ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA JINDŘICHŮV HRADEC NA ROKY

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA JINDŘICHŮV HRADEC NA ROKY 2018 2019 Obsah: strana: 1. Úvod 2 2. Hospodaření města Jindřichův Hradec v letech 2011-2015 2 2.1 Příjmy rozpočtu v letech 2011-2015 3 2.1.1 Daňové příjmy 4 2.1.2 Nedaňové příjmy 7 2.1.3 Kapitálové příjmy 8 2.1.4 Přijaté dotace 8 2.2 Výdaje rozpočtu v letech 2011-2015 9 2.3 Dluhová služba v letech 2011-2015 10 3. Rozpočet na rok 2016 10 3.1 Příjmy rozpočtu 2016 10 3.1.1 Sdílené daně 11 3.2 Výdaje rozpočtu 2016 12 3.3 Dluhová služba 12 4 Rozpočtový výhled na roky 2018-2019 13 4.1 Příjmy rozpočtového výhledu 13 4.1.1 Daňové příjmy 13 4.1.2 Nedaňové příjmy 14 4.1.3 Kapitálové příjmy 14 4.1.4 Přijaté transfery 14 4.2 Výdaje rozpočtového výhledu 14 4.3 Sestavený rozpočtový výhled 15 4.4 Financování kapitálových výdajů 16 4.5 Dluhová služba 16 5 Závěr 17 Seznam tabulek a grafů 18 Přílohy: 1. Rozpočtový výhled 2. Přehled o poskytnutých půjčkách a jejich splátkách

1. Úvod Podle ustanovení 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, je územní samosprávný celek povinen vypracovat rozpočtový výhled. Rozpočtový výhled je pomocným nástrojem střednědobého finančního plánování, sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích města, zejména o dlouhodobých závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů. Základním principem výhledu je to, že s jeho pomocí obec zvažuje své potřeby a možnosti jejich finančního zabezpečení. Z výhledu vycházejí rozpočty příštích období, protože po schválení se stává výhled nedílnou součástí probíhajícího rozpočtového procesu. Výhled urychluje sestavení ročních rozpočtů a usnadňuje rozhodování samosprávy. Zastupitelstvu města Jindřichův Hradec je předkládán ke schválení zpracovaný návrh rozpočtového výhledu na roky 2018 2019. Východiskem pro zpracování rozpočtového výhledu jsou tyto podklady: - rozpočty a účetnictví za roky 2011 2015, - rozpočet na rok 2016, - návrh rozpočtu na rok 2017, - splátkové kalendáře závazků města, - přehled o poskytnutých půjčkách a jejich splátkách. Rozpočtový výhled města byl sestaven na základě analýzy skutečného vývoje jednotlivých položek rozpočtu v minulých pěti po sobě jdoucích letech, analýzy schváleného rozpočtu na rok 2016 a návrhu rozpočtu na rok 2017. Výsledkem práce je určení trendu vývoje jednotlivých rozpočtových položek a namodelování vývoje hospodaření v letech 2018 a 2019. Rozpočtový výhled ukazuje, kolik finančních prostředků městu zbývá po zaplacení běžných výdajů, schválených investičních výdajů a vyrovnání závazků. Se zapojením cizích zdrojů nebo úspor hospodaření z minulých let není uvažováno. 2. Hospodaření města Jindřichův Hradec v letech 2011 2015 Analýza hospodaření města za období 2011 2015 je zaměřena na vývoj základních indikátorů: - provozního přebytku (rozdíl běžných příjmů a výdajů) - rozdíl provozního přebytku a splátek jistin - ukazatele dluhové služby - celkového salda (rozdíl veškerých příjmů a výdajů). Na základě provedené analýzy hospodaření města ve sledovaném období 2011 2015 lze konstatovat, že v hospodaření města se nevyskytly žádné závažnější nedostatky. Tuto skutečnost dokládají hodnoty dvou významných indikátorů: provozního přebytku (rozdíl běžných příjmů a výdajů) a ukazatele dluhové služby. Jednotlivé rozpočty byly sestaveny jako vyrovnané s využitím položky financování. Provozní přebytek, který představuje rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji, dosahoval ve sledovaných letech kladných hodnot, což znamená, že město bylo schopno hradit svými běžnými příjmy nejen své každoročně se opakující (běžné) výdaje, ale i dluhovou službu a část svých investičních záměrů. Investiční výdaje byly financovány z provozního přebytku, z kapitálových příjmů, investičních dotací a zapojením finančních prostředků z minulých let. 2

