Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ 056849/2013/KU K Čj.: 121698/2013/KUSK Stejnopis č.!; Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce RATMĚŘICE IČ: 00473481 za rok 2013 Přezkoumání 27.9.2013 27.3.2014 se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Ratměřice 72 257 03 Jankov Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Jana Hurtíková Bc. Petr Venclovský Zástupci obce: Mgr. Viktor Liška - starosta Jana Čabanová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled rozpočtový výhled obce Ratměřice na rok 2013-2016 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 3.1i2012 ávrh rozpočtu zveřejněn od 4.12.2012 do 20.12.2012 Schválený rozpočet rozpočet na rok 2013 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 27.12.2012 jako vyrovnaný Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organízacím ze dne 4.2.2013 Rozpočtová opatření Č. 1 schválené na jednání zastupitelstva obce dne 4.3.2013 Č. 2 schválené na jednání zastupitelstva obce dne 2.8.2013 č.3 schválené na jednání zastupitelstva obce dne 16.9.2013 Č. 4 schválené na jednání zastupitelstva obce dne 2.12.2013 Závěrečný účet závěrečný účet obce Ratměřice za rok 2012 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 24.6.2013 s vyjádřením "bez výhrad" návrh závěrečného účtu obce za rok 2012 zveřejněn od 27.5.2013 do 24.6.2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.8.2013 a ke dni 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31.8.2013 a ke dni 31.12.2013 Rozvaha sestavená ke dni 31.8.2013 a ke dni 31.12.2013 Příloha rozvahy sestavená ke dni 31.8.2013 a ke dni 31.12.2013 Účtový rozvrh platný pro rok 2013 Hlavní kniha za období 08/2013 Kniha došlých faktur za rok 2013 Kniha odeslaných faktur za rok 2013 Faktura faktury došlé Č. 86 až č. 92, Č. 142 až č. 153 Bankovní výpis základního běžného účtu obce Č. 31723121 vedeného u Komerční banky a.s., a to bankovní výpis č.78 ze dne 11.7.2013 až bankovní výpis č.90 ze dne 22.8.2013, Č. 141 ze dne 2.12.2013 až č. 153 ze dne 31.12.2013 - výpisy jsou elektronické denní základního běžného účtu obce Č. 94-6018121 vedeného u ČNB, a to bankovní výpis Č. 23 ze dne 31.12.2013 Účetní doklad k základnímu běžnému účtu: doklad Č. 342 až č. 391, Č. 579 až č.632 Pokladní kniha (deník) kontrola stavu pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání tj. 27.9.2013 činí Kč 14.905,00 (doklad Č. 64/13) - souhlasí se stavem vykázaným v pokladní knize 2
Pokladní doklad příjmové pokladní doklady č.6446074 ze dne 1.5.2013 - Č. 6446095 ze dne 28.8.2013 výdajové pokladní doklady Č. 30/13 ze dne 1.5.2013 - Č. 59/13 ze dne 29.8.2013 Evidence majetku počítačově vedená Inventurní soupis majetku a závazků inventurní soupisy majetku, pohledávek a závazků ke dni 31.12.2013 plán inventarizace ze dne 2.12.2013 směrnice o provedení inventarizace ze dne 8.11.2011 inventarizační zpráva ze dne 15.1.2014 proškolení inventarizační koitůseze dne 2.l 2.20 13 Mzdová agenda výplatnice za období 06-08/2013 Odměňování členů zastupitelstva uvolněný starosta neuvolněná místo starostka Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Směnná smlouva uzavřená dne 16.4.2013 s doplatkem obci ve výši Kč 4.400,00 - schváleno na jednání zastupitelstva dne 3.12.2012 Kupní smlouva a smlouva o zřízení věcného břemene uzavřená dne 5.4.2013, prodej dílu "a" pozemku p.č.526 a dílu "b" pozemku p.č. 497/1 - schváleno na jednání zastupitelstva dne 3.12.2012 Kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 1258/14 v k.