši 85.379,- Kč) kupní smlouva č. UZSVMJSKO/672812008-SKOM ze dne 29.4.2009 na nákiz; pozemků p.č. 76911 a 771 předávací protokol o předání a převzetí hmotného majetku ze dne 12.5.2009, předávají- DSO mikroregionu Kouřimsko smlouva o bezúplatném převodu nemovitostí č. UZSVMJSK0I1043/2008-SKOM dne 15.10.2009, převodce Česká republika - ÚZSVM Dohody o pracovní činnosti Karel Jager, ze dne 31.3.2009 - zástup v knihovně Radek Bradáč, ze dne 1.6.2009 - domovnictví v čp.594 Smlouvy o přijetí úvěru smlouva o úvěru č. 0150009201001 ze dne 11.11.2009 poskytnutém Komerční banket; a.s. Dokumentace k veřejným 'zakázkám složka veřejné zakázky - zjednodušené podlimitní řízení na akci "ZŠ Kouřim čp. 6:'E - úspory energií - zateplení objektu" Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 4.12.2008, 28.1.2009, 25.2.2009, 25.3.2009, 29.4.2009, 27.5.2009, 1.7.20(~_ 26.8.2009, 30.9.2009, 26.10.2009, 25.11.2009, 30.12.2009 - nepřezkoumáváno, použ -, podpůrně. Vnitřní předpis a směrnice soubor vnitřních směrnic města Kouřím platných pro r. 2009 Výsledky kontrol zřízených organizací erotokoly o výsledcích veřejnosprávních kontrol na místě provedených u PO ZŠ Mile-se Solleho Kouřim - č. 1/2009 ze dne 11.2.2009, č. 3/2009 ze dne 27.5.2009, č. 5/2009.:::= dne 25.8.2009, č. 7/2009 ze dne 13.11.2009 protokoly o výsledcích veřejnosprávních kontrol na místě provedených u PO ~,- Kouřim - č. 2/2009 ze dne 11.2.2009, č. 4/2009 ze dne 27.5.2009, č. 6/2009 ze é::e 25.8.2009, č. 8/2009 ze dne 13.11.2009 4
Zápisy z jednání rady včetně usnesení ze dne 11.2.2009, 1l.3.2009, 22.7.2009, 12.8.2009, 14.10.2009, 9.12.2009 - nepřezkoumáváno, použito podpůrně Výpis z LV výpis z LV města Kouřimi č. 10001 pro obec a katastrální území Kouřim pořízený dne 8.l.2010 V kontrolovaném období město, dle prohlášení starostky města, nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, neuzavřelo směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, neuskutečnilo majetkové vklady. B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Kouřim Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 38 odst. 1, neboť: Město nevedlo evidenci svého majetku. Dle předloženého inventurního soupisu pozemků a výpisu z LV byly zjištěny rozdíly ve výměrách některých pozemků, např. pozemek p.č. 2541/2 v evidenci O m 2, na LV 464 m 2, p-č. st. 1320 v evidenci 1 m 2, na LV 68 m 2, p.č. 2479/5 v evidenci 1632 m 2, na LV 822 m. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny násled~jící chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: CUS 501-522, Ceské účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 501 bod 5.2 a 5.4, neboť: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. O přírůstcích a úbytcích na účtu 031 Pozemky nebylo účtováno k datu uskutečnění účetního případu (doručení návrhu na vklad do katastru nemovitostí), ale až 30.1l.2009. APRAVENO přijato systémové opatření RM dne 9.12.2009 b) při přezkoumání hospodaření za předchozí rokv Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření města Kouřim za rok 2009 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 42012004 Sb.) Dle předloženého inventurního soupisu pozemků a výpisu z LV byly zjištěny rozdíly ve výměrách některých pozemků, např. poz. p.č. 2541/2 v evidenci O m, na LV 464 m, p.č. st. 1320 v evidenci 1 m, na LV 68 m, p.č. 2479/5 v evidenci 1632 m, na LV 822 m. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,24 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,24 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 11,65 % Kouřim 2.2.2010 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD Q) STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor flnančn! kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11 Marie Milanovičová... / d~d, ::-. kontrolor p,qýěřenýv, ením přezkoumání Jiří Černovský... ~ \..J. kontrolor, 6
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znemm zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Kouřim o počtu 7 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala Mgr. Zuzana Čiháková, starostka města. Mgr. Zuzana Čiháková starostka města Kouřim Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícimu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkournávajicirnu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje 2 1 x Město Kouřim Marie Milanovičová Mgr. Zuzana Čiháková 7