MĚSTSKÁ NEMOCNICE V ODRÁCH, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013 OBSAH: 1. ÚVOD 1.1. ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE 1.2. ZÁKLADNÍ INFORMACE O MN 1.3. CHARAKTERISTIKA, VZNIK, ORGANIZAČNÍ STRUKTURA, ZMĚNY 2. PŘEDMĚT ČINNOSTI MN 2.1. VYMEZENÍ HLAVNÍ A DOPLŃKOVÉ ČINNOSTI 2.2. AKREDITACE, DRUHY POSKYTOVANÝCH SLUŽEB 2.3. SCHÉMA ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ 2.4. KAPACITNÍ VYUŽITÍ a) LŮŽKOVÝ FOND b) AMULANTNÍ KOMPLEMENT 3. PERSONÁLNÍ A MZDOVÁ OBLAST 3.1. POČTY, PROFESNÍ A KVALIFIKAČNÍ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ 3.2. ČERPÁNÍ MZDOVÝCH PROSTŘEDKŮ, VÝVOJ PRŮMĚRNÉHO PLATU 4. EKONOMICKÁ OBLAST 4.1. ZPŮSOB VEDENÍ ÚČETNICTVÍ, ZÁSADY HOSPODAŘENÍ 4.2. HLAVNÍ ZDROJE FINANCOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, ZÁVAZNÉ UKAZATELE ZŘIZOVATELE 4.3. VYKAZOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, VÝNOSY ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN, ZPŮSOB ÚČTOVÁNÍ 4.4. ČERPÁNÍ VÝNOSŮ K ROZPOČTU 2013 DLE POLOŽEK V TIS. KČ 4.5. VÝNOSY TVORBA, ČLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, MEZIROČNÍ SROVNÁNÍ, VÝVOJ 2004-2013, resp. 2009-2013 4.6. ČERPÁNÍ NÁKLADŮ K ROZPOČTU 2013 DLE POLOŽEK V TIS. KČ 4.7. NÁKLADY TVORBA, ČLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, MEZIROČNÍ SROVNÁNÍ, VÝVOJ 2004-2013, RESP. 2009-2013 4.8. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY (V TIS. KČ) K 31.12.2013 4.9. ZÁSOBY ( V TIS. KČ) K 31.12.2013 4.10. ZŮSTATKY BĚŽNÝCH ÚČTŮ K 31.12.2013 4.11. MAJETEK A INVESTIČNÍ ČINNOST 4.12. KONTROLY, OPATŘENÍ (VLASTNÍ, JINÝMI SUBJEKTY) 4.13. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ, NÁVRH NA ROZDĚLENÍ, VÝVOJ VH 2004-2013 PŘÍLOHY: VÝKAZ ZISKU A ZTÁT 2013 ROZVAHA PŘÍLOHA - 1 -
1. ÚVOD 1. 1. ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE Vážení přátelé, spolupracovníci a partneři, dovolte mi společně se ohlédnout za úspěchy i neúspěchy, které nám přinesl uplynulý rok. Rok 2013 byl stejně jako léta předchozí ve znamení naplňování probíhajících transformačních procesů ze strany zdravotních pojišťoven. Ve srovnání s minulým obdobím byl tento rok ovšem klíčový, protože na jeho počátku byly na základě téměř dvouletých opakovaných jednání především s Všeobecnou zdravotní pojišťovnou, (dále jen VZP), která je dominátorem a rozhodujícím článkem na smluvním trhu, uzavřeny základní smlouvy, a to následovně: akutní lůžková péče na dobu 2 let s účinností od 1.1.2013 do 31.12.2014 následná lůžková péče na dobu 5 let s účinností od 1.1.2013 do 31.12.2017 ambulantní komplement -tj.odborné ambulance a doprava na dobu 5 let s účinností. od 1.1.2013 do 31.12.2017. Ostatní, tzv. zaměstnanecké zdravotní pojišťovny (dále jen ZP) pak následně kopírovaly délku smluvního vztahu s výsadní pojišťovnou, tedy VZP. Předmětem jednání, kterých se kromě mne, popřípadě členů vedení zúčastňoval starosta Města Oder Ing. Matůšů, nebyla pouze délka smluvního vztahu, ale návrh Ministerstva zdravotnictví a zdravotních pojišťoven (zejména VZP) na restrukturalizaci lůžkového fondu nemocnic ČR. Resume z jednání mezi vedením MS kraje a ZP pro MS kraj zaslané nám nám v dopise bylo následující: Garantem procesu restrukturalizace lůžkového fondu v MS kraji za plátce zdravotní péče v ČR byla pověřena VZP. VZP společně s MZd při stratifikaci zdravotních služeb došli k závěru, že ČR disponuje nadměrným počtem akutních lůžek a je nutná restrukturalizace lůžkového fondu. Výsledkem by mělo být nejen zlepšení alokace finančních prostředků, ale také lepší organizace a struktura služeb ve zdravotnictví. Rovněž bylo avizováno, že rozhodnutí o restrukturalizaci musí být učiněno po pečlivé analýze a koordinovaně ve všech spádových oblastech nemocnic. Dále uvádějí, že současné trendy v akutní medicíně vedou ke snižování průměrné doby hospitalizace, do popředí se dostává péče v ambulantním či jednodenním režimu. Navrhovatelé jsou přesvědčeni, že společným úsilím lze dosáhnout redukce počtu akutních lůžek, aniž by došlo ke snížení dostupnosti a kvality péče o pojištěnce. Dalším cílem těchto změn má být soustředění akutní lůžkové péče do komplexně vybavených center a v neposlední řadě se očekává snížení potřeby přesčasové práce lékařů v českých nemocnicích. Představou bylo rovněž uzavření malých zdravotnických zařízení, tzv jednooborových čili monoprimariátů. Mezi takováto zařízení patří i Městská nemocnice v Odrách,p.o.,která disponuje jen jedním akutním lůžkovým oddělením, a to interním, které má 4 lůžka JIP + 34 lůžek standartního interního oddělení. Dále nám VZP s odkazem na řadu svých intenzivních jednání s KÚ MSK i řediteli lůžkových zařízení sděluje, že v souvislosti s dosaženými výsledky a s přihlédnutím k aktuálním trendům v akutní medicíně je zřejmé,že lůžkové kapacity krajských lůžkových zařízení a také Fakultní nemocnice v Ostravě budou plně postačovat k zajištění akutní péče pro pojištěnce. V tomto dopise pak VZP uvádí: dovolujeme si Vám navrhnout, aby restrukturalizace lůžkového fondu ve Vašem zařízení byla provedena ve smyslu transformace akutní lůžkové péče na péči následnou. Zároveň jsme připraveni projednat potřebné navýšení kapacity a rozšíření spektra ambulantní péče. Na uvedený dopis jsme reagovali obsáhlou analýzou posledních let z hlediska objemu, spektra a obložnosti v poskytované zdravotní péči. Argumentovali jsme i spádovostí, geografickou členitostí oblasti a dojezdovými vzdálenostmi do krajských zdravotnických zařízeních. Opětovně jsme zdůraznili skutečnost, že restrukturalizace navrhovaná VZP jednoznačně zhorší dostupnost a kvalitu zdravotní péče pro pacienty oderské,ale i přilehlé vítkovské oblasti. Rovněž jsme upozorňovali na to, že v důsledku případné realizace navrhovaného nebudeme schopni zabránit odchodu i některých lékařů, což by podstatně zhoršilo i dostupnost ambulantní péče.naše návrhy byly pro vedení ÚP VZP v Ostravě akceptabilní, ale neměli mandát pro její - 2 -
