I. 2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU. I.3.1. Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti

O B S A H I. PRŮVODNÍ ZPRÁVA strana I. 1. ÚVOD 9 I. 2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU 14 I. 3. PŘÍJMY KAPITOLY MO 17 I.3.1. Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 20 I.3.2. Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery 22 I.3.2.1. Nedaňové příjmy 22 I.3.2.2. Kapitálové příjmy 24 I.3.2.3. Přijaté transfery 24 I. 4. VÝDAJE KAPITOLY MO 25 1.4.1. Výdaje podle odvětvového třídění 30 I.4.1.1. Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 30 I.4.1.2. Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství 31 I.4.1.3. Služby pro obyvatelstvo 31 I.4.1.4. Sociální věci 33 I.4.1.5. Bezpečnost státu a právní ochrana 34 I.4.1.6. Všeobecná veřejná správa a služby 35 1.4.2. Výdaje na státní správu 36 1.4.3. Kapitálové výdaje 38 I.4.4. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku vedené v ISPROFIN (programové financování) 40 I.4.5. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku z prostředků získaných z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým 79 je příslušné hospodařit MO I.4.6. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku vedené v ISPROFIN jiných kapitol 80 I.4.7. Výdaje určené na výzkum a vývoj 81 Výdaje určené na výzkum a vývoj hodnocené po závazných I.4.7.1. ukazatelích 81 I.4.7.1.1. Závazné ukazatele výzkumu a vývoje 82 I.4.7.1.2. Ostatní výdaje určené na výzkum a vývoj 87 Výdaje určené na financování výzkumu a vývoje evidované I.4.7.2. v ISPROFIN 90 I.4.7.2.1. Charakteristika jednotlivých programů 91 I.4.7.2.2. Transfery poskytnuté podnikatelským subjektům na řešení projektů obranného výzkumu a vývoje 93 I.4.8. Běžné výdaje 97 I.4.8.1. Ostatní neinvestiční výdaje 99 I.4.8.1.1. Nákup materiálu 101 I.4.8.1.2 Nákup vody, paliv a energií 105

O B S A H strana I.4.8.1.3. Nákup služeb 106 I.4.8.1.4. Ostatní nákupy 111 I.4.8.1.5. Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary 114 I.4.8.1.6. Ostatní výdaje 116 1.4.9. Mandatorní výdaje 118 I.4.9.1. Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci 122 I.4.9.1.1. Závazné limity regulace zaměstnanosti 124 I.4.9.1.2. Prostředky na platy 127 I.4.9.1.3. Ostatní platby za provedenou práci 131 I.4.9.2. Pojistné a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb 135 I.4.9.3. Odměny za užití duševního vlastnictví a mzdové náhrady 137 I.4.9.4. Důchody a ostatní sociální dávky 138 I.4.9.4.1. Důchody 139 I.4.9.4.2. Ostatní sociální dávky 140 I. 5. OSTATNÍ SPECIFICKÉ OBLASTI 144 I.5.1. Výdaje na vybrané aktivity 144 I.5.1.1. Oblast velení a řízení 146 I.5.1.2. Oblast výstavby a rozvoje 147 I.5.1.3 Oblast přípravy, využití a zabezpečení lidských zdrojů 148 I.5.1.4. Oblast přípravy vojsk a záloh 151 I.5.1.5. Zahraniční aktivity 152 I.5.1.6. Ekologie a zbavování se nepotřebného majetku 173 I.5.1.7. Oblast komunikací a vztahů s veřejností 173 I.5.1.8. Celoresortní aktivity 174 I.5.1.9. Transfery, příspěvky a dotace 176 I.5.2. Příspěvkové a podobné organizace 179 I.5.2.1. Příspěvkové organizace, jejichž zřizovatelem je MO 180 I.5.2.2. Dotace veřejným VŠ - výzkum a vývoj 185 I.5.3. Transfery podnikatelským subjektům 186 I.5.4. Ostatní transfery 189 I.5.5. Mimorozpočtové zdroje 195 I.5.5.1. Fond kulturních a sociálních potřeb 195 I.5.5.2. Rezervní fond 196 I.5.5.3. Depozitní prostředky 200 I.5.5.4. Rezerva na rekultivaci skládek 201 I.5.5.5. Vojenská stravovací zařízení 201 I.5.6. Výsledky vnějších a vnitřních kontrol 203 I.5.6.1. Vnější kontroly 203 I.5.6.2. Vnitřní kontroly 209

O B S A H II. ČÍSELNÉ SESTAVY 1. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu správců kapitol - sumář za organizační složky státu kapitola MO 2. Rozvaha kapitola MO - sumář za organizační složky státu 3. Rozvaha - bilance příspěvkových organizací 4. Výkaz zisku a ztráty - sumář za hospodářskou činnost organizačních složek státu 5. Výkaz zisku a ztráty - souhrn PO za kapitolu Ministerstvo obrany 6. Příloha účetní závěrky - sumář za organizační složky státu 7. Příloha účetní závěrky - souhrn PO za kapitolu Ministerstvo obrany III. TABULKOVÉ A OSTATNÍ PŘÍLOHY 1. Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druhovém členění rozpočtové skladby 2. Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu 3. Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků 4. Přehled výdajů státního rozpočtu na podporu výzkumu a vývoje 5. Přehled výdajů organizačních složek státu a příspěvků příspěvkovým organizacím, dotací a půjček (návratných finančních výpomocí) krajům a obcím, podnikatelským a jiným subjektům z rozpočtu kapitoly 6. Přehled účelových dotací a půjček (návratných finančních výpomocí) krajům a obcím 6 a Účelové neinvestiční dotace krajům 6 e Účelové neinvestiční dotace obcím 6 f Účelové investiční dotace obcím 7. Výdaje účelově určené na financování programů reprodukce majetku vedených v ISPROFIN za rok 2008 8. Přehled o převodech prostředků státního rozpočtu do rezervního fondu a jejich použití podle 47 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů 8 a Přehled o převodech prostředků státního rozpočtu do rezervního fondu OSS a jejich použití podle 48 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů 9. Limity a zůstatky na účtech v ČNB k 31.12.2008 10. Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kapitoly MO za roky 2005-2008 a podílu výdajů na HDP a státním rozpočtu ČR 11. Porovnání celkového čerpání kapitoly MO za roky 2005-2008 12. Vývoj čerpání rozpočtu kapitoly MO v jednotlivých čtvrtletích za roky 2006-2008 13. Porovnání čerpání hlavních druhů výdajů kapitoly MO za roky 2005-2008 14. Přehled rozpočtových opatření provedených z úrovně MF ve prospěch kapitoly MO za rok 2008 15. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související za rok 2008 (bez mimorozpočtových zdrojů)

16. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související včetně čerpání mimorozpočtových zdrojů 17. Přehled nevyčerpaných prostředků RF za rok 2008 18. Přehled o finančním vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2008 v oblasti výdajů určených na financování programů reprodukce majetku vedených a evidovaných v ISPROFIN 19. Výdaje na aktivity kapitoly MO v roce 2008 20. Porovnání čerpání vybraných misí v zahraničí za roky 2006-2008 21. Přehled čerpání neinvestičních příspěvků a investičních transferů poskytnutých za rok 2008 příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je MO 22. Přehled čerpání neinvestičních transferů poskytnutých podnikatelským subjektům na hospodaření v lesích v roce 2008 23. Přehled čerpání transferů poskytnutých podnikatelským subjektům

I. PRŮVODNÍ ZPRÁVA

I.1. Ú V O D Resort Ministerstva obrany (dále jen resort MO) plnil v roce 2008 úkoly spojené s plněním cílů obsažených v Koncepci výstavby profesionální Armády České republiky (dále jen AČR) a mobilizace ozbrojených sil České republiky, přepracované na změněný zdrojový rámec. V současném období je realizována její druhá etapa Transformace resortu MO, jejíž cílem je posílit schopnosti AČR, zvýšit počty jednotek pro plnění úkolů v zahraničních operacích, optimalizovat struktury velení a provést dokončení organizačních a dislokačních změn. Vláda v roce 2008 z hlediska tvorby a realizace vojenské politiky ČR projednala a schválila dne 23. července novou Vojenskou strategii (Usnesení vlády ČR č. 907), která definuje způsob zajišťování obrany státu a požadavky na působení ozbrojených sil ČR. Vojenská strategie ČR reaguje na měnící se bezpečnostní prostředí, přičemž klade vyšší důraz na kvalitu ve výstavbě a rozvoji ozbrojených sil ČR pro jejich nasazení v zahraničních operacích. Požadavek NATO a EU na působení sil a prostředků AČR v rámci kolektivního systému bezpečnosti zdůrazňuje výstavbu nasaditelných, interoperabilních a udržitelných sil pro působení v zahraničních operacích. Dalším důležitým dokumentem, který vláda schválila bylo Usnesení vlády ČR č. 908 o Dlouhodobé vizi resortu Ministerstva obrany. Resort MO plnil v roce 2008 celou řadu úkolů s cílem zvýšit schopnosti při zajištění obrany ČR s využitím omezeného zdrojového rámce. Jednalo se především o zaměření na : - vysílání sil a prostředků AČR do zahraničních operací, včetně organizačního, personálního a logistického zabezpečení; - zabezpečení ochrany vzdušného prostoru ČR; - transformaci vojenských záchranných praporů; - výstavbu nových motorizovaných, ženijních a průzkumných jednotek; - péči o lidské zdroje prostřednictvím jednotlivých sociálních programů (zdravotní, rehabilitační a rekreační péče); - postupnou modernizaci nebo pořízení nové techniky a materiálu (např. modernizace vrtulníků, pořízení automobilů terénních středních T-810, 9

lehkých obrněných vozidel, terénních sanitních vozidel Land Rover v různých verzích, zavedení letounu dvojího řízení L-159T1 aj.); - přípravu a provedení přehlídky jednotek a techniky AČR ve spolupráci s Policií ČR, Hasičským záchranným sborem a jednotkami Městské policie Praha; - přípravu sil a prostředků pro nasazení v dalších zahraničních operacích (např. bojové uskupení EU, ochrana vzdušného prostoru pobaltských států nebo příprava na vyslání vrtulníkové jednotky do mise ISAF). K zajištění činností vyplývajících ze zákona č. 2/1969 Sb., o zřízení ministerstev a jiných ústředních orgánů státní správy České republiky, ve znění pozdějších předpisů, obdržel resort MO na rok 2008 prostředky státního rozpočtu, jejichž využívání vycházelo z úkolů stanovenými Střednědobým plánem činnosti a rozvoje MO pro roky 2006 2011. Zákonem č. 360/2007 Sb., o státním rozpočtu ČR na rok 2008 (dále jen zákon č. 360/2007 Sb.), který schválila Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR svým usnesením č. 553 ze dne 5. prosince 2007 a dále dopisem ministra financí ČR č.j. 19/101 000/2007 ze dne 17.12.2007 byl stanoven rozpočet výdajů pro kapitolu 307 - Ministerstvo obrany (dále jen kapitola MO) na rok 2008 v celkové výši 54 166 608 tis. Kč, což je o 822 137 tis. Kč méně než schválený rozpočet v roce 2007. V průběhu roku 2008 byl rozpočet upraven externími rozpočtovými opatřeními na konečnou částku 54 363 169 tis. Kč, což je o 625 576 tis. Kč méně než upravený rozpočet v roce 2007. Upravený rozpočet kapitoly MO představoval 4,91 % celkových výdajů státního rozpočtu ČR na rok 2008 (1 107 310 540 tis. Kč). Rozpočtové limity stanovené kapitole MO pro rok 2008 a následující dva roky střednědobého výhledu podle Usnesení vlády ČR č. 628 ze dne 11. června 2007 k přípravě státního rozpočtu České republiky na rok 2008 a střednědobého výhledu na léta 2009 a 2010, byly oproti Usnesení vlády č. 1090 ze 25. září 2006 k návrhu zákona o státním rozpočtu na rok 2007 a k návrhům střednědobého výhledu státního rozpočtu na léta 2008 a 2009 nižší o více jak 16 mld. Kč. Rozpočet příjmů pro kapitolu MO na rok 2008 byl stanoven v celkové výši 2 917 828 tis. Kč, který nebyl v průběhu roku 2008 externími rozpočtovými opatření 10

dále upraven. V porovnání s rokem 2007 byly ukazatele v oblasti příjmů navýšeny o 111 895 tis. Kč. Rozpočet příjmů kapitoly MO představoval 0,28 % celkových příjmů státního rozpočtu ČR na rok 2008 (1 036 510 540 tis. Kč). Závazné ukazatele státního rozpočtu kapitoly MO pro rok 2008, upravené Ministerstvem financí, byly dodrženy. Celkové čerpání státního rozpočtu kapitoly MO za rok 2008 dosáhlo výše 52 896 322 tis. Kč, tj. 97,30 % upraveného rozpočtu, a to včetně výdajů z mimorozpočtových zdrojů. Podíl čerpání státního rozpočtu kapitoly MO na výdajích státního rozpočtu ČR představoval 4,78 %. Oproti roku 2007 byl upravený rozpočet roku 2008 nižší o 625 576 tis. Kč, tj. o 1,14 %. Čerpání bylo oproti roku 2007 nižší o 8 441 751 tis. Kč tj. o 13,76 %, zejména nerealizováním převodů do rezervního fondu (5 076 837 tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), (v platném znění od 1. 3. 2008) ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.) a vlivem snížení procentního podílu výdajů do kapitoly MO z celkového rozpočtu ČR (3 363 914 tis. Kč). Hospodaření kapitoly MO bylo v roce 2008 ovlivněno Usnesením vlády ČR č. 32 ze dne 9. ledna 2008 k předběžným výsledkům hospodaření státního rozpočtu a veřejných rozpočtů v roce 2007, kterým bylo stanoveno, že organizační složka státu může nakládat s prostředky rezervního fondu pouze po projednání s ministrem financí a se souhlasem předsedy vlády. Na základě této skutečnosti nebylo umožněno nakládání s prostředky rezervního fondu, tudíž realizace výdaje na vrub zdrojů rezervního fondu byla z úrovně správce kapitoly MO pozastavena, do doby vydání souhlasu předsedy vlády. Veškeré úhrady smluvních závazků bylo nutné realizovat na vrub prostředků přidělených státním rozpočtem roku 2008, což se odrazilo v realizaci velkého množství rozpočtových opatření potřebných k přesunům jednotlivých zdrojů finančních prostředků. Plánované využití finančních prostředků státního rozpočtu přidělených kapitole MO bylo ovlivněno celou řadou dalších skutečností, které bylo nutné řešit po schválení zákona o státním rozpočtu na rok 2008. Jednalo se zejména o: 11

