Závěrečný účet obce Skotnice za rok 2018

Závěrečný účet obce Skotnice za rok 2018 Ve Skotnici dne: 15. 4. 2019 Zpracovala: Ing. Jitka Foltýnová

Obsah 1. Doložka o zveřejnění a schválení závěrečného účtu... 3 2. Základní informace o účetní jednotce....4 3. Údaje o rozpočtovém hospodaření obce za rok 2018... 5 3.1 Přehled rozpočtových opatření v průběhu roku... 5 3.2 Přehled plnění příjmů a výdajů...5 3.2.1 Plnění rozpočtových příjmů za rok 2018... 6 3.2.2 Plnění rozpočtových výdajů za rok 2018... 8 4. Významnější výdaje na pořízení, údržby a opravy obecního majetku... 9 5. Vyúčtování finančních příspěvků poskytnutých z rozpočtu obce... 10 6. Hospodaření org. Mateřská škola Skotnice, příspěvková organizace... 11 7. Inventarizace majetku, závazků a pohledávek obce k 31. 12. 2018... 12 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skotnice za rok 2018... 13 Přílohy 2

1. Doložka o zveřejnění a schválení závěrečného účtu Informace o vyvěšení na úřední desce: Návrh závěrečného účtu Obce Skotnice za rok 2018 je zveřejněn dle 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů, po dobu nejméně 15 dnů na úřední desce obecního úřadu. Pořadové číslo vyvěšení dokumentu na úřední desce: Vyvěšeno dne: 13.05.2019 Svěšeno dne: 05.06.2019 Za správnost vyvěšení zodpovídá: Bc. Eva Jurečková Projednání závěrečného účtu na zasedání zastupitelstva obce Dne 5. června 2019 na 5. zasedání zastupitelstva Obce Skotnice bude návrh závěrečného účtu Obce Skotnice včetně zprávy Krajského úřadu Moravskoslezského kraje o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Skotnice za rok 2018 projednán. Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce usnesením č. 5/6 schválilo závěrečný účet a vyslovilo souhlas s celoročním hospodařením a to bez výhrad. Ve Skotnici dne: 6. června 2019.. Mgr. Anna Mužná starostka obce 3

2. Základní informace o účetní jednotce Obec Skotnice 742 58 Skotnice 24 právnická osoba IČ: 00600806 nejsme plátci DPH obec Skotnice se stala samostatnou obcí dne 24. 11. 1990 Tel.: 556/725 100 Fax: 556/725 100 e-mail: posta@skotnice.cz www.skotnice.cz Orgány obce: zastupitelstvo obce starostka obce obecní úřad Obec je zřizovatelem: příspěvkové organizace (Mateřská škola Skotnice, příspěvková organizace) organizační složky (Místní knihovna Skotnice) Starostka obce: Místostarosta: Mgr. Anna Mužná Ing. Radomír Čapka Počet obyvatel: 815 obyvatel k 31. 12. 2018 4