garanci. Definitivní rozhodnutí mělo padnout až na ústředí VZP v Praze s ohledem na výsledky jednání o restrukturalizaci v rámci celého MS kraje. Současně do konce roku 2011 obdržela všechna lůžková zařízení v ČR dopis o ukončení smluvního vztahu se zdravotními pojišťovnami ke dni 31.12.2012 (u všech byla výpovědní lhůta 1 rok). Dne 23.3.2012 všechna lůžková zařízení v MS kraji obdržela dopis od VZP,ve kterém je pak na základě komplexní analýzy lůžkové péče v ČR, uskutečněné Národním referenčním centrem, provedena modelace optimálního lůžkového fondu pro jednotlivé kraje s ohledem na stávající produkci lůžkových ZZ a s ohledem na populaci příslušného kraje včetně zohlednění migrace pacientů. Součástí tohoto dopisu byl i konkrétní návrh restrukturalizace a optimalizace krajských nemocnic. Pro naše zdravotnické zařízení. bylo navrženo snížení počtu akutních interních lůžek z původních 34+4 na 20+4, tedy redukce 14 lůžek ke dni 1.1.2013 se smlouvou na dva roky tj. do 31.12.2014. Lůžková kapacita LDN beze změny, tedy 75 lůžek a na 5 let do 31.12.2017 a stejně tak ambulantní komplement (odborné ambulance, pracoviště rtg, laboratoře apod.) na 5 let do 31.12.2017. I přes další jednání se ZP bylo jejich stanovisko striktní a neměnné. Dle vyjádření zástupců pojišťoven má toto období sloužit k dalším společným jednáním o tom, zda naše nemocnice má v tomto regionu své místo, smysl a nezbytnost. V průběhu roku 2013 iniciovalo vedení MN opakovaná jednání s majoritními ZP (VZP,RBP,ZP MV,ČPZP), žádná z pojišťoven o další restrukturalizaci lůžkových kapacit ovšem ani jednotlivě či společně nejednala a žádné relevantní výstupy nevydala. Poukazovali jsme na ubíhající čas smlouvy, ale jiných informací se nám nedostalo. V průběhu celého 1,5 roku nejednoduchých jednání bylo vedení města průběžně informováno o situaci, výsledcích jednání a návrzích dalšího možného řešení. Počátkem roku 2014 jsme spolu se starostou města Ing.Matůšů při osobní návštěvě u ředitele VZP pro zdravotní péči pro Moravskoslezský,Olomoucký a Zlínský kraj ing.vojáčka opětovně požadovali aktuální informace ke stávající smlouvě a výhledu po roce 2014. Dostalo se nám informace a příslibu, že jednání na toto téma by mělo proběhnout do konce l. čtvrtletí 2014. Stejné informace jsme obdrželi od ředitele pro zdravotní péči Revírní bratrské pokladny MUDr.Havrlanta s tím,že tzv. zaměstnanecké pojišťovny budou jednat společně a vydají společné stanovisko, popřípadě i se stanoviskem VZP. Následně pak jsme pak spolu se starostou jednali na KÚ MSK v Ostravě s náměstkem hejtmana pro zdravotnictví ing.martínkem o restrukturalizaci akutního lůžkového fondu v MS kraji a postavení oderské nemocnice v tomto systému. Stejně tak bylo jednáno s některými členy zastupitelstva MSK a zdravotního výboru. Naše informace a interpelace se rovněž dostaly na půdu Ministerstva zdravotnictví a poslanecké sněmovny. Další kontaktní jednání s předpokládanou účastí starosty města jsou plánovány na počátek dubna, a to nejprve se zástupci ZP. Vedení města pak bude stejně jako doposud o jejich průběhu a výsledcích informováno. Přes všechny výše uvedené problémy je nutno zmínit, že se v uplynulém roce podařilo přes postupnou redukci interního lůžkového fondu zkrátit dobu hospitalizace a zvýšit obložnost v interní akutní péči. V konečném důsledku nemusela nemocnice přistoupit k propouštění zaměstnanců a dokázala udržet výkonnost i stav personálu. A nyní alespoň stručně také k některým pozitivům r. 2013: - úspěšně jsme absolvovali akreditaci NASKL II, kterou udělilo Národní autorizační středisko pro klinické laboratoře České lékařské komory Jana Evangelisty Purkyně naší biochemické a hematologické laboratoři, - v celostátním hodnocení nemocnic dle finančního zdraví za rok 2013 se Městská nemocnice v Odrách umístila na 3. místě z příspěvkových organizací, - za jeden z největších úspěchů loňského roku považujeme zahájení rekonstrukce a zateplení budov zdravotního střediska a nemocnice, v obou případech je investorem zřizovatel, ukončení zateplení zdravotního střediska předpokládáme do konce června roku 2014,co se týče rekonstrukce hlavní budovy nemocnice, byly zahájeny přípravné projektové práce, stavební úpravy budou zahájeny v jarních měsících roku 2014 a dokončeny v září 2014. Investiční projekt technického zhodnocení včetně zateplení budov je realizován z Operačního programu Životní prostředí (kombinované prostředky fondů EU a zdrojů státního rozpočtu) a financován za výrazné finanční spoluúčasti zřizovatele.. - 3 -
Tato zpráva je kromě ohlédnutí za událostmi loňského roku zaměřena především na ekonomickou činnost Městské nemocnice v Odrách, p.o., (dále jen MN) v roce 2013. Zobrazuje základní ukazatele hospodaření MN ve vazbě na rozpočet zřizovatele, přičemž vykázané údaje porovnává s předchozím obdobím. Uvádí, jak je nakládáno s majetkem zřizovatele, který byl MN svěřen k hospodaření, vypůjčen či pronajat a poskytuje přehled o přijatých a vynaložených finančních zdrojích a dosaženém hospodářském výsledku za rok 2013. Našim cílem do dalšího období je soustředění se na soustavné zvyšování kvality poskytované péče při udržení ekonomické stability zařízení. Vím, že to bude úkol velmi náročný, ale pouze důraz na kvalitu nám může do budoucna zajistit spokojenost našich pacientů. Byli bychom rádi, aby naše zařízení bylo vnímáno nejen svými uživateli, ale také širokou veřejností jako organizace, které patří nezastupitelné místo v oblasti zdravotních i sociálních služeb v našem kraji. Závěrem mi dovolte, abych touto cestou poděkoval za obětavou a náročnou práci zaměstnancům, zřizovateli, kterým je Město Odry a sponzorům za vstřícný přístup. Zdeněk Skařupa, ředitel nemocnice - 4 -
1.2. ZÁKLADNÍ INFORMACE O MN Název organizace: Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace Adresa: Nadační 375/1, PSČ 742 35 Odry IČ: 66183596 DIČ: CZ66183596 Ředitel: MUDr. Zdeněk Skařupa Kontakty: tel. 556 778 170 www: www.nemocniceodry.cz e-mail: zdenek.skarupa@nemocniceodry.cz Bankovní spojení: ČS a.s. Odry Č.účtu: 1765125379/0800 1.3. CHARAKTERISTIKA, VZNIK, ORGANIZAČNÍ STRUKTURA A ZMĚNY Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace (dále jen MN ) je právnická osoba, příspěvková organizace, která vznikla dne 1.7.1997 jako nástupnická organizace Nemocnice se zdravotnickými středisky zřízené Okresním úřadem v Novém Jičíně a sídlí v Odrách, Nadační 375/1, 742 35. Zřizovatelem je Město Odry. Poslední organizační změnou bylo sloučení 2 samostatných nemocnic, které s účinností od 1.4.2009 schválilo Zastupitelstvo města Oder pod jeden právní subjekt s názvem Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace (dále jen MN), který ke stejnému datu převzal veškerý majetek, pohledávky, závazky, práva i povinnosti do té doby samostatně působící organizace MN-LDN. SLOŽENÍ VEDENÍ NEMOCNICE: - MUDr. Zdeněk Skařupa, ředitel, statutární orgán - Ing. Martin Šmaus, vedoucí technického úseku a zástupce statutárního orgánu - MUDr. Ludmila Mildnerová, primářka - Ing. Jana Pavelková, vedoucí ekonomického a personálního úseku - Šárka Holasová, vrchní sestra ORGANIZAČNÍ STRUKTURA: VIZ PŘÍLOHA ORGANIZAČNÍ ŘÁD V ROCE 2013 NEBYLY V MN REALIZOVÁNY ŽÁDNÉ VÝZNAMNÉ ORGANIZAČNÍ ZMĚNY 2. PŘEDMĚT ČINNOSTI MN 2.1. VYMEZENÍ HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI V souladu se zřizovací listinou, vydanou na základě usnesení zastupitelstva města