Provozní přebytek se pohyboval v hodnotách od 90 do 125 mil. Kč. Rozdíl provozního přebytku a splátek jistin vykazuje kladné hodnoty (od 85 do 125 mil. Kč). Ve sledovaném období hospodařilo město se záporným saldem pouze v r. 2012 a v r. 2015. Schodek byl krytý zapojením prostředků z výsledku hospodaření minulých let. V ostatních letech dosáhlo saldo rozpočtu kladných hodnot. Tabulka č. 1: Vývoj hospodaření města v letech 2011-2015 (v tis. Kč) Text Skutečnost 2011 2012 2013 2014 2015 Daňové příjmy 250 009,42 254 050,60 289 639,49 298 067,52 299 976,90 Nedaňové příjmy 107 628,14 106 240,72 107 153,97 110 290,65 111 544,34 Provozní dotace 166 828,01 54 698,60 45 845,33 49 050,61 45 999,11 Běžné příjmy celkem 524 465,57 414 989,92 442 638,79 457 408,78 457 520,35 Kapitálové příjmy 5 630,52 8 212,60 8 187,65 4 610,22 6 285,56 Investiční dotace 97 466,30 460,00 23 428,84 34 219,86 17 272,63 Kapitálové příjmy celkem 103 096,82 8 672,60 31 616,49 38 830,08 23 558,19 Příjmy celkem 627 562,39 423 662,52 474 255,28 496 238,86 481 078,54 Běžné výdaje 426 281,32 325 452,41 334 134,32 332 025,10 332 704,24 Kapitálové výdaje 147 486,78 103 339,84 98 822,42 134 116,52 188 333,99 Výdaje celkem 573 768,10 428 792,25 432 956,74 466 141,62 521 038,23 Saldo: příjmy - výdaje 53 794,29-5 129,73 41 298,54 30 097,24-39 959,69 Přijaté dlouhodobé úvěry, půjčky 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Splátky úvěrů, půjček -8 923,58-4 712,73-3 313,84-589,30 0,00 Řízení likvidity 0,00-30 000,00 0,00 0,00 0,00 Změna stavu peněžních prostředků -44 870,71 39 842,46-37 984,70-29 507,97-39 959,69 Financování celkem -53 794,29 5 129,73-41 298,54-30 097,27 39 959,69 Provozní přebytek (PP) 98 184,25 89 537,51 108 504,47 125 383,68 124 816,11 Rozdíl PP a spl. jistiny 89 260,67 84 824,78 105 190,63 124 794,38 124 816,11 Dluhová služba 1,45% 0,83% 0,70% 0,12% 0,00% 2.1 Příjmy rozpočtu v letech 2011 2015 Příjmy města jsou členěny na běžné a kapitálové. Běžné příjmy jsou tvořeny příjmy daňovými, nedaňovými a provozními dotacemi. Jedná se o každoročně opakující se příjmy, které slouží k pokrytí běžných výdajů. Kapitálové příjmy, tj. příjmy z prodeje dlouhodobého a finančního majetku a investiční dotace, mají charakter nahodilých příjmů a jsou určeny k financování investičních záměrů města. Běžné příjmy zaznamenaly v r. 2012 pokles. Nižší objem běžných příjmů v uvedených letech souvisí s novelizací zákonů v sociální oblasti, kdy došlo k delimitaci zaměstnanců z obecních úřadů obcí s rozšířenou působností na úřady práce a součástí rozpočtu od roku 2012 tak není dotace na dávky sociální péče, na dávky pomoci v hmotné nouzi a dotace na výkon agend státní správy v oblasti sociálních služeb. Od roku 2013 mají běžné příjmy rostoucí tendenci. 3

Největší podíl na běžných příjmech mají daňové příjmy. Podíl kapitálových příjmů na celkových příjmech se měnil vzhledem k objemu prodeje majetku a k výši přijatých investičních dotací. Běžné příjmy činí ve sledovaných letech v průměru 91,8 % celkových příjmů. Vývoj běžných příjmů je tak určující pro vývoj celkových příjmů. Graf č. 1 : Vývoj příjmů města v letech 2011-2015 350000 300000 250000 tis. Kč 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Kapitálové příjmy Investiční dotace rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 2.1.1 Daňové příjmy Příjmy z daní a poplatků tvoří podstatnou část běžných příjmů města. Převážná část daňových příjmů připadá na daně sdílené, jejichž procentuelní podíl pro příslušnou obec je dán zákonem o rozpočtovém určení daní. Nejvyšší výnos ze sdílených daní byl v roce 2015, kdy dosáhly výše 299.976,90 tis. Kč. Vliv na výši sdílených daňových příjmů od r. 2013 má novela zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, kterou byly zvýšeny podíly obcí na sdílených daních, zároveň se změnila uplatněná kritéria a jejich váhy při výpočtu daňových výnosů. Obcím přísluší i výnos z tzv. výlučných daní. Jedná se o ty daně, jejichž celý výnos plyne výhradně do obecních rozpočtů. Patří k nim daň z nemovitostí a daň z příjmů právnických osob, kdy plátcem daně je samotná obec. Graf. č. 2: Vývoj vybraných daňových příjmů města v letech 2011-2015 250 000 200 000 tis. Kč 150 000 100 000 50 000 0 Sdílené daně DPPO za obce Daň z nemovitostí Správní poplatky Místní poplatky rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Loterie 4

Z analýzy daňových příjmů vyplývá, že k nejvýznamnějším zdrojům daňových příjmů města patří daň z přidané hodnoty, která se podílí na daňových příjmech v průměru 34,9 % za posledních pět let. Další významnou příjmovou položkou je daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti (průměrný podíl 16,8 %) a daň z příjmu právnických osob (průměrný podíl 16,6 %). Vývoj jednotlivých položek sdílených daní v letech 2011 2015 ukazuje následující graf. tis. Kč Graf č. 3: Vývoj sdílených daní města v letech 2011-2015 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 DPFO ZČ DPFO SVČ DPFO z kap.výnosů DPPO 2011 2012 2013 2014 2015 DPH Oproti příjmům ze sdílených daní, jejichž objem je dán především zákonem o rozpočtovém určení daní, má město možnost ovlivnit výši některých daňových příjmů prostřednictvím obecně závazných vyhlášek (daň z nemovitostí, místní poplatky). V celém analyzovaném období je struktura daňových příjmů podobná, což dokládá tabulka č. 2. Z analýzy daňových položek vyplývá, že k nejvýznamnějším zdrojům příjmů města patří DPH, která se podílí v sledovaných letech na daňových příjmech od 32,49 % do 36,15 %. K dalším zásadním položkám ovlivňujících objem daňových příjmů patří daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, daň z příjmů právnických osob a od r. 2009, v souvislosti se zavedením místního koeficientu, rovněž daň z nemovitostí. Nezanedbatelným příjmem obecních rozpočtů jsou také správní poplatky, poplatek za uložení odpadů, poplatek za komunální odpad a od r. 2012 odvody z loterií a výherních hracích přístrojů. Na základě novely zákona o loteriích je od r. 2012 příjmem obce 80 % odvodu za VHP a jiná technická herní zařízení dle počtu povolených přístrojů a zařízení umístěných na území obce a podíl na 30 % odvodu z ostatních loterií. 5