3. Údaje o rozpočtovém hospodaření obce za rok 2018 Návrh rozpočtu Obce Skotnice na rok 2018 byl zveřejněn na úřední desce Obecního úřadu Skotnice dne 1. 12. 2017 a projednán na 22. zasedání zastupitelstva obce Skotnice dne 18. 12. 2017. Rozpočet na rok 2018 byl schválen jako vyrovnaný: s celkovými příjmy ve výši s celkovými výdaji ve výši 3.1. Přehled rozpočtových opatření v průběhu roku Rozpočtové opatření č. 1/2018: Schváleno ZO dne 15. 3. 2018, č. usnesení 23/6 Příjmy upraveného rozpočtu: Výdaje upraveného rozpočtu: Rozpočtové opatření č. 2/2018 Schváleno ZO dne 20. 6.2018, č. usnesení 25/21 Příjmy upraveného rozpočtu: Výdaje upraveného rozpočtu: Třída 8: Rozpočtové opatření č. 3/2018 Schváleno ZO dne 24.9.2018, č. usnesení 27/6 Příjmy upraveného rozpočtu: Výdaje upraveného rozpočtu: Třída 8: Rozpočtové opatření č. 4/2018: Schváleno ZO dne 19. 12. 2018, č. usnesení 2/20 Příjmy upraveného rozpočtu: Výdaje upraveného rozpočtu: Třída 8: 10 485 400,00 Kč 10 485 400,00 Kč 10 517 759,00 Kč 10 517 759,00 Kč 10 871 259,00 Kč 12 720 459,00 Kč 1 849 200,00 Kč 11 644 199,00 Kč 13 493 399,00 Kč 1 849 200,00 Kč 13 044 489,00 Kč 13 907 889,00 Kč 863 400,00 Kč 3.2 Přehled plnění příjmů a výdajů Na konci roku 2018 činily celkové příjmy 12 749 863,59 Kč a celkové výdaje 11 154 772,34 Kč. Tab. č. 1: Plnění příjmů a výdajů za rok 2018 (v Kč) Plnění k 31. 12. 2018 Schválený rozpočet Upravený rozpočet % plnění k upravenému rozpočtu Daňové příjmy 10 907 349,49 9 493 000,00 10 436 500,00 104,51 Nedaňové příjmy 564 515,10 802 500,00 810 500,00 69,65 Kapitálové příjmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Transfery a dotace 1 277 999,00 189 900,00 1 797 489,00 71,10 Příjmy celkem 12 749 863,59 10 485 400,00 13 044 489,00 97,74 Financování -1 595 091,25 0,00 863 400,00-184,75 Běžné výdaje 9 481 457,34 9 375 400,00 11 463 284,00 82,71 Kapitálové výdaje 1 673 315,00 1 110 000,00 2 444 605,00 68,45 Výdaje celkem 11 154 772,34 10 485 400,00 13 907 889,00 80,20 5

3.2.1 Plnění rozpočtových příjmů za rok 2018 Daňové příjmy dosáhly v roce 2018 objemu Kč 10 907 349,49 tj. 104,51 % upraveného rozpočtu a nedaňové pak objemu Kč 564 515,10 tj. plnění na 69,65 % upraveného rozpočtu. Obec v roce 2018 přijala transfery a dotace v celkové výši Kč 1 277 999,00 Kč. Příloha č. 1 blíže specifikuje jednotlivá plnění rozpočtu za období leden až prosinec 2018. Daňové příjmy V roce 2018 došlo oproti roku 2017 k nárůstu daňových příjmů o více než 838 tis. Kč. Nejvýraznějšího nárůstu bylo dosaženo u sdílených daní o 969 998,96 Kč, z toho nejvíce vzrostly příjmy u daně z přidané hodnoty o 771 655,13 Kč. Naopak k poklesu daňových příjmů došlo nejvíce u odvodů z vybraných činností o více než 174 tis. Kč. Jedná se o příjmy úhrad za dobývání nerostů. Tak jako každý rok, i v roce 2018 bylo dosaženo nejvyšších daňových příjmů u položky Daň z přidané hodnoty, a to ve výši 4 939 304,04 Kč. Tab. č. 2: Daňové příjmy v roce 218 (v Kč) Druh daňového příjmu Plnění k 31. 12. 2018 Schválený rozpočet Upravený rozpočet % plnění k upravenému rozpočtu Sdílené daně (položka 11xx -12xx) Místní poplatky (položka 133x-134x) Správní poplatky (položka 136x) Daň z nemovitostí (položka 1511) Odvody z vybraných činností (pol. 135x) Daň z hazardních her (pol. 138x) Daňové příjmy celkem 9 617 130,18 8 310 000,00 9 133 500,00 105,30 547 775,00 538 000,00 538 000,00 101,82 7 230,00 10 000,00 10 000,00 72,30 630 352,04 500 000,00 620 000,00 101,67 47 265,59 100 000,00 100 000,00 47,27 57 596,68 35 000,00 35 000,00 164,56 10 907 349,49 9 493 000,00 10 436 500,00 104,51 Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy poklesly oproti roku 2017 o 674 924,52 Kč. Hlavním důvodem je přijatá pojistná náhrada v roce 2017 ve výši 552 850,00Kč. Nejvýraznější nárůst nedaňových příjmů je patrný u příjmů z poskytování služeb o 91 921,95 Kč. Jednotlivé nedaňové příjmy roku 2018 pak pro úplnost obsahuje Tab. č. 3. Tab. č. 3: Nedaňové příjmy v roce 2018 (v Kč) Nedaňové příjmy Příjmy z poskytování služeb Plnění k 31. 12. 2018 Schválený rozpočet Upravený rozpočet % plnění k uprav. rozp. 265 854,86 280 000,00 280 000,00 94,95 Příjmy z vlastní činnosti 2 000,00 2 000,00 2 000,00 100,00 Příjmy z pronájmu pozemků 125 867,00 260 000,00 260 000,00 48,41 6

Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí 122 545,00 145 000,00 145 000,00 84,51 Příjmy z úroků 762,24 500,00 500,00 152,45 Sankční platby od státu, obcí a kraje 6 000,00 0,00 6 000,00 100,00 Příjmy z obecních lesů 20 108,00 95 000,00 95 000,00 21,17 Přijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté nekapitálové příspěvky Příjmy z úhrad dobývacího prostoru Splátky půjček od obyvatel 1 378,00 0,00 2 000,00 68,90 0,00 0,00 0,00 0,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 100,00 Celkem 564 515,10 802 500,00 810 500,00 69,65 Dotace a transfery Celkový objem přijatých transferů a dotací vzrostl v roce 2018 oproti roku 2017 o 65,85% tj. o 841 623,00 Kč. Obec obdržela jednak účelové dotace na zabezpečení voleb prezidenta ČR a zastupitelstva obce a jednak investiční i neinvestiční dotace. Pro přehlednost jsou jednotlivé příjmy uvedeny v Tab. č. 4. Tab. č. 4: Přehled poskytnutých a čerpaných dotací a transferů (v Kč) Druh přijaté dotace Přijato Čerpáno Vratka UZ 98008, pol. 4111 Účelová dotace volby - Prezident ČR UZ 98187, pol. 4111 Účelová dotace volby - Zastupitelstvo obcí pol. 4112: Neinvestiční přijaté transfery ze SR UZ 103133063, pol. 4116: Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR (MŠ Šablony) UZ 90992, pol. 4213: Investiční přijaté transfery ze SF Zahrada v přírodním stylu při MŠ Skotnice UZ 17928, pol. 4216: Ostatní investiční přijaté transfery ze SR (obnova hřiště Skorotín) UZ 608 pol. 4222: Inv. přijaté transfery od krajů Modernizace návsi a přilehlého veř. prostranství 32 359,00 18 592,00 13 767,00 32 186,00 21 043,00 11 143,00 189 900,00 189 900,00 0,00 359 537,00 359 537,00 0,00 0,00 448 790,00 0,00 381 217,00 381 217,00 0,00 282 800,00 282 800,00 0,00 Celkem 1 277 999,00 1 701 879,00 24 910,00 7