č. B/5/19/2013-1 dne 27.3.2013 ve znění pozdějších dodatků je hlavním účelem MN ve vazbě na registraci nestátního zdravotnického zařízení poskytování a organizace ústavní i ambulantní základní a specializované diagnostické a léčebné péče v oboru interní lékařství včetně preventivních opatření ve stanoveném spádovém území v souladu s platnou legislativou. V souladu s vydanou registrací k sociálním službám je rovněž poskytovatelem sociální péče. MN se především nově řídí zákonem č. 372/2011 Sb. o zdravotních službách a podmínkách jejich poskytování, který nabyl účinnosti 1.4.2012, potažmo zákonem č. 108/2006 Sb., o sociálních službách v platném znění. Mimo hlavní činnost, spočívající v poskytování zdravotních a sociálních služeb provozuje MN na základě zřizovací listiny i živnostenského oprávnění tyto doplňkové činnosti: a) hostinská činnost - vydáno živnostenské oprávnění pro živnost ohlašovací řemeslnou - hostinská činnost koncesovaná. V souladu s tímto oprávněním je v MN realizován prodej obědů externím strávníkům. - 5 -
b) pronájem nebytových prostor MN provozuje dlouhodobé pronájmy volných nebytových prostor zejména zdravotnickým subjektům ve všech třech budovách, které užívá, a to buď na základě smlouvy o nájmu nebo výpůjčce. 2.2. AKREDITACE, DRUHY POSKYTOVANÝCH SLUŽEB MN má akreditaci pro obory vnitřní lékařství, gastroenterologie a diabetologie. V MN jsou přijímáni pacienti, kterým je poskytována výše uvedená zdravotní péče, ošetřovatelská péče a ambulantní služby v oboru vnitřního lékařství a jejich podoborů a následná lůžková péče V léčebně dlouhodobě nemocných, (dále jen LDN). Specializovaná a superspecializovaná péče je zajištěna ve spolupráci se zdravotnickými zařízeními vyššího typu, tj. především nemocnicí v Novém Jičíně a fakultními nemocnicemi v Ostravě a Olomouci. MN také umožňuje odborné praktické vyučování žáků středních a vyšších odborných škol, stáže studentů LF a odborné stáže lékařů v akreditovaných oborech. Lůžková část MN se rozkládá na čtyřech podlažích, z toho dvě podlaží jsou určena pro lůžkovou interní péči s kapacitou 24 lůžek *) včetně čtyř lůžek JIP. Pro tato oddělení je v MN zajištěna návaznost s odbornými ambulancemi, umístěnými v hlavní budově. Lůžková oddělení léčebny dlouhodobě nemocných (dále jen LDN) s celkovou kapacitou 75 lůžek jsou rozmístěna ve třech podlažích. Na základě registrace Krajského úřadu MSK v Ostravě a uzavření smluv se zdravotními pojišťovnami jsou od roku 2007 poskytovány v rámci volné kapacity LDN služby sociální péče, cílovou skupinou jsou v podmínkách našeho zařízení dospělé osoby od 65 let věku se sníženou soběstačností, jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby, k tomuto účelu bylo vyhrazeno v roce 2013 maximálně 15 lůžek. 2.3. SCHÉMA ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ interní lůžková oddělení II a IV s kapacitou 24 lůžek vč. 4 lůžek JIP lůžková oddělení LDN I a III, IV s kapacitou 75 lůžek včetně 15 lůžek sociální péče ODBORNÉ AMBULANCE interní diabetologická gastroenterologická ODBORNÉ PORADNY cévní revmatologická kardiologická ODBORNÁ PRACOVIŠTĚ biochemická hematologická laboratoř RDG+USG léčebná rehabilitace echo spirometrie ergometrie dopler, duplex endoskopie - 6 -
2.4. KAPACITNÍ VYUŽITÍ MN a) LŮŽKOVÝ FOND Na základě komplexní analýzy lůžkové péče v ČR a prováděné optimalizace lůžkového fondu došlo dle rozhodnutí VZP k významné kapacitní změně, *) spočívající ve snížení počtu akutních interních lůžek z původních 38 lůžek včetně 4 lůžek JIP na celkem 24 lůžek včetně 4 lůžek JIP. Počet lůžek LDN, tj. 75 lůžek, rozsah odborné péče a personální zabezpečení byly beze změn. Spádová oblast MN je kolem 35 000 obyvatel, přičemž se jedná se o oderskou, vítkovskou a fulneckosuchdolskou lokalitu. V roce 2013 bylo hospitalizováno 1548 interních pacientů, 566 pacientů LDN a 27 uživatelů sociálních služeb. Průměrná doba hospitalizace na akutním lůžku činila 5,98 dne a na lůžku následné péče 39,6 dnů, což představuje 31 629 ošetřovacích dnů a 3 340 dnů na lůžkách sociální péče. Využití akutní lůžkové kapacity bylo při 24 lůžkách 105,7 %, kapacita LDN včetně lůžek sociálních na celkem 75 lůžkách byla využita na 93,9%, sociální lůžka se podílela 13 % na celkové kapacitě LDN. Porovnatelné statistické informace za období 2004 2013, resp. 2007 2013 tabulky viz níže: a) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. interní lůžková péče Rok/ Počet pacientů Ošetřovací Průměrná délka Údaje přijato propuštěno úmrtí dny Obložnost % hospitalizace 2004 1 404 1 350 49 11 417 82,1 8,15 2005 1 268 1 210 66 11 292 81,4 8,88 2006 1 305 1 237 64 11 094 80 8,51 2007 1 312 1 243 68 11 124 80,2 8,48 2008 1 589 1 504 85 11 585 83,3 7,29 2009 1 579 1 482 95 11 392 82,1 7,22 2010 1 562 1 473 90 11 662 84,1 7,50 2011 1 489 1 401 94 11 125 80,2 7,50 2012 1 529 1 449 76 10 919 78,5 7,20 2013 1 548 1 481 69 9 260 105,7 5,98 b) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. následná péče Rok/ Počet pacientů Ošetřovací Průměrná délka Údaje přijato propuštěno úmrtí dny Obložnost % hospitalizace 2004 539 476 66 26 807 97,7 49,6 2005 527 471 66 26 544 97 49,9 2006 574 515 57 26 383 96,4 46 2007 527 495 38 25 992 94,9 49 2008 532 475 65 24 136 87,9 45 2009 564 502 57 23 654 86,4 42,1 2010 502 442 65 23 087 84,3 46,2 2011 529 476 54 22 845 83,5 43,1 2012 535 478 63 22 112 80,6 41,1 2013 566 486 78 22 369 81,7 39,6 c) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. sociální péče (+obložnost vč. LDN) Počet pacientů Ošetřovací LDN včetně SL Podíl SL Rok/ dny SL Ošetřovací Obložnost Údaje přijato propuštěno úmrtí dny v % 2007 10 5 380 26372 96,3 1,4 2008 12 10 3 1671 25807 94,0 6,5 2009 17 14 2 1894 25548 93,3 7,4 2010 13 12 2 2098 25392 92,8 8,3 2011 14 12 2 1593 24438 89,3 6,5 2012 20 16 1 1875 23897 87,4 7,8 2013 27 19 1 3340 25709 93,9 13,0-7 -