Tabulka č. 2: Daňové příjmy města v letech 2011-2015 Pol. Věcný obsah Skutečnost 2011 2012 2013 2014 2015 1111 Daň z příjmů FO závislá činnost 41 261,06 42 692,84 48 306,12 49 924,73 51 701,31 1112 Daň z příjmů FO z podnikání 2 849,22 4 490,45 5 654,09 3 790,33 3 724,30 1113 Daň z příjmů FO z kapitálových výnosů 3 639,67 4 238,95 4 778,04 5 436,92 5 800,89 1119 Zrušené daně 6,14 0,00 0,00 0,00 0,00 1121 Daň z příjmů právnických osob 38 077,33 41 660,60 46 579,27 52 052,03 53 846,28 1122 Daň z příjmů právnických osob obce 13 459,60 14 370,27 16 021,18 15 359,79 15 770,76 1211 Daň z přidané hodnoty 90 380,56 82 535,62 100 071,33 105 823,03 107 057,60 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 15,60 25,20 0,00 0,00 0,00 1333 Poplatek za uložení odpadů 13 503,86 13 469,04 11 689,89 10 020,43 9 355,79 1334 Odvody za odnětí zemědělské půdy 0,00 0,00 54,13 55,76 58,11 1335 Poplatky za odnětí lesní půdy 0,00 0,02 0,00 0,09 8,10 1340 Poplatek za komunální odpad 10 410,70 10 465,73 10 381,86 10 334,02 10 515,93 1341 Poplatek ze psů 589,79 568,62 570,01 616,11 623,84 1342 Poplatek za lázeňský nebo rekr.pobyt 373,47 309,01 218,53 261,44 224,55 1343 Poplatek za užívání veř.prostranství 572,74 308,97 367,72 486,21 411,09 1344 Poplatek ze vstupného 24,46 15,04 0,00 0,00 0,00 1345 Poplatek z ubytovacích kapacit 204,15 192,87 171,03 235,79 201,74 1347 Poplatek za výherní hrací přístroj 2 942,32 336,39 708,30 218,93 0,00 1351 Odvod z loterií a podobných her 876,40 1 581,94 978,47 804,69 910,07 1353 Příjmy za zkoušky z odbor.způsobilosti 674,60 664,40 595,40 529,40 481,10 1355 Odvody z výherních hracích přístrojů 0,00 8 189,64 10 017,36 9 085,30 6 306,88 1359 Ostatní odvody z vybraných činností 42,00-102,00 49,00 27,00-20,00 1361 Správní poplatky 9 743,56 6 867,96 10 315,67 10 501,76 10 650,21 1511 Daň z nemovitosti 20 362,23 21 169,06 22 112,08 22 503,84 22 348,35 Daňové příjmy celkem 250 009,46 254 050,62 289 639,49 298 067,60 299 976,89 Objem daňových příjmů se odvíjí od počtu obyvatel města a počtu zaměstnanců na území Jindřichova Hradce. Každý úbytek obyvatel znamená nižší daňové příjmy. Počet obyvatel města je mírně klesající. Počet zaměstnanců pracujících na území Jindřichova Hradce se od r. 2012 zvyšuje. Na snížení počtu zaměstnanců měla v roce 2009 vliv finanční krize. Tabulka č. 3: Vývoj počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na území Jindřichova Hradce 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Počet obyvatel 22 643 22 464 22 300 22 457 22 460 22 367 21 853 21 824 21 698 21 659 21 551 Počet zaměstnanců 11 087 11 692 11 696 11 546 11 297 11 457 11 371 11 438 11 545 12 096 12 166 Graf č. 4: Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě 25 000 22 643 22 464 22 300 22 457 22 460 22 367 21 853 21 824 21 698 21 659 21 551 20 000 15 000 11 087 11 692 11 696 11 546 11 297 11 457 11 371 11 438 11 545 12 096 12 166 10 000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Počet obyvatel Počet zaměstnanců 6

V následujícím grafu lze porovnat rozpočtované a skutečné daňové příjmy města v letech 2011 2015. Graf č. 5 Srovnání rozpočtu a skutečnosti u sdílených daňových příjmů 240000 220000 200000 180000 160000 140000 120000 100000 2011 2012 2013 2014 2015 schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost 2.1.2 Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy zahrnují zejména příjmy z vlastní činnosti města, z pronájmu majetku, z úroků, z přijatých splátek půjčených prostředků, ze sankčních plateb a přijatých nekapitálových příspěvků a náhrad. Jak dokládá následující tabulka, největším zdrojem nedaňových příjmů pro město je pronájem nemovitostí, se kterým město počítá i do budoucna. Tabulka č. 4: Nedaňové příjmy města v letech 2011-2015 Pol. Věcný obsah Skutečnost 2011 2012 2013 2014 2015 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 29 277,14 28 340,53 27 820,79 28 039,29 28 288,48 2112 Příjmy z prodeje zboží 453,90 423,50 437,02 450,48 645,90 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 4 359,73 943,51 774,90 1 005,53 2 068,69 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 2 613,06 2 637,45 2 738,40 2 835,61 2 880,82 2132 Příjmy z pronájmu nemovitostí 59 056,01 60 089,06 60 627,78 60 459,28 60 950,40 2133 Příjmy z pronájmu movitých věcí 0,00 0,00 7,26 190,64 164,44 2139 Ostatní příjmy z pronájmu majetku 111,43 249,89 344,71 187,24 296,16 2141 Příjmy z úroků 3 409,87 3 822,18 3 265,94 2 755,31 2 285,25 2142 Příjmy z podílu zisku a dividend 0,00 0,00 0,22 0,00 0,00 221x Přijaté sankční platby 2 669,12 2 949,86 1 958,77 2 561,45 2 383,16 2222 Ostatní příjmy z fin,vypořádání 809,85 415,56 414,25 0,00 0,00 2229 Přijaté vratky transferů j. n. 652,26 1 612,24 1 788,47 937,00 3 013,86 2310 Příjmy z prodeje neinvest. majetku 58,05 51,29 38,57 29,58 51,43 2321 Přijaté neinvestiční dary 51,00 0,00 93,00 40,00 0,00 2322 Přijaté pojistné náhrady 236,53 218,86 271,62 423,03 213,09 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhr. 3 023,43 2 573,65 5 373,36 10 121,76 7 997,38 2329 Ostatní nedaňové příjmy j. n. 0,65 33,65 29,15 2,80 5,57 24** Splátky půjček 846,12 1 879,49 1 169,76 251,71 299,71 Nedaňové příjmy celkem 107 628,15 106 240,72 107 153,97 110 290,71 111 544,34 Výši nekapitálových příspěvků a náhrad v r. 2014 ovlivnily zejména příjmy od CBPS s.r.o. České Budějovice na základě Dohody o narovnání ve výši 4.092,78 tis. Kč. 7

