Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 4686/2019 KO I Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šlapanov se sídlem Šlapanov 40, 582 51 Šlapanov, IČO: 00268348 za rok 2018 Přezkoumání hospodaření za rok 2018 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 13. srpna 2018 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. září 2018 jako dílčí přezkoumání a dne 20. února 2019 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 20. února 2019. Místo provedení přezkoumání: Obec Šlapanov Šlapanov 40 582 51 Šlapanov Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Kateřina Hamanová pověření číslo 20185003813_3 - kontrolor: Ing. Libor Hartmann pověření číslo 20185003813_8 Podklady předložili: Veronika Vyšinská - starostka Radek Meca, DiS. - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Žižkova 57, 587 33 Jihlava, IČO: 708907491 IO datové schránky: ksab3eu, e-mail: posta@kr-vysocina.cz
M - - HMM>>H M H - - MMOHO> H MM-OO -- -- m- MM>M M --- -- MMoooO MMOOO-OOOO»HOM> ---- MOOOOOOOMMMHOM-OMOHH -- - --- UOMOOO M - A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Šlapanov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Šlapanov za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. li. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. Ill. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl poh._.:'.~ _, na rozpočtu 0,38% Podíl závazků na rozpočtu 2,42 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,46% Ukazatel dluhové služby 0,00%.................................... Podíl provozního salda k běžným příjmům 38,39 % Ukazatel likvidity 19,36 Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 0,00 % Dluh nepřekročil 60 % průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. 2
Šlapanov 20. února 2019 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Ing. Kateřina Hamanová kontrolor pověřený řfzením přezkoumání Ing. Libor Hartmann kontrolor /;;ía_- :ť~~.... podpis kontrolora Poučení Územní celek má na základě 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Územní samosprávný celek je podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat dle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za přestupek až do výše 50 000 Kč v každém jednotlivém případě. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky dílčího a přílohu Písemnosti využité pří přezkoumání obsahující 3 strany. přezkoumání 3
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk včetně přílohy převzala starostka obce Šlapanov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření dne 20. února 2019. Veronika Vyšinská starostka mobecšlapanov 582 51 Šlapanov tel. 564 407 005. 5644z7)l00 (!) / "-~ //, ''"''/-:'.... podpis starostky Rozdělovník: Stejnopis 1 2 Počet výtisků Předáno Převzal 1x Obec Šlapanov Veronika Vyšinská 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly 4
PŘÍLOHA Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Šlapanov byly využity následující písemnosti: Střednědobý výhled rozpočtu - návrh na roky 2019 až 2020 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 27. 11. 2017 do 18. 12. 2017, střednědobý výhled rozpočtu schválen zastupitelstvem obce dne 18. 12. 2017 a zveřejněn dne 19. 12. 2017 na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby Návrh rozpočtu - na rok 2018 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 27. 11. 2017až18. 12. 2017 Schválený rozpočet - na rok 2018 schválen zastupitelstvem obce dne 18. 12. 2017, zveřejněn od 19. 12. 2017 na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro Základní školu a Mateřskou školu Šlapanov sděleny dne 19. 12. 2017 Rozpočtová opatření - schválena starostou obce: č. 1 dne 9. 1. 2018, zveřejněno od 9. 1. 2018 na internetových stránkách obce č. 2 dne 13. 3. 2018, zveřejněno od 21. 3. 2018 na internetových stránkách obce č. 3 dne 28. 3. 2018, zveřejněno od 16. 4. 2018 na internetových stránkách obce č. 4 dne 13. 4. 2018, zveřejněno od 3. 5. 2018 na internetových stránkách obce č. 5 dne 2. 5. 2018, zveřejněno od 22. 5. 2018 na internetových stránkách obce č. 6 dne 28. 