b) AMBULANTNÍ KOMPLEMENT je tvořen odbornými ambulancemi a poradnami včetně odborných pracovišt (viz schéma zdr. pracovišť). Komplementem prošlo v roce 2013 cca 18 000 pacientů, v tom vlastní interní ambulancí téměř 11 000 pacientů, zbytek připadl ostatním odborným ambulancím či poradnám: diabetologická ambulance dispenzarizováno 1587 pacientů, z toho jich 350 aplikuje inzulín, na tabletové formě 1200 pacientů, zbylí jsou na dietě gastro ambulance počet vyšetření 788 (gastroskopie, kolonoskopie) pracoviště RTG - provedeno 13 724 vyšetření pracoviště biochemie a hematologie - provedeno 157 146 vyšetření revmatologická poradna dispenzarizováno 790 pacientů počty vyšetření: ECHO 1226, ERGO 302, Doppler 400, Duplex 824. 3. PERSONÁLNÍ A MZDOVÁ OBLAST 3.1. POČTY, PROFESNÍ A KVALIFIKAČNÍ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ MN v roce 2013 zaměstnávala: v přepočtených počtech: 135,65 zaměstnanců, z toho 99,65 zdravotnických pracovníků ve fyzických osobách: 142 zaměstnanců, z toho 105 zdravotnických pracovníků. PROFESNÍ SLOŽENÍ2010 2011 2009 2010 201 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 INDEX 13/12 FO FO FO FO PO PO PO PO FO PO Celkem Lékaři 144 15 146 16 143 16 142 16 138,4 12,093 140,7 12,766 138,1 13,232 134,79 12,949 FO -1,0 0,0-3,33-0,29 Sestry 49 51 50 49 48,05 49,31 13,23 48,23 47,25-1,0-0,98 ZP s odbornou 11 13 13 12 9,98 13,05 13,14 12,75-1,0-0,39 způsobilostí ZP se special. způsobilostí 7 8 7 6 7,11 7,60 6,72 4,79-1,0-1,93 ZP pod dohledem 22 20 19 20 21,44 20,30 19,9 JOP s odbornou 3 1 1 2 3 1,16 1 1,12 +1,0 +0,12 8 způsobilostí THP 8 8 8 8 8,25 8 8 8 0,0 3,0 0,0-8 - 19,79 +1,0-0,11 Dělníci 29 29 29 29 28,51 28,58 27,90 28,15 0,0 +0,25 (FO) počet fyzických osob (PO) průměrný přepočtený počet Zdravotničtí pracovníci dle zákona 95/2004 Sb. = v podmínkách MN se jedná pouze o lékaře. Z celkového počtu 16 lékařů jsou 4 lékaři absolventi zařazeni do specializační průpravy (tzv. základní kmen specializačního vzdělávání), 3 lékaři se vzdělávají ve zvolených specializačních oborech a splňují odbornou způsobilost. Specializovanou způsobilost (tj. atestace 2. stupně, nástavbová atestace, licence ČLK, osvědčení MZČR) má 9 lékařů. V roce 2013 byli přijati dva lékaři absolventi a byl rozšířen úvazku lékaře na rehabilitaci na 1,0. Zdravotničtí pracovníci dle zákona 96/2004 Sb. = nelékařská zdravotnická povolání: celkem 89, z toho je 49 všeobecných sester. dosažené vzdělání sester Celkem % z toho se % specializací střední zdravotnické 44 92 17 93 vyšší zdravotnické 2 4 1 7 vysokoškolské bakalářské 3 4 1 0 vysokoškolské magisterské 0 0 0 0 celkem 49 100,00 19 100,00
CELKOVÝ ÚDAJ O VZNIKU A SKONČENÍ PRACOVNÍCH POMĚRŮ 2012 2013 nástupy 18 9 odchody 21 10 3.2. ČERPÁNÍ MZDOVÝCH PROSTŘEDKŮ, VÝVOJ PRŮMĚRNÉHO PLATU Na mzdové prostředky bylo v roce 2013 vynaloženo celkem 38,641.182,-Kč (bez OON=odměny za práce konané mimo pracovní poměr, OON tvořily 2,470.850,-Kč). Meziročně ( v r. 2012 mzdové výdaje bez OON 37,834.099 Kč, OON 2,636.667,- Kč) došlo ke zvýšení vydaných mzdových prostředků o 807.823,-Kč, tj. o 2,09 %, tento nárůst zapříčinil vyšší podíl vyplacených odměn. CELKOVÝ ÚDAJ O PRŮMĚRNÝCH PLATECH 2012 2013 % průměrný hrubý měsíční plat 22 827 23 890 navýšení 4,66 4,7 Průměrný hrubý plat v MN k 31. 12. 2013 činil 23 890,- Kč, proti r. 2012 vzrostla průměrná měsíční mzda o 4,7 %. 4. EKONOMICKÁ OBLAST 4.1. ZPŮSOB VEDENÍ ÚČETNICTVÍ, ZÁSADY HOSPODAŘENÍ Na základě rozhodnutí zřizovatele vede MN jako příspěvková organizace zřízená Městem Odry zjednodušený rozsah účetnictví. V roce 2013 bylo účtováno podle platné legislativy pro příspěvkové organizace, došlo k částečné změně účtové osnovy i postupů účtování pro rok 2013. Při finančním hospodaření vycházela MN ze zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, aktuálně platné zřizovací listiny a závazných ukazatelů zřizovatele. 4.2. HLAVNÍ ZDROJE FINANCOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, ZÁVAZNÉ UKAZATELE ZŘIZOVATELE 4.2.1. peněžní prostředky získané hlavní činností z prostředků z veřejných rozpočtů, které představují: příjmy od zdravotních pojišťoven, peněžní prostředky přijaté z rozpočtu zřizovatele - pro rok 2013 byly MN stanoveny následující závazné ukazatele: - příspěvek na provoz ve výši 100.000,-Kč dle Dohody o poskytnutí příspěvku na činnost pro rok 2013 ze dne 17.6.2013 schváleno na 17. ZM dne 19.12.2012, bod B/3/17, - investiční dotace ve výši 20.000,-Kč na zakoupení přístroje k likvidaci inkontinenčních pomůcek dle Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu města Odry ze dne 6.5.2013 nečerpáno, vráceno v plné výši 12/2013, - příspěvek ke krytí účetních odpisů r. 2013 ve výši 156.199,50 Kč dle schváleno na 24.ZM dne 18.12.2013, bod D/3/24/2013, - příspěvek na zdravotnictví ve výši 80.000,-Kč k financování provozní činnosti v rámci přerozdělení příjmů z odvodu z loterií. provozní dotace ze státního rozpočtu v roce 2013 byla MN na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z kapitoly MPSV státního rozpočtu ze dne 15.2.2013 poskytnuta provozní dotace k financování sociální péče výši 378.000,-Kč, dotace byla plně vyčerpána (žádost ve výši 600 tis. Kč). - 9 -
4.2.2. peněžní prostředky získané hlavní činností od pacientů či jiných subjektů: - příjmy z výběru regulačních poplatků za ambulantní, ústavní a pohotovostní péči, - příjmy od uživatelů sociálních lůžek, - příjmy od pacientů-samoplátců za péči nehrazenou zdravotními pojišťovnami, - další zdroje financování příjmy z darů, výtěžku nadací, případné půjčky, granty, aj. 4.2.3. finanční prostředky získané doplňkovou činností: - příjmy z úhrad nájemného dle smluv o nájmu nebytových prostor, - příjmy za externí stravování. V roce 2013 hospodařila s výše uvedenými finančními zdroji přehled o jejich výši viz bod 4.5. této zprávy, kromě toho přijala tyto peněžní dary: Dárce Výše daru v Kč Kokoř Helmut, Vražné 2 000,- Semperflex Optimit Odry, s.r.o. 20 000,- Skácelová Jarmila, Nový Jičín 400,- Sova Adam, Havířov 1 600- Kalníkova Marie, Starojická Lhota 1 000,- Kovář Josef, Mankovice 6 000,- CELKEM 31 000,- Darované prostředky v celkové výši 31 000,-Kč byly poskytnuty jako účelově neurčené do rezervního fondu. MN použila tyto zdroje v částce 22 082,70 Kč jednak k částečné úhradě analyzátoru QuickRead, pořízeného pro pracoviště laboratoře, jednak k financování počítačů a monitorů (výměna za výpočetní techniku, která byla poškozena úderem blesku). Nevyčerpaný zůstatek 8 917,30 Kč byl převeden do dalšího roku. 4.3. VYKAZOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, VÝNOSY ZP, ZPŮSOB JEJICH ÚČTOVÁNÍ MN měla v roce 2013 uzavřeny smlouvy s celkem šesti zdravotními pojišťovnami (dále jen ZP): Všeobecná zdravotní pojišťovna (VZP), Vojenská zdravotní pojišťovna (VoZP), Česká průmyslová zdravotní pojišťovna(čpzp), Oborová zdravotní pojišťovna (OZP), Zdravotní pojišťovna Ministerstva vnitra(zpmv), Revírní bratrská pokladna (RBP), Největší podíl v poskytnuté zdravotní péči měli v roce 2013 v MN pojištěnci VZP, RBP a ČPZP. S některými ZP byly úhrady za poskytnutou zdravotní péči realizovány na základě tzv. výkonové platby dle vyúčtování zdravotní péče za dohodnuté období, s ostatními byly k financování poskytnuté zdravotní péče dohodnuty měsíční, případně čtvrtletní paušály. ÚČTOVÁNÍ VÝNOSŮ ZP Výnosy jsou v MN účtovány časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisí. Výjimkou je účtování výnosů zdravotních pojišťoven (dále jen ZP), které je realizováno následujícím způsobem: provedení měsíčního, případně čtvrtletního předpisu úhrad za dávky na základě vykázané zdravotní péče pro jednotlivé pojišťovny, nejpozději do data uzavření ročních výkazů jsou zaúčtovány veškeré úpravy (korekce) výnosů od pojišťoven na základě uznání nebo neuznání dávek vykázané zdravotní péče, tj. validace a regulace vyúčtování zdravotní péče zdravotními pojišťovnami. po uplynutí běžného účetního období jsou v MN účtovány úpravy výnosů ZP za předchozí účetní období (tzv. korekce) na podkladě uznání či neuznání dávek vykázané péče v okamžiku zjištěných a potvrzených skutečností ZP. - 10 -