2.1.3 Kapitálové příjmy Svým charakterem lze označit kapitálové příjmy jako příjmy nepravidelné. Svojí náplní jsou tyto příjmy v podstatě předurčeny zejména k financování investic. Objem kapitálových příjmů kolísá v závislosti na prodeji pozemků, ostatního majetku města a na přijatých příspěvcích (tabulka č. 5). Tabulka č. 5: Kapitálové příjmy města v letech 2011-2015 Pol. Věcný obsah Skutečnost 2011 2012 2013 2014 2015 3111 Příjmy z prodeje pozemků 2 667,31 1 545,14 4 190,88 2 889,79 4 434,61 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí 2 913,21 6 667,46 2 172,01 1 089,97 1 628,96 3113 Příjmy z prodeje ost.hmot.dlouhodob.majetku 0,00 0,00 0,00 8,01 222,00 3119 Ostatní příjmy z prodeje dlouhodob.majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3121 Přijaté dary na investice 0,00 0,00 1 050,00 0,00 0,00 3122 Přijaté příspěvky na investice 50,00 50,00 774,76 622,45 0,00 Kapitálové příjmy celkem 5 630,52 8 262,60 8 187,65 4 610,22 6 285,57 2.1.4 Přijaté transfery Přijaté transfery zahrnují příjmy od jiných rozpočtů nebo ze zahraničí. Dotační příjmy lze dále rozdělit na neinvestiční přijaté transfery (seskupení položek 41) a investiční přijaté transfery (seskupení položek 42). Do roku 2011 ovlivňují výši neinvestičních transferů dotace na sociální dávky. V souvislosti s novelizací zákonů v sociální oblasti nejsou tyto dotace od r. 2012 součástí rozpočtu města. V souvislosti se změnou zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení, není od r. 2013 součástí dotace ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu příspěvek na školství. Investiční přijaté transfery dosáhly nejvyšší úrovně v r. 2011. Jejich objem ovlivnila zejména dotace na projekt Národní muzeum a dílna tapisérií. Tabulka č. 6: Přijaté transfery v letech 2011-2015 Pol. Věcný obsah Skutečnost 2011 2012 2013 2014 2015 4112 Souhrnný dotační vztah 34 135,10 33 594,80 29 173,50 29 169,10 29 144,70 z toho: příspěvek na výkon státní správy 29 914,20 29 353,70 29 173,50 29 169,10 29 144,70 příspěvek na školství 4 220,90 4 241,10 0,00 0,00 0,00 4111 Neinvestiční transfery ze SR 5 514,95 3 935,50 1 387,75 1 630,00 0,00 4113 Neinvestiční transfery ze státních fondů 0,00 0,00 0,00 0,00 286,62 4116 Ostatní neinvestiční transfery ze SR 121 593,17 11 946,19 10 675,89 13 125,97 14 261,20 4118 Neinvestiční převody z Národního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4121 Neinvestiční transfery od obcí 3 208,82 3 122,63 2 079,92 90,00 107,00 4122 Ostatní neinvestiční transfery od krajů 2 214,52 2 099,48 2 515,53 2 126,36 2 199,59 4123 Neinvestiční transfery od regionálních rad 0,00 0,00 12,75 0,00 0,00 4152 Neinvestiční transfery od mezinár.inst. 161,45 0,00 0,00 2 909,18 0,00 Neinvestiční přijaté transfery celkem 166 828,01 54 698,60 45 845,33 49 050,61 45 999,11 4213 Investiční transfery ze státních fondů 0,00 0,00 230,05 1 412,00 29,82 4216 Ostatní investiční transfery ze SR 82 048,04 60,00 3 995,78 30 581,60 9 814,90 4222 Investiční transfery od krajů 1 116,63 400,00 423,31 263,86 1 071,74 4223 Investiční transfery od regionálních rad 14 301,63 0,00 18 779,70 1 962,40 6 356,17 Investiční přijaté transfery celkem 97 466,30 460,00 23 428,83 34 219,86 17 272,63 Přijaté transfery celkem 264 294,31 55 158,60 69 274,16 83 270,47 63 271,74 8