5. 2018 zveřejněno od 7. 6. 2018 na internetových stránkách obce Závěrečný účet - návrh za rok 2017 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 4. 4. 2018 do 21. 5. 2018, závěrečný účet schválen zastupitelstvem obce dne 21. 5. 2018 s výrokem bez výhrad a zveřejněn od 22. 5. 2018 na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby Účetní závěrka obce za rok 2017 schválena zastupitelstvem obce dne 21. 5. 2018 Účetní závěrka příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Šlapanov za rok 2017 schválena zastupitelstvem obce dne 21. 5. 2018 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 30. 6. 2018 Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 30. 6. 2018 Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 30. 6. 2018 Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 30. 6. 2018 Účetní deník - za měsíc leden až červen 2018 Kniha došlých faktur- ke dni 30. 6. 2018 (faktura č. 1 až 166) Kniha odeslaných faktur - ke dni 30. 6. 2018 (faktura č. 1 až 61) Bankovní výpisy - k běžným účtům (Československá obchodní banka, a.s. a ČNB) a termínovanému vkladu (Fio banka, a.s.) Účetní doklady - za měsíc červen 2018 k bankovnímu výpisu č. 2018/106, 107, 109, 111, 113 a 114 - Československá obchodní banka, a.s. Pokladní deník - ke dni 30. 6. 2018 Pokladní doklady - za měsíc duben 2018 (příjmové pokladní doklady č. 43 až 52, výdajové pokladní doklady č. 37 až 47) Evidence majetku - přírůstky a úbytky majetku ke dni 30. 6. 2018 Mzdová agenda - rozbor mezd pro účtování za měsíc červen 2018 Smlouvy o převodu majetku - Směnná smlouva a smlouva kupní ze dne 22. 5. 2018 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 1. 6. 2018 (záměr směny pozemků zveřejněn od 23. 4. 2018 do 14. 5. 2018, směna pozemků schválena v zastupitelstvu obce dne 21. 5. 2018) 1
Smlouva kupní ze dne 23. 4. 2018 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 11. 6. 2018 (nákup pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 24. 4. 2017) Darovací smlouvy: - ze dne 5. 3. 2018 na poskytnutí finančního daru pro Svaz tělesně postižených v ČR z.s. ve výši 2 000 Kč, schválena zastupitelstvem dne 18. 12. 2017 (na účet obdarovaného částka odeslána dne 14. 3. 2018) - ze dne 28. 3. 2018 na poskytnutí finančního daru pro Sdružení hasičů Čech, Moravy a Slezska, Okresní sdružení Havlíčkův Brod ve výši 5 000 Kč, schválena zastupitelstvem obce dne 5. 3. 2018 (na účet obdarovaného částka odeslána dne 28. 3. 2018) Dohody o provedení práce - ze dne 1. 6. 2018 (malování Obecní úřad, obsluha ČOV po dobu dovolené) Zápisy o činnosti finančního výboru ze dne 12. 3. 2018 a 29. 5. 2018 Zápis o činnosti kontrolního výboru ze dne 23. 5. 2018 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - schválena starostou obce: č. 8 dne 30. 7. 2018, zveřejněno od 8. 8. 2018 na internetových stránkách obce č. 12 dne 29. 1 O. 2018, zveřejněno od 5. 11. 2018 na internetových stránkách obce Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestavený ke dni 31. 12. 2018 Výkaz zisku a ztráty - sestavený ke dni 31. 12. 2018 Rozvaha - sestavená ke dni 31. 12. 2018 Příloha rozvahy - sestavená ke dni 31. 12. 2018 Účetní deník - za měsíc leden až prosinec 2018 Kniha došlých faktur - ke dni 31. 12. 2018 (evidována faktura č. 1 až 590) Kniha odeslaných faktur - ke dni 31. 12. 2018 (evidována faktura č. 1 až 102) Faktura č. 180402588 (v KDF č. 441) vystavená dne 8. 10. 2018 za vánoční výzdobu v hodnotě 182 734 Kč vč. DPH (dodavatel ELPE s.r.o., IČ: 49050494), uhrazená dne 9. 10.2018 Bankovní výpisy - ke dni 31. 12. 2018 k běžným účtům (Československá obchodní banka, a.s. a ČNB), termínovanému vkladu (Fio banka, a.s.) a výpis z majetkového účtu - Přehled portfolia vedeného u české spořitelny, a.s. ze dne 31. 12. 2018 Účetní doklady - za měsíc prosinec 2018 k bankovnímu výpisu č. 2018/239 a 2018/245 (Československá obchodní banka, a.s.) Pokladní deník - ke dni 31. 12. 2018 Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2018 (příjmové pokladní doklady č. 132 až 147, výdajové pokladní doklady č. 138 až 149) Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni 31. 