- vyslání kontingentu speciálních sil do protiteroristické operace Trvalá svoboda na území Afghánistánu v období od června 2008 do 31. prosince 2008 v celkovém počtu 100 osob; - pořízení techniky a materiálu sloužící ke zvýšení ochrany životů a zdraví příslušníků AČR jako reakce na zhoršující se bezpečnostní situaci a nárůstu útoků na jednotky nasazené v Afghánistánu; - navýšení zvláštního příplatku v cizí měně, který je poskytován příslušníkům AČR vykonávajících službu v zahraničí (podle ustanovení 11 zákona č. 143/1992 Sb.) s cílem zlepšení podmínek pro službu v zahraničních operacích při nárůstu bezpečnostních a zdravotních rizik diferencovaně podle hodnosti, výkonu funkce nebo místa dislokace. Hospodaření s prostředky kapitoly MO vycházelo především ze zákona č. 218/2000 Sb. Aplikace zákona č. 218/2000 Sb. a dalších zákonů je v rámci resortu MO prováděna prostřednictvím jednotlivých interních normativních aktů, jimiž jsou stanoveny procesní postupy, zásady, práva a povinnosti při nakládání s veřejnými prostředky. Hlavní kontrolní činnost v oblasti hospodaření s veřejnými prostředky byla prováděna v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů a vnitroresortních norem. Z makroekonomického pohledu lze dosažené výdaje (včetně použití mimorozpočtových zdrojů) a příjmy rozpočtu kapitoly MO za rok 2008 shrnout následovně: 1. Celkové výdaje státního rozpočtu kapitoly MO 52 896 mil. Kč z toho: Kapitálové výdaje 7 912 mil. Kč Platy, OPPP, pojistné, příděl do FKSP a sociální dávky 22 798 mil. Kč Ostatní neinvestiční výdaje 22 186 mil. Kč 2. Celkové příjmy 6 268 mil. Kč 3. Výsledné saldo 46 628 mil. Kč 4. Podíl výdajů kapitoly MO na HDP (odhad MF 3 096 mld. Kč) 1,71 %* 5. Podíl výdajů kapitoly MO na výdajích stát. rozpočtu ČR (1 107 mld. Kč) 4,78 %* 6. Index roku 08/ 07 celkových výdajů kapitoly MO 0,86 12

Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kapitoly MO za roky 2005 2008 a podílu výdajů na HDP a státním rozpočtu ČR jsou uvedeny v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 10. Porovnání celkového čerpání kapitoly MO ve stálých cenách roku 2005 je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 11. Poznámka: údaje označené * nebyly do doby zpracování známy, byly zpracovány na základě odhadu zveřejněného Ministerstvem financí 13

I.2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU Zákonem č. 360/2007 Sb. byly pro kapitolu MO stanoveny na rok 2008 souhrnné, průřezové a specifické ukazatele příjmů a výdajů, jejichž plnění je uvedeno v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Tabulka č. 2. V roce 2008 bylo externími rozpočtovými opatřeními provedeno 36 úprav schváleného státního rozpočtu kapitoly MO, přičemž se jednalo o stejný počet úprav, jako v roce 2007. Přehled všech schválených úprav státního rozpočtu kapitoly MO je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 14. Uskutečněné úpravy státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2008 představovaly v souhrnném saldovém vyjádření navýšení rozpočtu o 196 561 tis. Kč, z toho celkové snížení státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2008 bylo realizováno ve výši 9 947 tis. Kč, celkové navýšení státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2008 bylo realizováno ve výši 206 508 tis. Kč. Nejvíce úprav schváleného státního rozpočtu kapitoly MO se týkalo jeho navýšení v oblasti obranného výzkumu a vývoje z jiných kapitol státního rozpočtu (9 úprav) a přesunu mezi jednotlivými zákonem stanovenými závaznými ukazateli kapitoly MO (9 úprav). Dále byly realizovány úpravy na zabezpečení přípravy ke sportovní reprezentaci v působnosti Ministerstva obrany (4 úpravy). V oblasti výdajů se jednalo především o následující významné úpravy státního rozpočtu kapitoly MO: převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny k zabezpečení přípravy ke sportovní reprezentaci v působnosti Ministerstva obrany ve výši 174 200 tis. Kč (z toho neinvestiční výdaje ve výši 150 200 tis. Kč a investiční výdaje ve výši 24 000 tis. Kč), převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny k úhradě výdajů spojených se zajišťováním nepřetržitého provozu systému letecké záchranné služby ve výši 18 713 tis. Kč, 14

převod finančních prostředků rozpočtovaných v jiných kapitolách (zejména od Grantové agentury, Akademie věd, Ministerstva zdravotnictví, Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, Ministerstva dopravy a Ministerstva průmyslu a obchodu) do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na financování účelových projektů obranného výzkumu a vývoje ve výši 8 303 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva vnitra do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o prostředky určené k úhradě nákladů souvisejících s prováděním toxikologických laboratorních analýz biologických vzorků ve výši 4 113 tis. Kč, převod finančních prostředků kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Ministerstva dopravy na ověřování leteckých pozemních zařízení letišť AČR ve výši 3 912 tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Úřadu vlády, které byly určeny k zajištění finanční podpory realizace reprezentativní výstavy 20 let od pádu železné opony, která byla instalována v budově Rady EU v Bruselu ve výši 3 500 tis. Kč, převod finančních prostředků kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Ministerstva zahraničních věcí, které byly určeny k pokrytí výdajů spojených s péčí o válečné hroby v zahraničí ve výši 2 065 tis. Kč, převod finančních prostředků kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Ministerstva vnitra na dezinfekci, rozmrazování a vysoušení archiválií Vojenského ústředního archivu ve výši 388 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o převod prostředků ve prospěch Ústřední vojenské nemocnice Praha na zajištění distribuce transfúzních přípravků a krevních derivátů pro potřeby civilního a vojenského zdravotnictví při mimořádných událostech a krizových situacích ve výši 300 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Národního bezpečnostního úřadu do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na distribuci kryptografického materiálu ve výši 250 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva kultury do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny pro Vojenský historický ústav na projekty 15