3.2.2 Plnění rozpočtových výdajů za rok 2018 Rozpočtové výdaje v roce 2018 činily Kč 11 154 772,34 Kč tj. 80,20 % upraveného rozpočtu. Oproti roku 2017 byly rozpočtové výdaje nižší téměř o 2 607 746,16 Kč. Běžné výdaje Běžné výdaje dosáhly v roce 2018 objemu 9 481 457,34 Kč, nejvýraznějšími výdajovými položkami jsou každoročně nebytové hospodářství a činnost místní správy. Oproti roku 2017 došlo k poklesu běžných výdajů o 2 656 166,16 Kč, což je dáno zejména poklesem výdajů na nebytové hospodářství. Tab. č. 5: Běžné výdaje (v Kč) Druhové třídění výdajů (dle paragrafů rozpočtové skladby) Plnění k 31. 12. 2018 Rozpočet schválený Rozpočet upravený % plnění k upravené mu rozpočtu Lesní hospodářství 75 458,00 145 000,00 145 000,00 52,04 Silnice 405 073,95 645 000,00 505 602,00 80,12 Dopravní obslužnost 43 368,58 41 000,00 43 400,00 99,93 Odvádění a čištění odpadních vod 67 696,22 210 000,00 210 000,00 32,24 Předškolní zařízení 759 537,00 400 000,00 759 537,00 100,00 Knihovna 43 425,00 45 000,00 45 000,00 96,50 Pořízení, zachování a obnova kulturních hodnot 35 000,00 100 000,00 100 000,00 35,00 Rozhlas a televize 12 451,00 13 000,00 13 000,00 95,78 Ostatní záležitosti kultury 63 916,00 65 000,00 65 000,00 98,33 Sportovní zařízení v majetku obce Ostatní tělovýchovná činnost Využití volného času dětí a mládeže Ostatní zájmová činnost a rekreace 1 138,00 220 000,00 220 000,00 0,52 117 190,28 70 000,00 117 200,00 99,99 184 794,00 186 900,00 210 600,00 87,75 11 600,00 30 000,00 30 000,00 38,67 Nebytové hospodářství 2 147 291,24 2 173 400,00 3 023 974,00 71,01 Veřejné osvětlení 266 021,08 260 000,00 266 100,00 99,97 Územní plánování 0,00 50 000,00 50 000,00 0,00 Komunální služby a územní rozvoj Sběr a odvoz nebezpečných odpadů Sběr a odvoz komunálních odpadů Sběr a svoz ostatních odpadů 361 941,00 110 000,00 410 000,00 88,28 10 414,59 17 000,00 17 000,00 61,26 555 059,91 560 000,00 560 000,00 99,12 208 437,00 180 000,00 211 000,00 98,79 8

Péče o vzhled obce 771 443,00 770 000,00 774 300,00 99,63 Sociální poradenství 3 000,00 3 000,00 3 000,00 100,00 Domovy pro seniory 0,00 6 000,00 6 000,00 0,00 Denní stacionáře 5 000,00 6 000,00 6 000,00 83,33 Domovy se zvláštním režimem Ostatní služby v oblasti sociální péče 34 884,00 48 000,00 48 000,00 72,68 0,00 10 000,00 10 000,00 0,00 Ochrana obyvatelstva 0,00 200 000,00 200 000,00 0,00 Požární ochrana 11 700,80 25 000,00 25 000,00 46,80 Zastupitelstvo obce 895 335,00 951 100,00 951 100,00 94,14 Volby do zastupitelstev 21 043,00 0,00 32 186,00 65,38 Volba prezidenta republiky 18 592,00 0,00 32 359,00 57,46 Činnost místní správy 2 259 136,89 1 750 000,00 2 275 000,00 99,31 Služby peněžních ústavů 8 435,80 10 000,00 10 000,00 84,36 Pojištění funkčně nespecif. Finanční vypořádání minulých let - vratka volby 70 148,00 75 000,00 75 000,00 93,53 12 926,00 0,00 12 926,00 100,00 Celkem 9 481 457,34 9 375 400,00 11 463 284,00 82,71 Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje k 31. 12. 2018 byly čerpány ve výši 1 673 315,00 Kč (viz Tab. č. 6). U kapitálových výdajů došlo oproti roku 2017 k nejméně výrazné změně, a to k nárůstu ve výši 48 420,00 Kč. Tab. č. 6: Druhové členění kapitálových výdajů (v Kč) Druhové třídění dle rozpočt. skladby Plnění k 31.12.2018 Rozpočet schválený Rozpočet upravený % plnění k upraveném u rozpočtu Stavby 805 942,00 0,00 1 419 705,00 56,77 Stroje, přístroje a zařízení 797 373,00 910 000,00 824 900,00 96,66 Spolufinancování kotlíkových dotací 70 000,00 200 000,00 200 000,00 35,00 Celkem 1 673 315,00 1 110 000,00 2 444 605,00 68,45 4. Významnější výdaje na pořízení, údržby a opravy obecního majetku Modernizace návsi a veřejného prostranství 742 608,00 Kč 459 808,00 Kč 9