2.2. Výdaje rozpočtu v letech 2011-2015 Běžné výdaje se ve sledovaných letech pohybovaly v rozmezí 325 426 mil. Kč. Pokles běžných výdajů od r. 2012 souvisí s tím, že sociální dávky nejsou vypláceny prostřednictvím rozpočtu města. Kapitálové výdaje se v letech 2011-2015 pohybovaly v rozmezí 99 188 mil. Kč. Výše kapitálových výdajů je závislá na velikosti provozního přebytku, na kapitálových příjmech, dotacích a na zapojení výsledku hospodaření minulých let. Kapitálové výdaje dosahují v průměru za posledních pět let 27,5 % celkových výdajů města. Nejvyšší objem kapitálových výdajů realizovalo město v roce 2015 (188 mil. Kč). Tabulka č. 7: Vývoj výdajů města v letech 2011-2015 v tis. kč) Text rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Platy a pojistné a podobné výdaje 77 784,23 77 398,56 78 943,58 86 295,14 89 115,86 Nákup materiálu 5 889,98 6 397,49 7 784,68 9 966,99 8 845,41 Úroky a fin.výdaje 173,45 73,09 9,95 5,22 2,11 Nákup energií 16 271,60 15 405,63 18 076,38 15 711,62 14 747,64 Nákup služeb 64 964,78 67 498,96 66 975,35 61 396,07 65 706,96 Opravy a udržování 50 766,91 49 874,65 57 206,34 50 867,51 50 711,33 Ostatní 16 910,22 21 877,01 16 744,31 17 888,10 19 230,25 Transfery celkem 193 520,14 86 927,03 88 393,73 89 894,44 84 344,67 - příspěvkové organizace 36 500,68 37 963,38 33 931,60 33 535,52 32 776,31 - sociální dávky 106 321,46 211,75 0,00 0,00 0,00 - ostatní transfery 50 698,00 48 751,89 54 462,13 56 358,92 51 568,36 Běžné výdaje 426 281,31 325 452,41 334 134,32 332 025,10 332 704,23 Kapitálové výdaje 147 486,78 103 339,84 98 822,42 134 116,52 188 333,90 Výdaje celkem 573 768,09 428 792,25 432 956,74 466 141,62 521 038,13 Největší podíl na běžných výdajích mají transfery, (v průměru 30 % z celkových běžných výdajů ve sledovaných letech). Na výši transferů v roce 2011 se významnou měrou podílely výdaje na sociální dávky (v průměru 55 %). Dalším významným výdajem jsou mzdové a podobné výdaje (v průměru 24 % běžných výdajů), výdaje na nákup služeb (v průměru 19 % běžných výdajů) a výdaje na opravy a udržování majetku (v průměru 15 % běžných výdajů). Od roku 2014 jsou součástí mzdových výdajů odměny za užití duševního vlastnictví a počítačových programů (v r. 2014: 3.151 tis. Kč, v r. 2015: 3.472 tis. Kč). 200 000 Graf č. 6 : Vývoj běžných výdajů města v letech 2011-2015 150 000 tis. Kč 100 000 50 000 0 Platy a pojistné a podobné výdaje Nákup materiálu Úroky a fin.výdaje Nákup energií Nákup služeb Opravy a udržování rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Ostatní 9

Dluhová služba Usnesením Vlády ČR č. 1395 ze dne 12. listopadu 2008 byl schválen monitoring hospodaření obcí a jimi zřízených příspěvkových organizací. Jedním ze základních ukazatelů vypovídajícím o hospodaření města je ukazatel dluhové služby. Dluhová služba poskytuje užitečný přehled o výpůjční aktivitě města a o její schopnosti splácet dluh. Ukazatel dluhové služby je nízký, dosahoval hodnoty 0,12 1,45 %. V souvislosti s výší úvěrů a jejich splátek se ukazatel dluhové služby snižuje. V současné době nemá město žádné závazky z přijatých úvěrů. Tabulka č. 8: Ukazatel dluhové služby rok 2011-2015 (v tis. Kč) Název položky Skutečnost k 31.12. v tis. Kč 2011 2012 2013 2014 2015 Příjem celkem 627 562,39 576 489,22 474 255,29 496 238,86 481 078,54 Úroky 173,45 72,53 9,93 0,74 0,00 Splátky jistin a dluhopisů 8 923,59 4 712,74 3 313,84 589,30 0,00 Splátky leasingu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dluhová služba 9 097,04 4 785,27 3 323,77 590,04 0,00 Ukazatel dluhové služby 1,45% 0,83% 0,70% 0,12% 0,00% 3. Rozpočet na rok 2016 Rozpočet na rok 2016 je koncipován jako schodkový. Schodek rozpočtu příjmů a výdajů je ve výši 22.920,75 tis. Kč a bude financován z přebytku hospodaření minulých let. Provozní rozpočet je sestaven jako přebytkový, a to v částce 75.507,63 tis. Kč. Tato částka bude použita na finanční dokrytí kapitálových výdajů. Kapitálový rozpočet je schodkový ve výši 116.472,12 tis. Kč. Na základě schváleného rozpočtu na rok 2016 dojde ke snížení finančních prostředků o 22.920,75 tis. Kč. 3.1. Příjmy rozpočtu 2016 V roce 2016 dosahuje rozpočet celkových příjmů po konsolidaci hodnoty 454.482,25 tis. Kč. Nejdůležitější zdroj příjmů obcí, daňové příjmy, jsou pro rok 2016 rozpočtovány v objemu 298.920,00 tis. Kč, z toho sdílené daňové příjmy ve výši 224.000,00 tis. Kč. Běžné příjmy tvoří většinu celkových příjmů (96,03 %), zbytek (tj. 3,97 %) tvoří kapitálové příjmy. Tabulka č. 9: Rozpočet příjmů města na rok 2016 (v tis. Kč) Text rozpočet 2016 Daňové příjmy 298 920,00 Nedaňové příjmy 107 632,80 Neinvestiční transfery 29 885,71 Běžné příjmy celkem 436 438,51 Kapitálové příjmy 3 325,00 Investiční transfery 14 718,74 Kapitálové příjmy celkem 18 043,74 Příjmy celkem 454 482,25 10