Historie a vojenství v dobových písemnostech a Historie a vojenství v dobovém tisku ve výši 179 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o převod prostředků ve prospěch Ústřední vojenské nemocnice Praha na zajištění projektu v rámci programu Zdravotnické vzdělávací programy ve výši 155 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva vnitra do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o navrácení nevyužitých prostředků, které byly převedeny do kapitoly Ministerstva vnitra pro Národní archiv na základě Dohody o spolupráci při dezinfekci dokumentů zasažených povodněmi v roce 2002 ve výši 91 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ústavu pro studium totalitních režimů do rozpočtu kapitoly MO, jedná se o převod prostředků na základě dodatku k Delimitačnímu protokolu k převodu počtu systemizovaných míst a rozpočtových prostředků na 11 měsíců roku 2008 ve výši 86 tis. Kč, převod finančních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu kapitoly Ministerstvo vnitra, které byly určeny k zajištění poskytování letecké techniky ve výši 82 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny pro Univerzitu obrany Brno fakultu v Hradci Králové na projekt Buď po porodu fit a ve formě ve výši 68 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny pro Ústřední vojenskou nemocnici Praha na projekt Zdokonalení podmínek pro poskytování kvalitních služeb klientům oddělení sociální péče ve výši 50 tis. Kč. Z časového hlediska byly úpravy závazných ukazatelů státního rozpočtu kapitoly MO realizovány rovnoměrně v průběhu celého roku 2008. V oblasti závazných ukazatelů příjmů státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2008 nebyla ze strany Ministerstva financí provedena žádná úprava. 16

I.3. PŘÍJMY KAPITOLY MO Vývojové tendence příjmů státního rozpočtu Trend objemu příjmů z pojistného na sociální zabezpečení a státní politiku zaměstnanosti vykazuje, v návaznosti na vývoj počtu zaměstnanců a objem platových prostředků, mírný nárůst. Rovněž odráží změnu struktury jednotlivých kategorií zaměstnanců tj. zvýšení podílu vojáků z povolání a absolutní nárůst jejich počtu v průběhu roku 2008. Plnění příjmů vykazuje za období posledních tří let klesající tendenci. V letech 2006 až 2008 došlo k postupnému snižování příjmů (přijatých transferů) související s povoleným překročením limitů výdajů a závazných ukazatelů kapitoly MO (tj. převedením mimorozpočtových zdrojů rezervního fondu). Vývoj hlavních druhů příjmů v letech 2005 až 2008 je uveden v následujícím grafu: (v tis. Kč) 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 2005 2006 2007 2008 Příjmy z pojistného 2 312 487 2 407 631 2 523 139 2 648 843 Příjmy nedaňové * 5 181 293 9 371 468 6 876 699 3 618 773 Příjmy celkem 7 493 480 11 779 099 9 399 838 6 267 616 * nedaňových a kapitálových příjmů a přijatých transferů Oproti roku 2007 došlo ke snížení celkových příjmů o 3 132 222 tis. Kč, zejména vlivem snížení příjmů souvisejících s povoleným překročením limitů výdajů 17

(převodu mimorozpočtových zdrojů rezervního fondu) ve výši 3 302 675 tis. Kč a zvýšením příjmů z pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění o 125 704 tis. Kč, zvýšením nedaňových a kapitálových příjmů o 44 749 tis. Kč. Zákonem č. 360/2007 Sb. byly pro kapitolu MO stanoveny tyto závazné ukazatele příjmů: příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti z toho: - pojistné na důchodové pojištění - pojistné na nemocenské pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem 2 667 828 tis. Kč, 2 197 035 tis. Kč, 470 793 tis. Kč, 250 000 tis. Kč. Celkové příjmy státního rozpočtu kapitoly MO byly stanoveny ve výši 2 917 828 tis. Kč. V průběhu roku 2008 nebyla provedena v oblasti závazných ukazatelů příjmů státního rozpočtu kapitoly MO žádná úprava ze strany Ministerstva financí. V roce 2008 celkové příjmy státního rozpočtu kapitoly MO činily u závazného ukazatele: příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 2 648 843 tis. Kč, z toho: - pojistné na důchodové pojištění 2 181 400 tis. Kč, - pojistné na nemocenské pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti 467 443 tis. Kč, nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery 3 618 773 tis. Kč. Celkové p říjmy byly za hodnocený rok splněny na 214,80 % a dosáhly výše 6 267 616 tis. Kč. Plnění v oblasti příjmů bylo v roce 2008 ovlivněno zejména příjmy souvisejícími s povoleným překročením limitů výdajů a závazných ukazatelů kapitoly MO 18

(tj. převedením mimorozpočtových zdrojů rezervního fondu), a to v celkové výši 3 066 924 tis. Kč z toho: a) nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let v celkové výši 2 395 182 tis. Kč určené na financování: programů reprodukce majetku 1 684 594 tis. Kč, programů výzkumu a vývoje důchodů ostatních plateb za provedenou práci 62 269 tis. Kč, 25 888 tis. Kč, 77 684 tis. Kč, pojistného placeného zaměstnavatelem 24 470 tis. Kč, úhrad škod způsobených pojistnými událostmi 4 506 tis. Kč, ostatních běžných výdajů 515 771 tis. Kč, b) prostředky poskytnuté ze zahraničí a peněžní dary v celkové výši 306 494 tis. Kč především určené na financování programů NSIP a dále ostatních běžných výdajů, c) prostředky z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany, v celkové výši 365 248 tis. Kč určené na financování programů reprodukce majetku. V hodnoceném období byly přijaty prostředky z přijatých plnění pojistných událostí, k úhradě vzniklých škod v celkové výši 2 676 tis. Kč. Výše uvedené mimorozpočtové zdroje rezervního fondu a prostředky z přijatých plnění pojistných událostí byly použity ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO formou zvýšení limitu výdajů a povoleného překročení závazných ukazatelů. Zdroje rezervního fondu uvedené pod písm. a) ve výši 2 395 182 tis. Kč, ačkoliv jsou účtovány na příjmových rozpočtových účtech, nejsou dle 6 zákona č. 218/2000 Sb. (ve znění do 1. 3. 2008) součástí plnění závazného ukazatele nedaňových příjmů, kapitálových příjmů a přijatých transferů. Skutečné příjmy kapitoly MO bez mimorozpočtových zdrojů rezervního fondu uvedených pod písm. a) byly plněny na 3 872 434 tis. Kč, tj. 132,72 % ročního limitu a oproti upravenému rozpočtu na rok 2008 byly vyšší o 954 606 tis. Kč. 19