Z rozpočtu MSK (Program Podpora obnovy a rozvoje venkova MSK 2017 ) Opravy sálu Obecního domu Skotnice (stropní konstrukce, vnitřní omítky, parkety, nové rozvody elektroinstalace, osvětlení) Hrazeno z plnění pojišťovny a z vlastních zdrojů) Opona sál Obecního domu č.p. 122 Oprava dveří Obecní dům ve Skorotíně Oplocení areálu kynologického klubu Odvodnění místních komunikací ve Skorotíně Oprava místních komunikací ve Skorotíně Stavební práce čekárny na dálnici Autobusové čekárny 2 ks Obnova hřiště Skorotín Z investičního transferu MMR Dotace z Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání MŠ (šablony) 282 800,00 Kč 1 412 208,00 Kč 54.765,00 Kč 79 000,00 Kč 73 072,00 Kč 119 020,00 Kč 141 551,85 Kč 89 513,00 Kč 234.171,00 Kč 544 596,00 Kč 163 379,00 Kč 381 217,00 Kč 359 537,00 Kč 5. Vyúčtování finančních příspěvků poskytnutých z rozpočtu obce V roce 2018 obec poskytla finanční příspěvky v rámci veřejné finanční podpory v celkové výši Kč 63.000,00. Účelovost poskytnutých finančních prostředků byla dodržena. K 31. 12. 2018 bylo vyčerpáno Kč 51.000,00. U předložených vyúčtování byla účelovost finančních prostředků dodržena. Tab. č. 7: Druhové členění kapitálových výdajů (v Kč) Organizace Fotbalový klub Skotnice Fotbalový klub Skotnice Skrojek, zapsaný spolek Slezská diakonie EDEN, Nový Jičín Poskytnuto Kč 12 000,00 Čerpáno Kč Vyúčtování předloží k 30. 6. 2019 Dodržení účelovosti Doloží v rámci vyúčtování 40 000,00 40 000,00 Ano 6 000,00 6 000,00 Ano 5 000,00 5 000,00 Ano Účel Doprava na utkání, zimní příprava - hala Zajištění soutěží - Okresní přebor mužů Akce pro děti, mládež i dospělé Svoz klientů do denního stacionáře Celkem 63 000,00 51 000,00 10

6. Hospodaření Mateřské škola Skotnice, příspěvkové organizace Obec je zřizovatelem právnické osoby Mateřská škola Skotnice, příspěvková organizace, které na její provoz v roce 2018 poskytla ze svého rozpočtu finanční prostředky ve výši Kč 400 000,00. Následující tabulky č. 8 a 9 obsahují informace z výkazů sestavených k 31. 12. 2018, které byly předloženy zřizovateli příspěvkovou organizací. Tab. č. 8: Výkaz zisků a ztrát (v Kč) Spotřeba materiálu 103 385,72 Spotřeba energie 84 778,70 Opravy a udržování 5 086,50 Cestovné 2 207,00 Ostatní služby 202 128,63 Mzdové náklady 1 002 690,00 Zákonné sociální pojištění 339 900,80 Zákonné sociální náklady 35 570,00 Náklady z dlouhodobého drobného majetku 68 891,00 Ostatní náklady z činnosti 3 115,91 Daň z příjmů 87,39 Náklady celkem 1 848 990,99 Výnosy z prodeje služeb 55 515,00 Čerpání fondů 58 491,00 Ostatní výnosy z činnosti 462,00 Úroky 459,99 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 1 734 063,00 Výnosy celkem 1 848 990,99 Tab. č. 9: Rozvaha - Aktiva (v Kč) Drobný dlouhodobý hmotný majetek 383 790,29 Odběratelé 3 859,20 Krátkodobé poskytnuté zálohy 28 620,00 Náklady příštích období 7 349,00 Dohadné účty aktivní 15 201,00 Běžný účet 655 653,94 Běžný účet FKSP 9 487,71 Pokladna 4 234,00 Aktiva celkem 1 108 195,14 11