12. 2018 Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni 31. 12. 2018, Plán inventur ze dne 11. 12. 2018, Protokol o proškolení členů inventarizační komise ze dne 11. 12. 2018, Inventarizační zpráva ze dne 31. 1. 2019 Mzdová agenda - rozbor mezd pro účtování za měsíc prosinec 2018 Odměňování členů zastupitelstva - stanoveno a schváleno zastupitelstvem obce dne 31. 10. 2018 (s účinností od 1. 11. 2018) Účetnictví ostatní - Soupis dlouhodobého majetku z dotací, Odpisy majetku dle inventárních čísel k 31. 12. 2018 Smlouvy o převodu majetku: - Smlouva kupní na prodej pozemku p.č. 206/46 ze dne 23. 4. 2018 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 3. 9. 2018, záměr prodeje zveřejněn od 14. 8. 2017 do 30. 8. 2017, prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 25. 9. 2017 - Smlouva kupní na prodej pozemku p.č. 33/7 ze dne 1 O. 9. 2018 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 1 O. 9. 2018, záměr prodeje zveřejněn od 16. 4. 2018 do 7. 5. 2018, prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 21. 5. 2018 2
- Kupní smlouva na prodej spoluvlastnického podílu pozemku p. č. 1246/4 ze dne 5. 3. 2018 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 9. 7. 2018, z ám ě r prodeje z ve řejněn od 16. 4. 2017 do 4. 5. 201 7, prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne 17. 7. 2017 Smlouva o z říz ení věcného břemen e - služebnosti č. IV - 12-2014090NB/1 ze dne 6. 3. 2018 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 20. 3. 2018 schválená zastupitelstvem obce dne 5. 3. 2018 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí investiční dotace z Programu obnovy venkova ZZ02340.0347 ve výši 127 000 Kč na akci Nákup komunální techniky na letní a zimní údržbu obecních ploch" ze dne 24. 9. 2018 - Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 21. 12. 2018 - Faktura č. 18100487 (v KDF č. 568) vystavená dne 20. 12. 2018 na akci "Pořízení traktor včetně přídavných zařízení" v hodnotě 1 941 566 Kč vč. DPH (dodavatel VÁŇA Hybrálec s.r.o., IČ : 26030667), uhrazená dne 20. 12. 2018 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: - Veřejnoprávní smlouva č. 10/2018 ze dne 9. 7. 2018 o poskytnutí dotace Římskokatolické farnosti Šlapanov ve výši 111 320 Kč na stavební práce (opravy) kostela sv. Petra a Pavla, schválená zastupitelstvem obce dne 18. 12. 2017, zveřejněná na internetových stránkách obce dne 23. 7. 2018, vyúčtování dotace ze dne 19. 7. 2018 - Ve řejnoprávní smlouva č. 11/2018 ze dne 4. 1 O. 2018 o poskytnutí dotace Řím s koka tolické farnosti Šlapanov ve výši 160 910 Kč na stavební práce (opravy) kostela sv. Petra a Pavla, schválená zastupitelstvem obce dne 18. 12. 2017, zveřejněná na internetových stránkách obce dne 15. 10. 2018, vyúčtování dotace ze dne 9. 10. 2018 Dohoda o provedení práce - ze dne 1. 11. 2018 (administrativně technická pomoc novému starostovi) Dokumentace k veřejným zakázkám - Veřejná zakázka malého rozsahu na dodávky "Pořízení traktoru včetně přídavných z ařízenr' - Výzva k podání nabídky a zadávací podmínky ze dne 20. 6. 2018-2x nabídka - Zpráva o otevírání obálek a posouzení a hodnocení nabídek ze dne 31. 7. 2018 - Žádost o písemné objasnění a doplnění nabídky - Usnesení zastupitelstva obce ze dne 13. 8. 2018 o výběru nejvýhodnější nabídky - Rozhodnutí zadavatele o výběru nejvýhodnější nabídky účastníka ze dne 14. 8. 2018 - Kupní smlouva ze dne 16. 8. 2018 na pořízení traktoru včetně přídavných zařízení, kupní cena 1 941 566 Kč vč. DPH (dodavatel VÁŇA Hybrálec s.r.o., IČ: 26030667), schválená zastupitelstvem obce dne 13. 8. 2018, zveřejněna na profilu zadavatele dne 17. 8. 2018 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne 5. 3. 2018, 13. 8. 2018, 31. 10. 2018a11. 12. 2018 Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly u příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Šlapanov za období od 1.1 2018 do 30. 9. 2018 ze dne 25. 1 O. 2018.// V11Vť~6D ~f:j~uto D 10ť : Q. lr 2YC/ _Df\J{ '. 2 Čt é1?ů-(t/ 3