Na plnění skutečných započitatelných příjmů se podílí vyšší nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem v částce 973 591 tis. Kč a nižší příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti v částce 18 985 tis. Kč, které nebyly podle 25 odst. 1 písm. c) výše uvedeného zákona vázány ve výdajové části kapitoly MO. Oproti roku 2007 však došlo ke zvýšení skutečných příjmů kapitoly MO o 84 590 tis. Kč. Vojenský vlečkový úřad Praha dosáhl příjmů z vlastní činnosti (726 tis. Kč) a prodejem dlouhodobého majetku (20 300 tis. Kč) v celkové výši 21 026 tis. Kč. I.3.1. PŘÍJMY Z POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI Závazný ukazatel Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši 2 667 828 tis. Kč dosáhl v roce 2008 částky 2 648 843 tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance - vojáka činí 9,03 tis. Kč) a byl splněn na 99,29 %. Z toho u: závazného ukazatele příjmu pojistného na důchodové pojištění ve výši 2 197 035 tis. Kč bylo v roce 2008 přijato 2 181 400 tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance - vojáka činí 7,44 tis. Kč), limitu pojistného na nemocenské pojištění ve výši 345 248 tis. Kč bylo v roce 2008 přijato 342 791 tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance - vojáka činí 1,17 tis. Kč), limitu příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši 125 545 tis. Kč bylo v roce 2008 přijato 124 652 tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance - vojáka činí 0,43 tis. Kč). Nenaplnění závazného ukazatele Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši 18 985 tis. Kč bylo způsobeno nižšími dosaženými počty vojáků z povolání oproti předpokládanému vývoji a v souvislosti s tím snížení vyměřovacího základu pro pojistné podle zákona č. 589/ 1992 Sb. o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (dále jen zákon č. 589/1992). 20

Plánovaný limit počtu vojáků z povolání 26 200 osob na rok 2008 nebyl dosažen. K 31. 12. 2008 činil jejich skutečný počet sice 24 292 osob, avšak průměrný přepočtený evidenční počet v roce 2008 představoval 24 447 osob. Nižšímu dosaženému počtu vojáků z povolání odpovídá i čerpání platových prostředků a ostatních náležitostí této kategorie zaměstnanců, které tvoří vyměřovací základ pro výpočet příjmů z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Tato skutečnost se projevila v nižším plnění příjmů z pojistného na nemocenském pojištění a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti v celkovém objemu o 3 350 tis. Kč. Ze stejných důvodů nebyly o částku 15 635 tis. Kč dosaženy plánované příjmy za pojistné na důchodové pojištění. Tyto příjmy byly plněny na 99,29 %. Oproti roku 2007 však došlo ke zvýšení těchto příjmů o 125 704 tis. Kč, tj. o 4,98 %. Funkční místa plánovaná pro vojáky z povolání, která nebylo možné personálně zabezpečit, byla částečně změněna na funkční místa pro občanské zaměstnance. Přerozdělením platových prostředků mezi těmito kategoriemi osob byly využity prostředky na platy za neobsazená funkční místa v souladu s nařízením vlády č. 447/2000 Sb., o způsobu usměrňování výše prostředků vynakládaných na platy a na odměny za pracovní pohotovost v rozpočtových a v některých dalších organizacích a orgánech. Nesplnění příjmů z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti za vojáky z povolání v kapitole MO bylo kompenzováno zvýšením těchto příjmů za občanské zaměstnance v kapitole Ministerstvo práce a sociálních věcí a v souladu s 25 odst. 1 písm. c) zákona č. 218/2000 Sb., nevznikla povinnost tyto nenaplněné příjmy vázat ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO. 21

I.3.2. NEDAŇOVÉ PŘÍJMY, KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY A PŘIJATÉ TRANSFERY Závazný ukazatel Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery ve výši 250 000 tis. Kč dosáhl v roce 2008 částky 3 618 773 tis. Kč a byl splněn na 1 447,51 %. Mimorozpočtové zdroje převedené z rezervního fondu (tzn. nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let) v celkové výši 2 395 182 tis. Kč byly v roce 2008 použity ve výdajové části státního rozpočtu formou zvýšení limitu výdajů a povoleného překročení závazných ukazatelů, ačkoliv jsou účtovány na příjmových účtech, nejsou dle 6 zákona č. 218/2000 Sb. součástí plnění závazného ukazatele nedaňových příjmů, kapitálových příjmů a přijatých transferů. Po odpočtu výše uvedených příjmů činily příjmy v oblasti závazného ukazatele Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem 1 223 591 tis. Kč, 489,44 % ročního limitu a oproti upravenému rozpočtu na rok 2008 byly vyšší o 973 591 tis. Kč. Na vyšším plnění těchto příjmů se podílí: prostředky z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany určené na financování programů reprodukce majetku, přijaté transfery ze zahraničí zejména spojené s účastí ČR v NATO určené na financování programu NSIP, nedaňové a kapitálové příjmy a ostatní převody z vlastních fondů. I.3.2.1. Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy v roce 2008 činily celkem 499 698 tis. Kč. Oproti roku 2007 se objem nedaňových příjmů zvýšil celkem o 29 752 tis. Kč, zejména vlivem zvýšení příjmů z realizace finančního majetku (úroků a kurzových zisků o 62 915 tis. Kč), ostatních nedaňových příjmů (o 32 770 tis. Kč) a příjmů z přijatých sankčních plateb a vratek transferů (o 1 884 tis. Kč) a snížení příjmů z vlastní činnosti (o 33 097 tis. Kč), příjmů z pronájmu majetku (o 23 088 tis. Kč) a odvodu přebytků organizací s přímým vztahem (o 11 632 tis. Kč). 22

Příjmy z vlastní činnosti a odvody přebytků organizací s přímým vztahem v roce 2008 činily 286 095 tis. Kč, z toho příjmy z vlastní činnosti představují částku 110 397 tis. Kč, příjmy z pronájmu majetku částku 95 471 tis. Kč a příjmy z úroků a realizace finančního majetku částku 80 227 tis. Kč. Významnou část příjmů z vlastní činnosti tvoří zejména: příjmy z provozu nemovitého majetku částkou 41 097 tis. Kč, příjmy z poskytovaných ostatních služeb a výrobků částkou 28 519 tis. Kč, příjmy za výkony zdravotní péče částkou 33 031 tis. Kč, příjmy vojenských stravovacích zařízení částkou 2 511 tis. Kč, příjmy ze zkoušek technických prostředků střežení částkou 1 908 tis. Kč, příjmy z poskytování veterinární péče částkou 1 256 tis. Kč. Na plnění příjmů z pronájmu majetku se podílí příjmy z: pronájmu vojenských výcvikových prostorů částkou 794 tis. Kč, pronájmu pozemků částkou 18 238 tis. Kč, pronájmu movitých věcí částkou 13 411 tis. Kč, pronájmu ostatních nemovitostí (bytových a nebytových prostorů) a jejich části 63 028 tis. Kč. Příjmy z úroků, přijaté sankční platby a vratky transferů dosáhly v roce 2008 výše 97 407 tis. Kč a jejich významnou část tvoří realizované kurzové zisky ve výši 79 122 tis. Kč, příjmy z úroků ve výši 1 105 tis. Kč, pokuty a poplatky z prodlení za pozdní dodávky majetku a služeb ve výši 8 545 tis. Kč a ostatní příjmy odvodů z finančního vypořádání z minulých let ve výši 4 318 tis. Kč. Ostatní přijaté vratky transferů činily 4 317 tis. Kč. Ostatní nedaňové příjmy činily celkem 196 292 tis. Kč a představují především: přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady v částce 48 860 tis. Kč, které zahrnují vratky záloh z minulých let za tepelnou energii, vodu, plyn apod. (13 374 tis. Kč), náhrady škod na spravovaném majetku od právnických a fyzických osob, náhrady za studium apod. (35 486 tis. Kč), ostatní nedaňové příjmy v objemu 143 956 tis. Kč, které zahrnují úhrady za přepravu související s leteckou přepravou ústavních a vládních činitelů, realizovanou na základě Usnesení vlády ČR č. 628/1998 a č. 506/2000 (6 423 tis. Kč), příjmy za pobyt vojsk NATO na území ČR (3 671 tis. Kč), 23