4.4. ČERPÁNÍ VÝNOSŮ K ROZPOČTU 2013 DLE POLOŽEK V TIS. KČ Účet Položky výnosů Rozpočet 2013 Skutečnost 2013 koef. sk/pl % z výnosů celkem 602 1 Výkony hrazené ZP 74500 73959 0,993 89,52% 602 2 Výk. nehrazené ZP osv. 10 10 1,000 0,01% 602 4 Výk. nehraz. ZP neosv. 30 37 1,233 0,04% Výnosy nehrazené ZP celkem 47 0,06% 602 5 RP ústavní péče 3000 3037 1,012 3,68% 602 6 RP klinické 300 316 1,053 0,38% 602 7 RP pohotovost 50 50 1,000 0,06% Výnosy z regulačních poplatků celkem 3403 4,12% 602 8 Úhrady samoplátců 30 30 1,000 0,04% 602 11 Stravenky zaměstnanců 380 390 1,026 0,47% 602 12 Úhrady za nadstandart 30 36 1,200 0,04% 602 20 Příspěvek na péči SL 1000 1134 1,134 1,37% 602 21 Příspěvek na ubytování SL 500 550 1,100 0,67% 602 22 Příspěvek na stravné SL 450 445 0,989 0,54% Výnosy za sociální péči celkem 2129 2,58% 602 80 Stravenky externí 200 221 1,105 0,27% 603 70 Výnosy - pronájmy 1180 1171 0,992 1,42% 603 71 Telefonní popl. - pronájmy 30 29 0,967 0,04% 603 72 Energie a služby - pronájmy 280 272 0,971 0,33% Výnosy z pronájmů celkem 1472 1,78% 648 40 Rezervní fond 50 63 1,260 0,08% 649 2 FKSP příspěvek strava 90 93 1,033 0,11% 649 10 Ostatní výnosy 5 6 1,200 0,01% 662 1 Úroky 50 53 1,060 0,06% 672 1 Přísp. na provoz zřizovatel 250 256 1,024 0,31% 672 10 Přísp. od zřizovatele-ostatní 80 80 1,000 0,10% 672 26 MPSV 378 378 1,000 0,46% Poskytnuté dotace a příspěvky celkem 714 0,86% Ostatní nezařazené výnosy celkem 892 1,08% CELKEM 82873 82616 0,997 100% Struktura výnosů 2013 v tis. Kč Výkony hrazené ZP Výnosy nehrazené ZP celkem 73959 Výnosy z regulačních poplatků celkem Výnosy za sociální péči celkem Výnosy z pronájmů celkem Poskytnuté dotace celkem 892 714 1472 2129 3403 47 Ostatní nezařazené výnosy celkem - 11 -
V hodnoceném roce MN naplňovala výnosy v souladu s plánem. Téměř 90% podíl na celkových dosažených výnosech mají výnosy od zdravotních pojišťoven, které meziročně vzrostly o 1 883 tis. Kč, tj. 2,4 %, z toho výnosy VZP ve výši 59 018 tis. Kč tvoří 79,8%. Nejvýraznější meziroční navýšení výnosů oproti r. 2012, a to o částku o 883 tis. Kč se projevilo u výnosů za sociální péči. Ve vazbě na 38,6% nárůst obložnosti (viz tabulka níže) vzrostly všechny zdroje financování sociálních lůžek, tzn. jak příspěvky na ubytování a stravné hrazené uživateli, tak především vyšší výnosy z příspěvku na péči o 402 tis. Kč. Dotace MPSV byla ovšem nižší oproti r. 2012 o 89 tis. Kč.. Období 2012 2013 ODSL 1882 3291 % obložnosti kapacita 10 lůžek 51,6 % 90,2 % 4.5. VÝNOSY - TVORBA, ĆLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, JEJICH VÝVOJ 2009-2013, RESP. 2004-2013 Základní členění výnosů MN tvoří výnosy z hlavní a doplňkové činnosti. Převážná část výnosů MN je realizována v rámci hlavní činnosti- v jednotlivých letech oscilují v rozpětí od 97,8 % do 98 % : patří sem výnosy pracovišť dopravy, interní ambulance, interní lůžkové části, pracoviště radiodiagnostiky, rehabilitace, oddělení klinické biochemie a hematologie, lůžkových oddělení LDN, dále výnosy z prodeje stravy zaměstnancům a výnosy ostatních režijních provozů. Následující tabulka č. 1 zachycuje členění výnosů MN dle hlavní a doplňkové činnosti, členění výnosů hlavní činnosti dle jednotlivých pracovišť a jejich podíl k celkovým výnosům MN. Tabulka č. 1. Výnosy dle činností a pracovišť za období 2009-2013 (v tis. Kč) Výnosy/Rok 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % Doprava 4 637 6 4 829 5,6 4 711 5,5 4 453 5,3 4 296 5,2 Interní ambulance 8 197 10,5 10 035 11,6 9 840 11,6 9 424 11,3 10 566 12,8 Interna lůžková 20 316 26 23 491 27,2 21 721 25,6 20 989 25,4 19 516 23,6 RDG 3 014 3,9 4 498 5,2 4 572 5,5 3 888 4,7 4 125 5,0 RHB 2 910 3,7 2 992 3,5 3 443 4 3 451 4,2 4 855 5,9 OKBH 8 611 11 8 354 9,7 8 560 10 6 917 8,4 7 348 8,9 LDN * 23 988 30,7 28 967 33,5 29 412 34,6 31 270 37,8 29 730 36,0 Kuchyň 506 0,6 698 0,8 750 0,9 616 0,8 487 0,6 Ostatní provozy 4 277 5,4 813 0,9 278 0,3 0 0 0 0 Hlavní činnost celkem 76 456 97,8 84 677 98 83 287 98 81 008 97,9 80 923 98,0 Doplňková činnost celkem 1 743 2,2 1 670 2 1 653 2 1 740 2,1 1 693 2,0 Výnosy celkem 78 199 100 86 347 100 84 940 100 82 748 100 82 616 100 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2009 2013, vlastní zpracování. * údaje v r. 2009 jsou vlivem sloučení nemocnic vykazovány od 1..4., jsou tudíž oproti ostatním létům v rámci sledovaného období tedy neporovnatelné. S výjimkou období r. 2009* a lůžkového oddělení LDN má vývoj výnosů z hlavní činnosti klesající tendenci, za období 2010-2013 došlo k jejich celkovému snížení o 3,75 mil. Kč. Největší část výnosů z hlavní činnosti - 36% tvoří výnosy oddělení LDN, významný podíl dále zaujímají výnosy lůžkové interny 23,6%,interní ambulance 12,8%, výnosy pracoviště laboratoře za výkony klinické biochemie a hematologie 8,9%. Téměř vyrovnanou výkonnost a tím i úroveň výnosů si za období 2010-2013 udržuje pracoviště dopravy, mírný 0,3% meziroční nárůst vykázalo pracoviště RDG, meziročně navýšily výnosy pracoviště RHB o 1,7% a interní ambulance o 1,5%. Meziroční snížení výnosů se projevilo u lůžkových oddělení tj. interny a LDN, v obou případech o 1,8%. - 12 -