Tab. č. 10: Rozvaha - Pasiva (v Kč) Jmění účetní jednotky 1 000,48 Fond odměn 80 863,84 FKSP 11 316,71 Rezervní fond 103 481,31 Rezervní fond z ostatních titulů 800,00 Výsledek hospodaření běžného účetního období 1 149,34 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 359 537,00 Dodavatelé 4 577,23 Zaměstnanci 70 790,00 Sociální zabezpečení 28 112,00 Zdravotní pojištění 12 049,00 Ostatní daně, poplatky 10 095,00 Výdaje příštích období 10 906,23 Dohadné účty pasivní 28 796,70 Ostatní krátkodobé závazky 930,00 Pasiva celkem 724 404,84 7. Inventarizace majetku, závazků a pohledávek obce k 31. 12. 2018 Povinnost obce jako účetní jednotky inventarizovat majetek, závazky a pohledávky byla splněna v souladu s platnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, kterým se zabezpečuje provedení inventarizace majetku, pohledávek a závazků k rozvahovému dni 31. 12. 2018. Na základě příkazu starostky obce k provedení inventarizace majetku k 31. 12. 2018 byla provedena inventarizace majetku ve vlastnictví obce. Inventury byly řádně provedeny inventarizační komisí. Závěrem bylo konstatováno, že fyzický stav majetku odpovídá účetnímu stavu. Tab. č. 11: Přehled výsledků inventarizace k 31. 12. 2018 Dlouhodobý nehmotný majetek 827 637,50 Dlouhodobý majetek 35 066 363,89 Dlouhodobý finanční majetek 224 000,00 Dlouhodobé pohledávky 0,00 Zásoby 17 398,00 Krátkodobé pohledávky 998 235,68 Krátkodobý finanční majetek - účet, ceniny 8 532 980,07 Fond dlouhodobého majetku, transfery 27 748 129,62 Krátkodobé závazky 710 842,17 Podrozvahové účty - DNM, DHM, ostatní majetek, majetek MŠ, vyřazené pohledávky 1 423 765,19 Celkem 75 549 352,12 12

8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skotnice za rok 2018 Přezkoumání hospodaření obce Skotnice za rok 2018 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO, ve znění pozdějších předpisů, na základě písemné žádosti obce ze dne 12. 2. 2018 pracovníky Krajského úřadu Moravskoslezského kraje dne 7. 2. 2019. Kontrolní skupina pracovala ve složení: Ing. Miroslava Šlégrová kontrolor pověřený řízením Ing. Jiří Urbánek kontrolor Závěr: C.1 Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3. Podíly pohledávek na rozpočtu územního celku 0,21 %. (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) Podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,47 %. (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 %. C4 Rozpočtová odpovědnost obce Podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky 0,00 %. Plné znění Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skotnice, IČ 00600806, za rok 2018 je zveřejněno na elektronické úřední desce Obecního úřadu Skotnice. Přílohy Plnění rozpočtu k 31. 12. 2018 dle platné rozpočtové skladby Příloha č. 1 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu obce Příloha č. 2 - Rozvaha obce Příloha č. 3 - Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 4 - Příloha ÚSC k účetní závěrce Příloha č. 5 - Hospodaření příspěvkové organizace MŠ Skotnice Příloha č. 6 - Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu příloha č. 6 Příloha č. 7 - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skotnice, IČ 00600806 za rok 2018 Krajským úřadem Moravskoslezského kraje ze dne 7. 2. 2019 13