V následujícím grafu je uvedena struktura celkových příjmů schváleného rozpočtu na rok 2016. Daňové příjmy představují 65,8 % z celkových příjmů, nedaňové příjmy 23,7 %, kapitálové příjmy 0,7 % celkových příjmů a přijaté transfery 9,8 %. Graf č. 7: Struktura příjmů města dle schváleného rozpočtu na rok 2016 Kapitálové příjmy 0,7% Přijaté transfery 9,8% Daňové příjmy 65,8% Nedaňové příjmy 23,7% 3.1.1 Sdílené daně Následující tabulka obsahuje predikci sdílených daní dle předpokládaných daňových příjmů veřejných rozpočtů. První sloupec uvádí podíl obcí ČR na sdílených daních, druhý sloupec zachycuje výpočet sdílených daní dle procentního podílu pro město Jindřichův Hradec, třetí sloupec obsahuje údaje sdílených daní dle schváleného rozpočtu města na rok 2016. Tabulka č. 10: Predikce sdílených daní na rok 2016 Druh daňového příjmu Podíl obcí celkem (mil. Kč) Podíl města Jindřichův Hradec (tis. Kč) Rozpočet r. 2016 (tis. Kč) Daň z příjmů FO - závislá - sdílená 34 300 53 503 50 000 Daň z příjmů FO - závislá - 1,5 % motivace 2 200 5 402 5 000 Daň z příjmů FO závislá celkem 36 500 58 905 55 000 Daň z příjmů FO-podnikání sdílená část 20,59 % 500 794 700 Daň z příjmů FO 30 % 1 100 4 116 1 600 Daň z příjmů FO-podnikání celkem 1 600 4 910 2 300 Daň z příjmů fyzických osob-zvl.sazba 3 800 5 927 5 600 Daň z příjmů právnických osob 35 400 55 219 52 400 Daň z přidané hodnoty 73 400 114 494 108 700 Celkem 150 700 239 455 224 000 Vzhledem k nejistému vývoji celkových daňových příjmů jsou částky rozpočtovaných sdílených daňových příjmů proti predikci MFČR nižší cca o 5 %. 11

3.2. Výdaje rozpočtu 2016 Celkové výdaje schváleného rozpočtu města na rok 2016 jsou ve výši 477.403,00 tis. Kč. Běžné výdaje tvoří 75,6 % celkových výdajů, kapitálové pak 24,4 %. Největší objem běžných výdajů v roce 2016 směřuje na neinvestiční nákupy (49,3 %). Na platy, související a podobné výdaje je rozpočtováno 26,0 % celkových běžných výdajů a na neinvestiční transfery občanům a organizacím 22,4 % celkových běžných výdajů. Tabulka č. 11 : Rozpočet výdajů na rok 2016 (v tis. Kč) Text R 2016 Platy, související apod. výdaje 93 991,50 Neinvestiční nákupy 177 808,97 Neinvestiční transfery 80 940,41 Ostatní neinvestiční výdaje 8 190,00 Běžné výdaje 360 930,88 Kapitálové výdaje 116 472,12 Výdaje celkem 477 403,00 Splátky jistin 0,00 Výdaje včetně splátek úvěrů celkem 477 403,00 Následující graf zachycuje strukturu celkových výdajů rozpočtu na rok 2016. Graf č. 8: Struktura výdajů města v roce 2016 Kapitálové výdaje 24,4% Platy, související a podobné výdaje 19,7% Nákup materiálu 2,1% Úroky a fin.výdaje 0,0% Nákup energií 3,8% Ostatní transfery 10,6% Nákup služeb 15,1% Neinv.příspěvky PO 6,4% Ostatní 6,6% Opravy a udržování 11,5% 3.3 Dluhová služba Město nemá v r. 2016 žádné závazky z přijatých úvěrů. Ukazatel dluhové služby je 0 %. 12

4. Rozpočtový výhled na roky 2018-2019 Na základě vývoje v letech 2011 2015, schváleného rozpočtu na rok 2016 a návrhu rozpočtu na rok 2017 je zpracována analýza pravidelně se opakujících příjmů a výdajů, zajišťující optimální odhad jejich předpokládaného vývoje a potřeb. Údaje v rozpočtovém výhledu vycházejí ze současné právní úpravy a místních podmínek. Kapitálové výdaje obsahují rozpracované investiční akce a zastupitelstvem schválené realizace. Rozpočtový výhled ukazuje, kolik finančních prostředků městu zbývá po zaplacení běžných výdajů, schválených investičních výdajů a vyrovnání závazků. 4.1 Příjmy rozpočtového výhledu 4.1.1 Daňové příjmy Základ příjmové části rozpočtu města tvoří sdílené daně. Výnosy ze sdílených daní od r. 2013 ovlivnila novela zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, kterou se zvýšil podíl obcí na výnosu ze sdílených daní. Zároveň došlo ke změně kritérií při výpočtu procenta, kterým se obce podílejí na procentní části celostátního hrubého výnosu daní: - došlo ke zvýšení váhy kritéria prostého počtu obyvatel, a to ze 3 % na 10 % - došlo k zapojení kritéria počtu dětí MŠ a žáků ZŠ s váhou 7 % - došlo k poklesu váhy kritéria postupných přechodů z 94 % na 80 % - váha kritéria celkové rozlohy katastrálních území obce zůstala ve výši 3 %, došlo však k omezení výměry, která je zohledněna v propočtu na maximálně 10 hektarů na obyvatele. Podíly obcí na sdílených daních: Druh daně rok 2016 od r. 2017 DPH 20,83% 21,40% DPFO (podnikání) podíl na 60% celostátního výnosu 23,58% 23,58% DPFO (závislá činnost) 23,58% 23,58% DPFO (vybíraná srážkou) 23,58% 23,58% DPPO 23,58% 23,58% Podle vyhlášky Ministerstva financí č. 272/2016 Sb., o podílu jednotlivých obcí na příslušné části celostátního hrubého výnosu daní, pro město Jindřichův Hradec platí: počet obyvatel k 1. 1. 2016: 21 551 procentní podíl obce na výnosu daní: 0,154454 počet zaměstnanců k 1. 12. 2015: 12 166 procentní podíl obce "motivační daň": 0,240127 Objem sdílených daní v rozpočtovém výhledu vychází ze skutečnosti r. 2015, návrhu rozpočtu na rok 2016, plnění v roce 2016 a ze střednědobého výhledu státního rozpočtu na léta 2018 a 2019. Daňové příjmy budou ovlivňovat novely daňových zákonů. Částky sdílených daní budou v návrhu rozpočtu na příslušný rok upraveny dle aktuální predikce MFČR. Příjem odvodu z loterií je odvozen od předpokládaného počtu výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení, jejichž provozování je v místech určených obecně 13