Podíl výnosů ostatních provozů na celkových výnosech z hlavní činnosti je závislý na způsobu jejich účtování. Ve skupině ostatní provozy jsou v období 2009-2011 vykazovány jednak výnosy z provedených agregovaných výkonů (aktivace vnitroorganizačních služeb), které nebyly přeúčtovány do výnosů příslušných pracovišť ( RHB, RDG, OKBH), jednak výnosy společné pro všechna pracoviště v rámci hlavní činnosti, např. prodej stravy zaměstnancům a výnosy režijní, jako úroky z běžných účtů apod.. Jejich podíl je závislý na způsobu účtování v jednotlivých letech, tj. s ohledem na zvolenou techniku přeúčtování je jejich výše různá. Od roku 2012 nejsou uváděny, protože jsou v rámci roční účetní závěrky stanoveným podílem správní režie přeúčtovány ze střediska správa do výnosů středisek, provozujících hlavní činnost. Výše uvedená tabulka znázorňuje i souhrnné údaje o celkových výnosech MN. Od roku 2011 dochází k poklesu výnosů, a to meziročně 2011/2010 o 1,6%, 2012/2011 o 2,6%, 2013/2012 je patrný jen velmi mírný pokles celkových výnosů o 0,2%, úroveň celkových výnosů se v roce 2013 snížila o 132 tis. Kč. Tabulka č. 2 Výnosy z doplňkové činnosti za období 2009-2013 (v tis. Kč) Výnosy/Rok 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % Pronájmy 1 507 1,9 1 531 1,8 1 516 1,8 1,565 1,9 1,473 1,8 Hostinská činnost 236 0,3 139 0,2 137 0,2 176 0,2 220 0,2 Doplňková činnost celkem 1 743 2,2 1 670 2 1 653 2 1,741 2,1 1,693 2,0 Výnosy celkem 78 199 100 86 347 100 84 940 100 82 748 100 82 616 100 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2009 2013, vlastní zpracování Z tabulky č. 2 vyplývá, že výnosy z doplňkové činnosti, tj. z pronájmů nebytových prostor a prodeje stravy externím strávníkům zachovávají po celé sledované období stejnou, tj. cca 2% úroveň ve vztahu k celkovým výnosům. Tabulka č. 3 Základní struktura výnosů hlavní činnosti za období 2004-2013 (v tis. Kč) Výnosy/Rok 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Výnosy celkem 47 772 47 870 48 356 49 102 55 185 78 199 86 347 84 940 82 748 82616 Výnosy HČ 45 115 45 895 46 416 47 038 53 095 76 456 84 677 83 287 81 008 80923 Výnosy ZP 38 226 38 812 40 036 40 543 44 197 65 939 76 363 76 098 72 076 73 959 % 80 81,1 83 83 80 84,3 88 90 89 91,4 Výnosy za SP 0 0 0 0 0 900 1 330 872 1 245 2 129 % 0 0 0 0 0 1,2 1,6 1 1,5 2,6 Výnosy z RP 0 0 0 0 1 103 2 021 2 328 2 325 3 435 3 403 % 0 0 0 0 2 2,6 2,8 2,3 4,2 4,2 Ostatní výnosy 4 004 5 074 6 380 4 767 5 212 3 761 3 934 3 368 2 171 798 % 8,3 10,6 13,2 10 9,4 4,8 4,6 4 2,7 1,0 Dotace zřizovatele 2 885 2 009 0 1 768 2 583 4 735 2 052 1 496 1 614 256 % 6 4,2 0 3,4 4,7 6 2,6 1,7 2 0,3 Dotace MPSV 0 0 0 0 0 423 485 431 467 378 % 0 0 0 0 0 0,5 0,6 0,5 0,6 0,5 ZP zdravotní pojišťovny VZP Všeobecná zdravotní pojišťovna MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí SP sociální péče, která je poskytována od 1. 8. 2007 RP regulační poplatky, výběr od r. 2008 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2004 2013, vlastní zpracování. V tab. č. 3 je uveden přehled nejdůležitějších výnosů MN za sledované období. Přesto, že struktura výnosů je od r. 2009 ovlivněna početnějším spektrem i charakterem vykonávaných činností oproti MN LDN, jsou příjmy od zdravotních pojišťoven za poskytnutou péči, zaúčtované ve výnosech pro hospodaření MN stále naprosto zásadní - 13 -
4.6. ČERPÁNÍ NÁKLADŮ K ROZPOČTU 2013 DLE POLOŽEK V TIS. KČ Účet Položky nákladů Rozpočet 2013 Skutečnost 2013 koef. sk/pl % z nákladů celkem 501 1 Léky 4500 4388 0,975 5,37% 501 2 Mediciální plyny 120 100 0,833 0,12% 501 3 Krev 320 320 1,000 0,39% 501 4 RTG 220 215 0,977 0,26% 501 5 Laboratorní 3360 3264 0,971 3,99% 501 6 Potraviny 500 529 1,058 0,65% 501 7 Potraviny - pacienti 2500 2476 0,990 3,03% 501 8 Obvazový 200 166 0,830 0,20% 501 9 Pleny + inkontinenční materiál 550 456 0,829 0,56% 501 10 Martek(čist.prostř.,dezinf) 850 805 0,947 0,98% 501 11 VZM 1100 1113 1,012 1,36% 501 12 DDHM do 3000,-Kč 50 62 1,240 0,08% 501 13 DDNM do 7000,-Kč 0 3 xxx 0,00% 501 14 Prádlo pacienti 50 64 1,280 0,08% 501 15 Náhradní díly - vozidla 20 7 0,350 0,01% 501 16 PHM 680 654 0,962 0,80% 501 17 Údržba 66 62 0,939 0,08% 501 18 Kuchyňské potřeby 50 40 0,800 0,05% 501 19 Čistící a úklid.potřeby 410 406 0,990 0,50% 501 20 Kancel.potřeby 120 113 0,942 0,14% 501 21 Ostatní všeob.mat. 100 56 0,560 0,07% 501 23 Tiskopisy 70 73 1,043 0,09% 501 24 Publikace,časopisy,stud.mat. 30 30 1,000 0,04% 501 26 Čipy ke stravování 0 1 xxx 0,00% 501 65 Materiál ostatní pro DČ 0 4 xxx 0,00% 501 80 Potraviny externí 130 126 0,969 0,15% v tom: Zdravotnický materiál celkem 6720 6439 0,958 7,87% Potraviny celkem 3130 3131 1,000 3,83% Ostatní materiálové náklady 1646 1575 0,957 1,93% 502 1 El. energie 500 520 1,040 0,64% 502 2 Plyn 200 55 0,275 0,07% 502 3 Teplo 1500 1358 0,905 1,66% 502 4 Voda, dešťové srážky 600 462 0,770 0,57% 502 61 El. energie -podnájmy 0 50 xxx 0,06% 502 62 Plyn - podnájmy 0 85 xxx 0,10% 502 63 Teplo - podnájmy 0 96 xxx 0,12% 502 64 Voda,dešť.srážky - podnájmy 0 38 xxx 0,05% v tom: Energie celkem 2800 2664 3,26% 511 1 Opravy stavební 20 3 0,150 0,00% 511 11 Opravy elektro 50 46 0,920 0,06% 511 12 Opravy malování 150 172 1,147 0,21% 511 20 Opravy ostatní 100 238 2,380 0,29% 511 21 Opravy DHM provoz 100 121 1,210 0,15% 511 22 Opravy DHM zdravotní 200 229 1,145 0,28% 511 23 Opravy DHM dopravní 200 184 0,920 0,23% 511 31 Opravy DDHM 90 64 0,711 0,08% 511 62 Opravy ostatní DČ 0 92 xxx 0,11% v tom: Opravy celkem 910 1149 1,41% 512 1 Cestovné, ubytování, stravné 125 116 0,928 0,14% 513 1 Náklady na reprezentaci 15 9 0,600 0,01% 516 1 Agregované výkony 0-1298 xxx -1,59% 518 1 Telefony 100 86 0,860 0,11% 518 2 Poštovné 35 32 0,914 0,04% 518 3 Údržba sezónní 10 4 0,400 0,00% 518 4 Komunální odpad 90 81 0,900 0,10% 518 5 Separační odpad 20 18 0,900 0,02% 518 6 Infekční odpad 110 105 0,955 0,13% 518 7 Vnitroorg. agregované výkony 0 1298 xxx 1,59% 518 9 Údržba a servis provoz.zař. 70 24 0,343 0,03% 518 11 Servis zdrav.přístr. 200 201 1,005 0,25% 518 12 Praní prádla 1900 1825 0,961 2,23% 518 13 TV, rozhlas 70 65 0,929 0,08% 518 14 Spotřeba známek,kolků 5 0-0,00% 518 16 Pronájem plyn. bomb 150 121 0,807 0,15% 518 17 Agregované výkony 240 237 0,988 0,29% - 14 -
518 18 Centrální sterilizace 45 41 0,911 0,05% 518 20 Údržba SW 300 294 0,980 0,36% 518 21 Poradenské služby 130 122 0,938 0,15% 518 28 Bankovní poplatky 30 23 0,767 0,03% 518 30 Ostatní 250 231 0,924 0,28% 518 60 Podnájem DČ 0 156 xxx 0,19% 518 61 Telefony DČ 0 5 xxx 0,01% 518 62 Údržba a servis provoz.zař.dč 0 2 xxx 0,00% 518 64 Komunální odpad DČ 0 1 xxx 0,00% 518 65 Separační odpad DČ 0 0,2 xxx 0,00% 518 66 Ostatní služby DČ 0 11 xxx 0,01% v tom: Služby celkem 3755 4983,2 6,09% 521 11 Mzdové náklady 39000 38529 0,988 47,12% 521 20 Ostatní osobní náklady 2500 2471 0,988 3,02% 521 21 Náhrady výdajů - telef.hovory 12 12 1,000 0,01% 521 22 Náhrady za 21 dnů PN 100 100 1,000 0,12% 521 61 Mzdové náklady DČ 0 112 xxx 0,14% 524 10 Zdravotní pojistné 3700 3683 0,995 4,50% 524 50 Sociální pojistné 10300 10230 0,993 12,51% 524 60 Sociální pojistné DČ 0 28 xxx 0,03% 524 61 Zdravotní pojistné DČ 0 10 xxx 0,01% 525 1 Úrazové pojistné Kooperativa 170 165 0,971 0,20% 527 1 Jednotný příděl - tvorba FKSP 390 385 0,987 0,47% v tom: Osobní náklady celkem 56172 55726 68,15% 527 2 Preventivní prohlídky zaměstn. 40 43 1,075 0,05% 527 3 Ochranné pomůcky zaměstn. 