dobropisy neinvestičních výdajů z minulých let (15 061 tis. Kč), vratky výdajů zahraničních misí a pracovišť (77 171 tis. Kč), úhrady za ukládání odpadu (13 627 tis. Kč), příjmy z činnosti Vojenského historického ústavu (8 041 tis. Kč) a ostatní vratky výdajů z minulých let (19 962 tis. Kč - náhrady za telefonní hovory, úhrady výdajů v souvislosti s realizací veřejných obchodních soutěží, vratky penále za porušení rozpočtové kázně, vratky daní z minulých let apod.), přijaté pojistné náhrady v částce 2 676 tis. Kč, přijaté neinvestiční dary v částce 800 tis. Kč. I.3.2.2 Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku činily v roce 2008 celkem 20 300 tis. Kč a byly plněny Vojenským vlečkovým úřadem prodejem lokomotiv. I.3.2.3 Přijaté transfery Přijaté transfery v roce 2008 činily celkem 3 098 775 tis. Kč. Oproti roku 2007 se objem transferů snížil celkem o 3 202 675 tis. Kč, tj. o 51,59 %, zejména vlivem snížení převodů z rezervního fondu o 2 835 135 tis. Kč a snížení přijatých dotací ze zahraničí. Převodem z rezervního fondu MO bylo přijato celkem 3 066 124 tis. Kč, a to z: a) nevyčerpaných rozpočtových prostředků z minulých let 2 395 182 tis. Kč, b) prostředků poskytnutých ze zahraničí (NATO) 289 265 tis. Kč, c) prostředků získaných z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany 365 248 tis. Kč, d) prostředků poskytnutých z peněžitých darů na pořízení dlouhodobého majetku 16 429 tis. Kč. Z ostatních fondů a účtů nemajících charakter veřejných rozpočtů (tj. z depozitního účtu) bylo přijato 32 651 tis. Kč (nevyčerpané platové prostředky a související výdaje za měsíc prosinec 2007). 24

I.4 VÝDAJE KAPITOLY MO Zákonem č. 360/2007 Sb. byl stanoven rozpočet výdajů pro kapitolu MO na rok 2008 v celkové výši 54 166 608 tis. Kč. V průběhu roku 2008 byl rozpočet upraven externími rozpočtovými opatřeními. Podrobné údaje včetně srovnání s rokem 2007 jsou uvedeny v následujícím přehledu tabulce: Rok Prostředky (oblast výdajů) Stanovený rozpočet Upravený rozpočet Čerpání % k UR (v tis. Kč) Z toho čerpání Rozpočet 2008 Celkem 54 166 608 54 363 169 52 896 322 97,30 49 827 113 3 069 210 MRZ Kapitálové 8 865 762 8 842 850 7 912 135 89,47 5 898 466 2 013 670 Běžné 45 300 846 45 520 319 44 984 187 98,82 43 928 647 1 055 540 2007 Celkem 53 906 386 54 988 745 61 338 073 111,55 54 948 846 6 389 227 Kapitálové 10 807 309 12 307 512 17 429 737 141,62 12 300 579 5 129 158 Běžné 43 099 077 42 681 233 43 908 336 102,88 42 648 267 1 260 069 Oproti roku 2007 byl upravený rozpočet roku 2008 nižší o 625 576 tis. Kč, tj. o 1,14 %. Čerpání bylo oproti roku 2007 nižší o 8 441 751 tis. Kč tj. o 13,76 %, zejména nerealizováním převodů do rezervního fondu (5 076 837 tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od 1. 3. 2008) a vlivem snížení procentního podílu výdajů do kapitoly MO z celkového rozpočtu ČR (3 363 914 tis. Kč). Porovnání vývoje čerpání rozpočtu kapitoly MO v členění na kapitálové a běžné výdaje a celkem za roky 2005 2008: (v tis. Kč) 70 000 000 60 000 000 50 000 000 40 000 000 30 000 000 20 000 000 10 000 000 0 2005 2006 2007 2008 Kapitálové výdaje 12 898 934 18 539 902 17 429 737 7 912 135 Běžné výdaje 45 546 082 44 564 763 43 908 336 44 984 187 Celkové výdaje 58 445 016 63 104 665 61 338 073 52 896 322 25

Vývoj čerpání státního rozpočtu kapitoly MO v jednotlivých čtvrtletích za roky 2006 až 2008 v členění na kapitálové a běžné výdaje je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 12. Při srovnání čerpání rozpočtu výdajů kapitoly MO za rok 2008 s předcházejícími roky je i nadále patrný přetrvávající trend vyššího čerpání rozpočtových prostředků v závěru roku, a to zejména v oblasti běžných výdajů. Proti předchozím srovnávaným rokům však došlo v roce 2008 ke snížení rozdílu v čerpání prostředků mezi jednotlivými čtvrtletími. Porovnání čerpání hlavních druhů výdajů kapitoly MO za roky 2005 až 2008: (v tis. Kč) 24 000 18 000 12 000 6 000 0 2005 2006 2007 2008 Kapitálové výdaje 12 899 18 540 17 430 7 912 Platy a ostatní platby za provedenou práci 11 663 11 791 11 925 12 397 Pojistné a příděl do FKSP 4 060 4 106 4 179 3 970 Dávky sociálního zabezpečení 5 504 5 723 5 892 6 180 Neinvestiční transfery příspěvkovým a podobným organizacím Neinvestiční dotace podnikatelským subjektům Ostatní neinvestiční výdaje (včetně programového financování) 1 416 1 632 1 247 1 960 351 426 347 341 22 252 20 887 20 318 20 136 26