závaznou vyhláškou města zakázáno. Zákona č. 187/2016 Sb. o dani z hazardních her by neměl mít dopad na celkový výnos plynoucí obcím. Vývoj na úseku příjmů ze správních poplatků nevykazuje významných výkyvů ať již při porovnání návrhu a předpokladu příjmů v roce 2016 anebo s výhledem na roky 2017 2018. Příjmy ze správních poplatků jsou závislé na vývoji legislativy, která může do budoucna ovlivnit jejich výběr. V položce poplatky za uložení odpadů se může v následujících letech rozpočet změnit v případě přijetí novely zákona o odpadech. 4.1.2 Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti byly propočteny na základě předpokládaného rozsahu zabezpečovaných činností. Rozpočtový výhled v případě pronájmu počítá s částečným navýšením záloh na služby související s pronájmem bytových prostor. Splátky půjček jsou uvedeny dle splátkových kalendářů. Přehled o poskytnutých půjčkách a jejich splátkách je uveden v příloze č. 2. 4.1.3 Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje investičního majetku v letech 2018 2019 nedosahují úrovně předcházejících let, kdy docházelo k vyššímu prodeji majetku. 4.1.4 Přijaté transfery V neinvestičních transferech je zahrnut příspěvek na výkon státní správy navýšený o 3 %. Rozpočtový výhled dále v jednotlivých letech zahrnuje předpokládanou výši neinvestičních transferů na výkon sociálně právní ochrany dětí, výkon pěstounské péče, výkon sociální práce, realizaci projektu Pilotní ověření systému sociálního bydlení, provoz DMD Políkno, rodinnou poradnu, péči o zeleň a neinvestiční transfery od obcí na základě uzavřených veřejnoprávních smluv. V investičních transferech je zahrnuta předpokládaná výše dotace na výstavbu nové kanalizace a ČOV v místní části Děbolín, rekonstrukci objektu hvězdárny a na revitalizaci soustavy rybníků v Buku. 4.2 Výdaje rozpočtového výhledu Jednotlivé položky běžných výdajů jsou v rozpočtovém výhledu - snížené o výdaje zahrnuté v rozpočtu r. 2017, které se nebudou v následujících letech opakovat (např. výdaje na projekt MAP). V rozpočtovém výhledu je dále uvažováno s následujícími úpravami: - Návrh rozpočtu města na rok 2017 zahrnuje zvýšení finančních prostředků na platy v souvislosti s úpravou platových tarifů ve veřejné správě stanovené nařízením vlády č. 316/2016 Sb, kterým se mění nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, v platném znění, které navyšuje platové tarify v průměru o 4,0 %. Rozpočtový výhled na roky 2018 a 2019 předpokládá navýšení o 3,0 %. 14

- Výdaje na nákup služeb jsou navýšeny v souvislosti s provozem nového sběrného dvora. - Výdaje na opravy a udržování jsou navýšeny u údržby veřejné zeleně, oprav komunikací a chodníků. - Ostatní neinvestiční transfery zahrnují, tak jako ve schváleném rozpočtu na rok 2016, rozpočtovou rezervu na případné řešení výpadku příjmů a potřeby mimořádných výdajů, na řešení mimořádných událostí a krizových situací. 4.3 Sestavený rozpočtový výhled Saldo rozpočtu bez financování dosahuje v letech 2018 2019 kladných hodnot, které se pohybují v rozmezí 44,93 61,16 mil. Kč. Ve výdajích jsou zahrnuty výdaje na rozpracované investiční akce a zastupitelstvem schválené projekty. Provozní přebytek (rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji) je v celém sledovaném období kladný. V letech 2017 2018 se pohybuje od 90,52 do 99,55 mil. Kč, což jsou využitelné finanční prostředky na investice bez zapojení cizích prostředků (např. úvěrů, investičních dotací). Zdroje financování kapitálových výdajů jsou uvedeny v části 4.4. Tabulka č.12: Výhled rozpočtu na r. 2018-2019 ( v tis. Kč) Text R 2016 Návrh 2017 RV 2018 RV 2019 Příjmy celkem 454 482 475 914 491 371 486 832 Daňové příjmy 298 920 312 050 323 510 333 510 Nedaňové příjmy 107 633 114 243 114 204 114 662 Kapitálové příjmy 3 325 6 112 2 112 2 112 Neinvestiční transfery 29 886 32 913 34 045 35 049 Investiční transfery 14 719 10 596 17 500 1 500 Běžné příjmy 436 439 459 206 471 759 483 220 Kapitálové příjmy 18 044 16 708 19 612 3 612 Výdaje celkem 477 403 509 442 446 386 425 621 Běžné výdaje 360 931 374 942 381 186 383 621 Kapitálové výdaje 116 472 134 500 65 200 42 000 SALDO rozpočtu (bez financování) -22 921-33 528 44 984 61 211 Financování 22 921 33 528-44 984-61 211 Přijaté dlouhodobé úvěry, půjčky 0 0 0 0 Splátky úvěrů 0 0 0 0 Fin.prostředky.minul.let 22 921 33 528-44 984-61 211 Provozní přebytek 75 508 84 264 90 572 99 599 Rozdíl provozního přebytku a splátek jistin 75 508 84 264 90 572 99 549 15