100 136 1,360 0,17% 527 4 Školení, semináře, vzdělávání 230 130 0,565 0,16% 527 60 Jednotný příděl - tvorba FKSP DČ 0 1 xxx 0,00% 527 61 Ostatní sociální náklady DČ 0 0,2 xxx 0,00% 531 0 Silniční daň 0 5 xxx 0,01% 547 1 Manko - potraviny kuchyň 0 18 xxx 0,02% 549 2 Náklady na renty 80 80 1,000 0,10% 549 4 Pojištění zdravotní výkony 80 80 1,000 0,10% 549 5 Pojištění povinné ručení 20 19 0,950 0,02% 549 6 Pojištění majetek 20 18 0,900 0,02% 549 7 Havarijní pojištění 80 58 0,725 0,07% v tom: Pojistné celkem 200 175 0,21% Daně a neuplatněný odpočet PH 1000 938 1,15% Ostatní náklady 450 407,2 0,50% 549 10 Jiné ostatní náklady 50 7 0,140 0,01% 549 11 Náklady na neuplatněný odpočet DPH 1000 933 0,933 1,14% 549 60 Jiné ost.náklady DČ 0 44 xxx 0,05% 551 1 Odpisy DHM 1200 1078 0,898 1,32% 551 61 Odpisy DHM DČ 0 0,8 xxx 0,00% 558 1 DDHM 200 236 1,180 0,29% 558 60 Odpisy DDHM DČ 0 0,8 xxx 0,00% v tom: Odpisy celkem 1400 1315,6 1,61% Ostatní náklady celkem 50 51 0,06% CELKEM 82873 81769 0,987 100% -129 8 Struktura nákladů 2013 4983,2 6439 55726 4388 175 Léky Zdravotnický materiál celkem Potraviny celkem Ostatní materiálové náklady Energie celkem Opravy celkem Cestovné, ubytování, stravné Náklady na reprezentaci Agregované výkony Služby celkem Mzdové náklady vč. odvodů a přídělu FKSP Pojistné celkem Daně a neuplatněný odpočet PH Ostatní náklady Odpisy celkem Ostatní náklady celkem 9 116 1149 2664 1575 3131 51 1315,6-15 - 938 407,2
Nákladové položky byly čerpány v souladu se stanoveným rozpočtem ve výši 98,7%. Největší podíl 68,15%z celkových nákladů zaujímají osobní náklady, které meziročně vzrostly o 838 tis. Kč, tj. 3,1 %. S výjimkou mzdových nákladů došlo k úsporám ve všech nákladových skupinách, tj. materiál, energie, služby, opravy. Nejvýraznější meziroční snížení nákladů zaznamenáváme u položky léky, v absolutní částce pokles o 1 341 tis. Kč představuje 1,4% úsporu oproti r. 2012. Nižší spotřebu ovlivnila postupná redukce interního lůžkového fondu přesto, že počet lůžkodnů za celou nemocnici je srovnatelný, počet ošetřovacích dnů na interních lůžkách je o 1 659 nižší ve srovnání s rokem předchozím. Naproti tomu navýšení v položce laboratorní materiál cca o 240 tis.kč zahrnuje náklady na ekonomicky nejvýznamnější část výkonů imunochemii. Tyto zvýšené náklady byly na počátku roku vyvolány přípravou auditu pracoviště laboratoře a vyplývají z požadavků NASKLu na kontrolu kvality a verifikaci metod. 4.7. NÁKLADY - TVORBA, ĆLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, JEJICH VÝVOJ 2009-2013, RESP. 2004-2013 V základním členění jsou celkové náklady rozděleny na variabilní a fixní. Variabilní náklady představují pohyblivou složku nákladů, jsou spojeny přímo s pacientem, tj. jejich celková výše se odvíjí od počtu provedených výkonů. Tyto náklady tvoří především materiálové náklady na spotřebu léků včetně krve, všeobecný a specifický zdravotní materiál, náklady na spotřebu pacientské stravy a některé ostatní materiálové náklady, např. lůžkoviny, prádlo a oděvy pacientů, aj.. Podíl variabilních nákladů ve vztahu k nákladům celkovým je cca 19% s tím, že meziročně klesl o 0,6% vlivem úspory v položce léčiv, nejpodstatnější položku tvoří zdravotní materiál, jeho průměrná spotřeba je srovnatelná s rokem předchozím - viz níže uvedená tabulka. Tabulka č. 4 Variabilní náklady za období 2009 2013 v (tis. Kč) Náklady/Rok 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % Léky včetně krve 4 483 5,8 5 067 5,9 5 491 6,4 6 049 7,2 4 708 5,8 Potraviny pacienti 2 675 3,4 2 783 3,2 2 858 3,3 2 484 2,9 2 476 3,0 Zdravotní materiál 4 398 5,7 4 528 5,2 5 510 6,4 6 104 7,2 6 119 7,6 Ostatní mat. náklady 2 614 3,3 5 066 5,9 2 979 3,4 1 951 2,3 2 113 2,6 Variabilní náklady 14 170 18,2 17 444 20,2 16 838 19,5 16 588 19,6 15 416 19,0 celkem Náklady celkem 77 565 100 86 322 100 85 912 100 84 416 100 81 769 100 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2009 2013, vlastní zpracování. Fixní náklady jsou tvořeny výdaji za energie, běžné opravy, nájemné, ostatní služby, osobními náklady, odpisy a některými ostatními náklady. Čerpání fixních nákladů nemá přímou vazbu na výkonnost. Na celkových nákladech se podílí ve všech sledovaných letech více jako 80% viz tabulka č. 5. Tabulka č. 5 Fixní náklady za období 2009-2013 ( v tis.kč) Náklady/Rok 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % Energie 2 457 3,2 2 842 3,3 2 796 3,2 2 709 3,2 2 665 3,2 Opravy běžné 3 432 4,4 1 749 2 1 021 1,1 1 240 1,4 1 149 1,4 Nájemné 4 091 5,3 1 792 2,1 1 190 1,4 1 206 1,4 156 0,2 Ostatní služby 4 179 5,4 6 093 7 5 995 6,9 6 209 7,4 4 984 6,1 Osobní náklady 45 069 58,1 53 463 62 56 748 66,0 54 888 65,0 55 726 68,1 Odpisy 2 386 3,1 1 487 1,7 1 188 1,3 1 142 1,4 1 079 1,3 Ostatní náklady 1 868 2,4 3 244 3,8 136 0,4 434 0,6 594 0,7 Fixní náklady 63 482 81,9 68 878 79,8 69 074 80,5 67828 80,4 66 353 81,0 celkem Náklady celkem 77 565 100 86 322 100 85 912 100 84 416 100 81 769 100 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2009 2013, vlastní zpracování. - 16 -
Tabulka č. 6 Celkové náklady za období 2004 2013 v (tis. Kč) Náklady/ Rok 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Hlavní činnost 43 856 47 666 49 559 48 636 53 225 75 778 84 739 84 223 82 416 80 906 Doplňková 2 461 1 900 1 822 1 941 1 906 1 787 1 583 1 689 1 802 863 činnost Náklady celkem 46 317 49 566 51 381 50 577 55 131 77 565 86 322 85 912 84 416 81 769 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2004 2013, vlastní zpracování Celkové náklady 81 769 tis. Kč byly ve srovnání s rokem předchozím nižší o 2 647 tis. Kč, v tom 1,510 představuje rozdíl v hlavní činnosti komentář viz výše. Meziroční pokles nákladů doplňkové činnosti ve výši cca 940 tis. Kč je způsoben zejména absencí položky nájemného placeného zřizovateli. V loňském roce byl na základě úpravy zřizovací listiny ukončen nájemní vztah u hlavní budovy a vily a tyto byly nemocnici byly svěřeny do správy smlouvou o výpůjčce. 4.8. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY K 31.12.2013 Platební politika patří k prioritním úkolům MN a evidence závazků i pohledávek je velice podrobně sledována. V souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, byly konečné zůstatky účtů závazků a pohledávek k datu účetní závěrky, tj. k 31.12.2013 odsouhlaseny s podrobným soupisem faktur a příslušných dokladů, které tvoří tento zůstatek v syntetické účetní evidenci a tímto byla rovněž posouzena jejich věcná správnost a provedena jejich inventarizace podle vyhl. č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků. Hodnota pohledávek, kdy nastal pravomocný a vykonatelný rozsudek Eva Tománková 6.797,80 Kč Celková hodnota pohledávek 6.797,80Kč Hodnota pohledávek v exekučním řízení Eva Tománková 6.797,80 Kč Celková hodnota pohledávek 6.797,80Kč Hodnota pohledávek, které jsou předmětem dosud neukončených soudních žalob Pohledávka za VZP 1,877.581,58 Kč Celková hodnota pohledávek 1,877.581,58 Kč Krátkodobé závazky 1,104 tis. Kč Krátkodobé pohledávky 9,637 tis. Kč Závazky po splatnosti 0 Kč Pohledávky po splatnosti 235 tis.kč MN měla po celý rok 2013 vyrovnanou bilanci peněžních toků a je schopna dostát svým závazkům ve lhůtě splatnosti, tzn. MN nemá k 31.12.2013 žádné závazky po lhůtě splatnosti. Celkový stav pohledávek je stabilní, platby od zdravotních pojišťoven jsou pravidelné a faktury od zdravotních pojišťoven jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti. Pohledávky po lhůtě splatnosti tvoří zejména pohledávky z titulu neuhrazených ústavních regulačních poplatků v částce 176 tis. Kč, ve výši 38 tis. Kč jsou pohledávky za neuhrazené pronájmy a 21 tis. Kč pohledávky za neuhrazenou sociální péči. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou vymáhány ve spolupráci s advokátní kanceláří. - 17 -