Porovnání čerpání vybraných závazných ukazatelů státního rozpočtu kapitoly MO za roky 2005 až 2008 je uvedeno v následujícím grafickém srovnání: Mandatorní výdaje (v tis. Kč) 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 2005 2006 2007 2008 Platy 10 715 531 10 738 670 11 134 052 11 326 636 OPPP 947 219 1 052 628 790 843 1 070 354 Povinné pojistné 3 845 525 3 891 385 3 956 532 3 994 803 Převody FKSP 214 328 214 775 222 610 226 533 Platy ve státní správě 909 831 913 274 1 029 257 1 052 824 Důchody 3 142 627 3 297 385 3 479 749 3 632 794 Ostatní sociální dávky 2 360 912 2 425 765 2 412 448 2 546 785 Výzkum a vývoj (v tis. Kč) 520 000 480 000 440 000 400 000 360 000 320 000 280 000 240 000 200 000 160 000 120 000 80 000 40 000 0 2005 2006 2007 2008 Výzkum a vývoj celkem 563 099 568 925 491 480 491 423 Institucionální výdaje 164 321 152 312 107 738 105 013 Účelové výdaje 398 778 416 613 383 740 386 410 V čerpání jsou zahrnuty i výdaje z mimorozpočtových zdrojů a použité prostředky z přijatých pojistných událostí. 27

Mimorozpočtové zdroje v celkové výši 3 066 924 tis. Kč byly v roce 2008 použity na posílení prostředků v souladu s 25 odst. 1 a 50 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb. ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO následovně: nevyčerpané rozpočtové prostředky z předchozích let převedené podle 47 výše uvedeného zákona ve výši 2 395 182 tis. Kč, peněžité dary poskytnuté ze zahraničí určené na financování operací a programů spojených s účastí ČR v NATO ve výši 306 494 tis. Kč byly použity především v oblasti programového financování, prostředky z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany ve výši 365 248 tis. Kč byly použity v oblasti programového financování. Prostředky na úhradu škod vzniklých z pojistných událostí ve výši 2 286 tis. Kč byly použity v roce 2008 v souladu s 70 zákona č. 218/2000 Sb. Přijaté prostředky na úhradu škod vzniklých pojistnými událostmi činily 2 676 tis. Kč. Nevyčerpané prostředky ve výši 390 tis. Kč byly zaneseny do evidence nároku z nespotřebovaných neprofilujících výdajů. Komentář o použití mimorozpočtových zdrojů je uveden také v části I.5.5. Porovnání podílu využití mimorozpočtových zdrojů, které byly v roce 2008 použity ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO formou zvýšení limitu výdajů je uveden v následujícím grafu: 2 395 182 306 494 2 286 365 248 Nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let Prostředky poskytnuté ze zahraničí Prostředky z příjmů z prodeje majetku Prostředky na úhradu pojistných událostí 28

Skutečné čerpání státního rozpočtu kapitoly MO bez použitých mimorozpočtových zdrojů a prostředků z pojistných událostí činilo celkem 49 827 113 tis. Kč, tj. 91,65 % upraveného rozpočtu. V rámci státního rozpočtu kapitoly MO nebyly v roce 2008 čerpány rozpočtové prostředky ve výši 4 536 375 tis. Kč. Z toho: profilující výdaje ve výši 3 356 530 tis. Kč, v tom: - na programy podle 13 odst.3 zákona financování) 3 301 039 tis. Kč, - na výzkum a vývoj 55 491 tis. Kč, č. 218/2000 Sb. (programové neprofilující výdaje ve výši 1 179 845 tis. Kč. Uvedené nevyčerpané prostředky jsou vedeny v evidenci nároků z nespotřebovaných výdajů a budou v roce 2009 použity v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb. a Usnesením vlády ČR č.122 ze dne 26. ledna 2009 ke zprávě o změnách příjmů kapitol, výdajů kapitol a deficitu státního rozpočtu České republiky na rok 2009. Ke dni 31.12.2008 byly na účtu rezervního fondu alokovány zdroje v celkové výši 4 103 965 tis. Kč v následujícím složení: nevyčerpané rozpočtové prostředky z předchozích let (jedná se o prostředky v oblasti programového financování) ve výši 2 982 681 tis. Kč, prostředky poskytnuté ze zahraničí a peněžní dary určené na financování operací a programů spojených s účastí ČR v NATO ve výši 147 414 tis. Kč, prostředky z příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany ve výši 973 870 tis. Kč. Stav rezervního fondu k 31.12.2008 je uveden v části III. Tabulkové a ostatní přílohy, Příloha č. 17. 29

I.4.1. VÝDAJE PODLE ODVĚTVOVÉHO TŘÍDĚNÍ Vývoj výdajů státního rozpočtu kapitoly MO podle rozpočtové skladby po skupinách odvětvového třídění v letech 2005 až 2008 byl následující: (v tis. Kč) Skupina/rok 2005 2006 2007 2008 Zemědělství a lesní hospod. 56 813 66 500 60 000 50 414 Průmyslová a ostatní hospod. 122 473 117 774 149 319 101 743 Služby pro obyvatelstvo 4 898 209 5 545 222 4 245 831 3 220 291 Sociální věci a pol. zaměstn. 5 574 007 5 810 399 5 970 455 6 217 471 Bezpečnost státu, práv. ochr. 47 311 302 51 511 514 50 878 639 43 268 453 Všeobecná veřejná správa 482 212 53 256 33 829 37 950 Výdaje celkem 58 445 016 63 104 665 61 338 073 52 896 322 Z výše uvedeného je zřejmé, že vzhledem k činnosti resortu MO byly rozhodující výdaje soustředěny do bezpečnosti státu, vojenské obrany, sociálních věcí a služeb pro obyvatelstvo. Oproti roku 2007 došlo k celkovému snížení výdajů o 8 441 751 tis. Kč, zejména nerealizováním převodů do rezervního fondu (5 076 837 tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od 1. 3. 2008) a vlivem snížení procentního podílu výdajů do kapitoly MO z celkového rozpočtu ČR (3 364 914 tis. Kč). I.4.1.1. Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem 50 414 tis. Kč. Výdaje byly uskutečněny v pododdílu lesní hospodářství, a to poskytnutím neinvestičních dotací, zejména Vojenským lesům a statkům s.p. Praha na pěstební činnost. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke snížení výdajů o 9 586 tis. Kč, tj. o 15,98 %. 30

I.4.1.2. Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem 101 743 tis. Kč, z toho výdaje z mimorozpočtových zdrojů činily 1 971 tis. Kč (nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let). Výdaje byly uskutečněny v pododdílech doprava 6 141 tis. Kč a vodní hospodářství 95 602 tis. Kč. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke snížení výdajů o 47 576 tis. Kč, tj. o 31,86 %, zejména ukončením programu reprodukce majetku (51 430 tis. Kč) a nerealizováním převodů do rezervního fondu (1 285 tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od 1. 3. 2008). Výdaje byly čerpány zejména v těchto oblastech druhového třídění: nákup studené vody 85 222 tis. Kč, nákup služeb 3 133 tis. Kč, dopravní územní obslužnost 5 848 tis. Kč, programové financování reprodukce majetku 7 270 tis. Kč. Do evidence nároků nespotřebovaných výdajů roku 2009 byly zaneseny prostředky ve výši 1 501 tis. Kč (prostředky výzkumu a vývoje 17 tis. Kč a neprofilující prostředky 1 484 tis. Kč). I.4.1.3. Služby pro obyvatelstvo V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem 3 220 291 tis. Kč, z toho výdaje z mimorozpočtových zdrojů činily 256 054 tis. Kč (z toho zejména nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let 188 262 tis. Kč, prostředky z odprodeje majetku 65 615 tis. Kč a prostředky ze zahraničí a peněžité dary 2 165 tis. Kč). Výdaje byly uskutečněny zejména v pododdílech: základní vzdělávání 4 523 tis. Kč, střední vzdělávání a hudební konzervatoř (Moravská Třebová a Roudnice nad Labem) 110 021 tis. Kč, vysokoškolské vzdělávání (Brno, Hradec Králové a Vyškov) 1 092 104 tis. Kč, z toho: - vysoké školy (akademie 1 004 592 tis. Kč, 31