Tabulka č. 13 : Rozpracované akce a zastupitelstvem schválené realizace v tis. Kč Věcný obsah Rozpočtový výhled Návrh 2017 2018 2019 Výdaje Rozpracované akce: 64 300,00 65 200,00 42 000,00 Rekonstrukce ulic Václavská - Vídeňská 1.etapa 15 000,00 Úpravy náměstí Míru 2 000,00 Zastávka a točna MHD u nádraží 300,00 3 000,00 Děbolín ČOV a kanalizace 5 000,00 25 000,00 10 000,00 Obnova technologií ČOV J.Hradec 5 000,00 5 000,00 5 000,00 Revitalizace soustavy rybníků Buk 3 000,00 2 000,00 2 000,00 Zpevnění plochy dvora jezuitské koleje 4 900,00 Zámecký pivovar 5 000,00 10 000,00 20 000,00 Rekonstrukce objektu 319/II pro soc. bydlení 100,00 10 000,00 5 000,00 Úprava objektu 122/IV 2 200,00 2 200,00 Hvězdárna rekonstrukce objektu 300,00 8 000,00 Sběrný dvůr U Cihelny 14 000,00 Revitalizace Husových sadů 7 500,00 Transfery: 15 309,00 17 500,00 1 500,00 Děbolín ČOV a kanalizace 10 000,00 Revitalizace soustavy rybníků Buk 2 213,00 1 500,00 1 500,00 Zámecký pivovar 2 500,00 Hvězdárna rekonstrukce objektu 6 000,00 Sběrný dvůr U Cihelny 10 596,00 4.4 Financování kapitálových výdajů Tabulka č.14: Zdroje financování kapitálových výdajů (v tis. Kč) Text R 2016 Návrh 2017 RV 2018 RV 2019 Kapitálové příjmy 3 325 6 112 2 112 2 112 Investiční transfery 14 719 10 596 17 500 1 500 Provozní přebytek 75 508 84 264 90 572 99 599 Přijaté dlouhodobé úvěry, půjčky 0 0 0 0 Splátky jistin 0 0 0 0 Finanční prostředky minulých let 22 921 33 528 0 0 Celkem zdroje 116 472 134 500 110 184 103 211 Rozpracované investiční akce a zastupitelstvem schválené realizace 65 200 42 000 Volné finanční prostředky na investice 44 984 61 211 16

V řádku Celkem zdroje jsou uvedeny hodnoty finančních prostředků, které městu zůstanou na financování investičních akcí bez zapojení výsledků hospodaření minulých let a bez cizích zdrojů. Jako další možnost financování kapitálových výdajů je zapojení zůstatku finančních prostředků minulých let. Zůstatek těchto prostředků na základním běžném účtu a běžných účtech fondů k 1. 1. 2016 byl ve výši 243.748,98 tis. Kč. Na konci roku 2016 je předpokládán, v souvislosti s očekávaným výsledkem rozpočtového hospodaření, zůstatek finančních prostředků ve výši 258 mil. Kč. 4.5 Dluhová služba V současné době město nemá žádné závazky z přijatých úvěrů. 5. Závěr V rozpočtovém výhledu je vyjádřen odhad finančních toků v budoucnosti. Tento odhad vychází ze stávající legislativy a místních podmínek. Rozpočtový výhled ukazuje, kolik finančních prostředků městu zbývá po zaplacení běžných výdajů a vyrovnání závazků. Kapitálové výdaje zahrnují rozpracované akce a výdaje na zastupitelstvem schválené projekty. Varianta tak ukazuje volné finanční prostředky na další investice. Zdrojem dalšího financování kapitálových výdajů může být zapojení zůstatku finančních prostředků minulých let. Vzhledem k tomu, že sdílené daňové příjmy tvoří 2/3 běžných příjmů obcí, je rozpočet významně závislý na daňovém inkasu. Sdílené daňové příjmy města ovlivní zejména: v případě daně z přidané hodnoty - elektrická evidence tržeb - promítnutí dopadů zavedení kontrolního hlášení v případě daně z příjmů - elektrická evidence tržeb - zvýšení daňového zvýhodnění na druhé a další dítě. Legislativa dotýkající se hospodaření územních samosprávných celků prochází v posledních letech výraznými změnami, které mají vliv na daňové příjmy obcí. Zpracovala: Zdeňka Klímová 17

Seznam tabulek a grafů: str. Tabulka č. 1 : Vývoj hospodaření města v letech 2011-2015 3 Tabulka č. 2 : Daňové příjmy města v letech 2011-2015 6 Tabulka č. 3 : Vývoj počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na území Jindřichova Hradce 6 Tabulka č. 4 : Nedaňové příjmy města v letech 2011-2015 7 Tabulka č. 5 : Kapitálové příjmy města v letech 2011-2015 8 Tabulka č. 6 : Přijaté transfery v letech 2011-2015 8 Tabulka č. 7 : Vývoj výdajů města v letech 2011-2015 9 Tabulka č. 8 : Ukazatel dluhové služby rok 2011-2015 10 Tabulka č. 9 : Rozpočet příjmů města na rok 2016 11 Tabulka č. 10 : Predikce sdílených daní na rok 2016 12 Tabulka č. 11 : Rozpočet výdajů na rok 2016 12 Tabulka č. 12 : Výhled rozpočtu na r. 2018-2019 15 Tabulka č. 13 : Rozpracované akce a zastupitelstvem schválené projekty 16 Tabulka č. 14 : Zdroje financování kapitálových výdajů 16 Graf č. 1: Vývoj příjmů města v letech 2011-2015 4 Graf č. 2: Vývoj vybraných daňových příjmů města v letech 2011-2015 4 Graf č. 3: Vývoj sdílených daní města v letech 2011-2015 5 Graf č. 4: Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě 6 Graf č. 5: Srovnání rozpočtu a skutečných sdílených daňových příjmů 7 Graf č. 6: Vývoj běžných výdajů města v letech 2011-2015 9 Graf č. 7: Struktura příjmů města v roce 2016 11 Graf č. 8: Struktura výdajů města v roce 2016 12 18