4.9. ZÁSOBY K 31.12.2013 Jedná se o stav materiálových zásob MN, tj. skladu zdravotnického materiálu (dále jen ZM), léků a potravin. Hodnota skladových zásob léků představuje 472 tis. Kč, potravin 125 tis.kč a ZM 172 tis. Kč. Stav zásob materiálu se oproti stejnému období roku 2012 snížil o 187 tis. Kč, skladové zásoby jsou udržovány na minimu, protože distribuce dodávek tohoto zboží je velice rychlá a tvorba vysokých zásob je ekonomicky nevýhodná. 4.10. ZŮSTATKY BANKOVNÍCH ÚČTŮ K 31.12.2013 Běžný účet 14,383 062,54 Kč Účet FKSP 111 100,03 Kč Výše prostředků na běžném účtu byla v závěru roku ovlivněna především došlými platbami od zdravotních pojišťoven v posledních dnech roku 2013. Účet FKSP je ovlivněn jeho tvorbou a čerpáním. Fond byl tvořen v roce 2013 dle platné legislativy ve výši 1% hrubých mezd, čerpání bylo realizováno v souladu s vnitřní směrnicí. 4.11. MAJETEK A INVESTIČNÍ ČINNOST V roce 2013 MN realizovala: A. pořízení a zařazení dlouhodobého majetku v souladu s plánem investic, a to v celkové pořizovací hodnotě 303.980,39 Kč, v tom: a) pořízení a zařazení drobného dlouhodobého majetku v celkové hodnotě 303 980,39 Kč (v tom majetek evidovaný na účtě 028 ve výši 241 841,70 Kč), jednalo se o běžné dokupování zdravotnické techniky do ambulantní i lůžkové části nemocnice. K nákupu drobného dlouhodobého majetku použila MN prostředky získané z darů ve výši cca 63 tis. Kč stolek vizitový, stolek jídelní, přístroj QuickRead, výměna PC a monitorů, zbytek byl hrazen z vlastních prostředků. B. vyřazení dlouhodobého majetku v celkové hodnotě 106 669,- Kč, v tom: a) vyřazení dlouhodobého majetku evidovaného na účtě 022 na základě jeho opotřebení a následné fyzické likvidace v celkové hodnotě 106 669,- Kč, b) vyřazení drobného dlouhodobého majetku ve výši 8 200,67 Kč ( odúčtován z evidence dle příkazu ředitele, jedná se o zdravotnické pomůcky). 4.12. KONTROLY OPATŘENÍ (VLASTNÍ, JINÝMI SUBJEKTY) Interní kontroly mimořádné : - Dechové zkoušky na přítomnost alkoholu - Mimořádná inventarizace dlouhodobého majetku - Namátkové kontroly provozní a pacientské pokladny - Kontrola BOZP - Kontrola evidence docházky, čerpání přestávek, používání ochranných oděvů na všech pracovištích - 18 -
Kontroly externí: - Finanční úřad Nový Jičín dodržování rozhodnutí o poskytnutí neinvestiční dotace z kapitoly 313 MPSV za rok 2009-2011 bez závad - Krajská hygienická stanice dodržování pracovní zátěže zaměstnanců na oddělení LDN s měření závěry komise a jejich doporučení byla realizována - Město Odry - zřizovatel Veřejnoprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky-čerpání dotace ze státního rozpočtu za rok 2012 bez závad - VZP Kontrola plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění 03/2011-11/2013 bez závad - VZP kontrola poskytování zdravotní péče, celkem 2x bez výhrad. 4.13. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Tabulka č. 6 Náklady, výnosy, výsledek hospodaření 2013 v Kč Rok 2013 Náklady Výnosy Výsledek hospodaření Hlavní činnost 80 905 826,02 80 922 692,20 16 866,18 Doplňková činnost 863 042 64 1 693 576,51 830 533,87 CELKEM 81 768 868,66 82 616 268,71 847 400,05 MN vykázala v hodnoceném období zlepšený hospodářský výsledek ve výši 847 400,03 Kč. Hospodaření skončilo se ziskem především díky doplňkové činnosti, která dosáhla celkový kladný hospodářský výsledek 830 533,87 Kč, v tom zisk z pronájmů představuje částku 811 296,47 Kč vliv změny formy užívání budov, kdy k 31.12.2012 byla ukončena platnost nájemní smlouvy a budovy nemocnice a vily s účinností od 1.1.2013 užívá na základě smlouvy o výpůjčce a upravené zřizovací listiny. Mírně ziskové bylo rovněž hospodaření v hlavní činnosti, a to ve výši 16 866,18 Kč. Kladného výsledku hospodaření bylo dosaženo i přes realizované snížení kapacity zařízení v lůžkové interní části, výpadek byl kompenzován v následné péči, potažmo výrazným zvýšením obložnosti sociálních lůžek. NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZLEPŠENÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ (KČ) Výsledek hospodaření 2013 z toho převod do rezervního fondu převod do fondu odměn 847 za rok 400,05 2013 847 400,05-19 -
Tabulka č 8 Vývoj hospodářského výsledku za období 2004 až 2013 ( v tis.kč) Náklady a Výnosy/ Rok 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Náklady 2012 2013 Hlavní činnost 43 856 47 666 49 559 48 636 53 225 75 778 84 739 84 223 82 614 80 906 Doplňková činnost 2 461 1 900 1 822 1 941 1 906 1 787 1 583 1 689 821 614 802 80 906 863 Náklady celkem 46 317 49 566 51 381 50 577 55 131 77 565 86 322 85 912 84 1 802 416 81863 769 Výnosy 84 416 81 769 Hlavní činnost 45 115 45 895 46 416 47 038 53 095 76 456 84 677 83 287 81 008 80 923 Doplňková činnost 2 657 1 976 1 940 2 063 2 090 1 743 1 670 1 653 1 740 1 693 Výnosy celkem 47 772 47 871 48 356 49 101 55 185 78 199 86 347 84 940 83720 82 616 HV doplňková činnost 196 76 118 122 184-44 87-36 -1 606 830 HV hlavní činnost 1 259-1 771-3 143-1 598-130 678-62 -936-62 17 Položky upravující HV - 274 x x x x x x x x x Celkem HV 1 181-1 696-3 025-1 476 54 634 25-972 -1 668 847 Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách 2004-2013, vlastní zpracování. x v těchto letech se nevyskytly žádné upravující položky Celkové náklady byly oproti r. 2012 nižší o 3,2% (2 647 tis. Kč), došlo zároveň k 0,2% (132 tis. Kč) meziročnímu poklesu celkových výnosů. Ve srovnání s rokem předchozím se zvýšila obložnost na interních odděleních o 6,1 %, u následné péče o 1,1% a sociální péče až o 6.5%. Hospodářský výsledek byl kladně ovlivněn doplatkem, který nemocnice obdržela za vyúčtování interní péče z r. 2012 ve výši 4 336 tis. Kč. Zpracovala: ing. Jana Pavelková, vedoucí ekonomického a personálního úseku Schválil: MUDr. Zdeněk Skařupa, ředitel - 20 -