- výzkum a vývoj na vysokých školách 87 512 tis. Kč, kultura, ochrana památek a péče o kulturní dědictví a národní a historické povědomí (péče o válečné hroby) 17 874 tis. Kč, státní sportovní reprezentace (armádní), zájmová činnost 81 870 tis. Kč, ústavní péče (vojenské nemocnice Praha, Olomouc, Brno) 1 440 661 tis. Kč, zvláštní zdravotnická zařízení a služby pro zdravotnictví 94 647 tis. Kč, zdravotnické programy a výzkum a vývoj ve zdravotnictví 10 424 tis. Kč, ochrana ovzduší a nakládání s odpady 134 181 tis. Kč, ochrana půdy a podzemní vody 62 102 tis. Kč, ochrana přírody a krajiny, ostatní činnosti životního prostředí 71 883 tis. Kč. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke snížení výdajů o 1 025 540 tis. Kč, tj. o 24,15 %, zejména z důvodu ukončení programů reprodukce majetku na ochranu životního prostředí (685 178 tis. Kč) a zdravotnictví (219 036 tis. Kč) a nerealizováním převodů do rezervního fondu (151 181 tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od 1. 3. 2008). Výdaje byly čerpány v těchto oblastech druhového třídění: platy a s nimi související výdaje nákupy materiálu, služeb a výdaje s nimi související neinvestiční dotace příspěvky na činnost a výzkum a vývoj ostatní neinvestiční výdaje investiční nákupy a související výdaje investiční dotace investiční transfery příspěvkovým organizacím 895 443 tis. Kč, 647 747 tis. Kč, 20 594 tis. Kč, 1 211 959 tis. Kč, 19 553 tis. Kč, 100 717 tis. Kč, 2 793 tis. Kč, 321 485 tis. Kč. Údaje týkající se této oblasti výdajů o průměrných evidenčních počtech zaměstnanců, průměrném platu a průměrném měsíčním výdaji přepočteného na jednoho zaměstnance ve vojenských středních školách, vojenské akademii a armádního sportovního centra (seskupení položek 50, 51 a 61) dokládá tato tabulka: 32

Organizační složka MO Průměrný počet zaměstnanců Průměrný měsíční plat v Kč Průměrný měsíční výdaj na jednoho zaměstnance v Kč Vojenské střední školy 131 28 902 68 732 Vojenské vysoké školy (akademie) 1 648 25 820 50 037 Armádní sportovní centrum 317 19 195 41 347 Do evidence nároků nespotřebovaných výdajů roku 2009 byly zaneseny prostředky ve výši 14 712 tis. Kč (profilující prostředky na programy reprodukce majetku 3 510 tis. Kč, prostředky výzkumu a vývoje 5 734 tis. Kč a neprofilující prostředky 5 468 tis. Kč). I.4.1.4. Sociální věci V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem 6 217 471 tis. Kč, z toho výdaje z mimorozpočtových zdrojů činily 76 141 tis. Kč (nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let). Výdaje byly uskutečněny v pododdílech: dávky důchodového pojištění 3 632 794 tis. Kč, dávky nemocenského pojištění 44 098 tis. Kč, zvláštní sociální dávky příslušníků ozbrojených sil při ukončení služebního poměru (výsluhový příspěvek) 2 501 047 tis. Kč, dávky pomoci v hmotné nouzi (osob žijících na území Újezdních úřadů vojenských újezdů) 1 639 tis. Kč, ostatní dávky povahy sociálního zabezpečení 21 696 tis. Kč, služby sociální péče 16 197 tis. Kč. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke zvýšení výdajů o 247 017 tis. Kč, tj. o 4,14 %, zejména z důvodu realizace valorizace dávek od 1. ledna 2008 podle nařízení vlády č. 256/2007 Sb., o zvýšení důchodů v roce 2008, které činily 6 017 tis. Kč a od 1. srpna 2008 podle nařízení vlády č. 211/2008 Sb. o zvýšení důchodů od 1. srpna 2008, které činily 241 000 tis. Kč (z toho na důchody 175 000 tis. Kč a na ostatní sociální dávky 66 000 tis. Kč). 33

I.4.1.5. Bezpečnost státu a právní ochrana V této oblasti výdajů bylo v hodnoceném období čerpáno celkem 43 268 453 tis. Kč. Z toho výdaje z mimorozpočtových zdrojů činily celkem 2 735 043 tis. Kč (zejména nevyčerpané rozpočtové prostředky z minulých let 2 130 779 tis. Kč, prostředky ze zahraničí 287 798 tis. Kč, peněžitých dary 16 531 tis. Kč a prostředky z odprodeje majetku 297 662 tis. Kč). Výdaje byly uskutečněny v pododdílech: vojenská obrana 36 759 242 tis. Kč, státní správa ve vojenské obraně 2 310 196 tis. Kč, výzkum a vývoj v oblasti obrany 396 014 tis. Kč, mezinárodní spolupráce v obraně, zahraniční vojenská pomoc a ostatní záležitosti obrany 3 787 816 tis. Kč, ostatní záležitosti civilní připravenosti pro krizové stavy 8 877 tis. Kč, ostatní záležitosti bezpečnosti a veřejného pořádku (sociální prevence a prevence kriminality) 6 307 tis. Kč. Oproti roku 2007 došlo v této oblasti ke snížení výdajů o 7 610 186 tis. Kč, tj. o 14,96 %, zejména nerealizováním převodů do rezervního fondu (4 924 371 tis. Kč) podle novely 47 zákona č. 218/2000 Sb. (v platném znění od 1. 3. 2008). Výdaje byly čerpány v těchto oblastech druhového třídění: platy a s nimi související výdaje 15 722 615 tis. Kč, nákupy materiálu, služeb, ost. nákupy a výdaje s nimi související 8 371 010 tis. Kč, neinvestiční dotace 328 562 tis. Kč, příspěvky na činnost a výzkum a vývoj 733 285 tis. Kč, neinvestiční transfery mezinárodním organizacím 427 719 tis. Kč, ostatní neinvestiční výdaje 205 694 tis. Kč, investiční nákupy a související výdaje 7 264 105 tis. Kč, investiční dotace 45 909 tis. Kč, investiční transfery příspěvkovým organizacím 169 554 tis. Kč. Údaje hodnoceného období týkající se této oblasti výdajů o průměrných evidenčních počtech zaměstnanců, průměrném platu a průměrném měsíčním výdaji 34