ú. Ratměřice uzavřená dne 18.12.2013 - schváleno na jednání zastupitelstva obce dne 12.8.2013 Smlouvy nájemní Smlouva o nájmu nebytových prostor v přízemí budovy čp. 69 v Ratměřicích uzavřená dne 1.8.2013 - schváleno najednání zastupitelstva obce dne 24.6.2013 Smlouva o nájmu pozemků Č. 2037/2012 uzavřená dne 14.3.2013, obec jako pronajímatel- schváleno na jednání zastupitelstva obce dne 10.4.2013 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr obce pronajmout nebytové prostory prodejny potravin v budově čp.69 v Ratměřicích - zveřejněn od 7.2.2013 do 1.3.2013 záměr obce pronajmout obecní pozemky část pozemku p.č. 47 PK, část pozemku p.č. 42 díl 1 PK, pozemek p.č. 445 díl 1 PK a pozemek p.č. 296 PK v k.ú. Hrzín - zveřejněn od 11.3.2013 do 28.3.2013 záměr obce o prodeji, směně pozemků dílů "a" a "b" pozemků p.č. 497/1 v k.ú. Hrzín a dílu "c" pozemku p.č. 497/1 v k.ú. Hrzín - zveřejněn od 9.11.2012 do 25.11.2012 záměr obce o prodeji pozemku p.č. 1258/14 v k.ú. Ratměřice - zveřejněn od 11.3.2013 do 30.3.2013 Dohody o provedení práce V.R. ze dne 31.7.2013, správa a údržba ČOV a vodovod - 50 hodin V.O. ze dne 28.6.2013, údržba obecního lesního hospodářství - 40 hodin M.R. ze dne 31.5.2013 údržba veřejné zeleně - 42 hodin J.Ž. ze dne 29.3.2013, obnova lesních porostů - 10 hodin Vnitřní předpis a směrnice soubor vnitřních směrnic platný pro rok 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 4.2.2013,4.3.2013,9.4.2013 (schválení účetní závěrky obce za rok 2012 a účetní závěrky Mateřské školyratměřice za rok 2012), 13.5.2013, 24.6.2013, 12.8.2013, 16.9.2013,7.10.2013,21.10.2013,2.12.2013,27.12.2013, ze dne 27.12.2012 (rozpočet 3
na rok 2013) a ze dne 3.12.2012 (rozpočtový výhled) - nepřezkoumáváno, použito podpůrně Výsledky kontrol zřízených organizací protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly Mateřské školy Ratměřice Č. 1/2013 ze dne 6.9.2013 especifikován fmanční vypořádání dotací ze dne 29.1.2014 V kontrolovaném období obec Ratměřice, dle prohlášení strarosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost. B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Ratměřice: ebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů 663, neboť: Ve Smlouvě o nájmu nebytových prostor - prodejny čp. 69 k.ú. Ratměřice je nájemné sjednané jako bezplatné což je v rozporu s výše uvedeným 663 občanského zákoníku. Obdobné ustanovení je i v novém občanském zákoníku, je proto nutno bud' stanovit nájemné, nebo změnít formu užívání na výpůjčku. APRAVENO dodatkem Č. 1 Smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 31.10.2013, kde je stanovena výše nájemného b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky ebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Ratměřice za rok 2013 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,16 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,23 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí O00 Kč. Ratměřice 27.3.2014 Podpisy kontrolorů: KRAJSKY URAD (ID STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11 Bc. Jana Hurtíková ~~...!. kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Petr Venclovský 5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumáni - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření obce Ratměřice o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, Mgr. Viktor Liška, starosta obce. Mgr. Viktor Liška starosta obce Ratměřice..._~~... dne 27.3.2014 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středo českého kraje Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednáni této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Steinopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středo českého kraje Bc. Jana Hurtíková Obec 2 1 x Ratměřice Mgr. Viktor Liška 6