Výroční zpráva 2006
Obsah Úvod 6 O Spoleãnosti 8 Vznik Spoleãnosti a její historie 8 Produkty a sluïby 10 Wholesale 18 Strategie pro hospodáfisk rok 2007 19 Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka 20 Rozvaha 24 V kaz zisku a ztráty 25 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu 26 Pfiehled o penûïních tocích 27 V eobecné informace 29 Úãetní postupy 30 Dlouhodob nehmotn majetek 34 Dlouhodob hmotn majetek 35 Pohledávky 37 Vlastní kapitál 38 Rezervy 39 Závazky 40 Bankovní úvûry 41 Finanãní deriváty 41 DaÀ z pfiíjmû 42 âasové rozli ení 43 âlenûní v nosû podle odvûtví 44 Anal za zamûstnancû 45 Transakce se spfiíznûn mi stranami 46 V znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky 47 Pfiehled o penûïních tocích 48 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami 49 5
Hospodáfisk rok 2006 Úvod VáÏené dámy, váïení pánové, váïení pfiátelé, je mi opûtovnû ctí, Ïe mám tu moïnost se s Vámi podûlit o informace t kající se na í spoleãnosti. Jsem poctûn o to víc, Ïe máme za sebou v mnoha ohledech jeden z nejúspû nûj ích rokû v na í krátké, 6-tileté historii. Fiskální, nebo chcete-li hospodáfisk rok 2006 zaãal úzkou obchodní spoluprací s distributorem vozû Toyota a Lexus v âeské republice Toyotou Motor Czech. V jejím rámci jsme spoleãnû zrealizovali nûkolik velmi úspû n ch kampaní. Abychom neusnuli na vavfiínech, zaãali jsme v souladu s na imi plány v létû 2005 pfiipravovat dal í úvûrov produkt, za jehoï cíl jsme si vytkli jeho absolutní variabilitu a transparentnost. V srpnu 2005 jsme tak v Ïivot uvedli Toyota Genio. S tímto produktem mne pojí velmi dobr pocit z dobfie vykonané práce, neboè kromû sofistikovaného pfiístupu k zákazníkovi v rámci tohoto produktu, kdy má zákazník moïnost pfiedãasnû splatit úvûrovou smlouvu kaïd ch 12 mûsícû, pfii jasnû definované ãástce, známé (a zobrazené) jiï pfii uzavfiení smlouvy, se nám podafiilo nabídnout nûco hmatatelnû jiného neï konkurence na na em trhu dosud nabízela. Variabilitu ToyotaGenio jsme si hned vyzkou eli v prosinci 2005, kdy stávajícím zákazníkûm fiady Toyota Yaris jsme pod názvem Toyota Genio 50/50 nabídli moïnost pofiízení vozu pfii uzavfiení úvûrové smlouvy na jeden rok, platbû pouze splátek pojistného a vyplacení vozu po 12 mûsících (smlouva byla ale jinak uzavfiena ve standardním reïimu platném pro Toyota Genio). Tato akce bûïela jen jeden mûsíc, v sledek byl ale ohromující. Do dne ní doby je tato kampaà kopírována nûkter mi captive leasingov mi spoleãnostmi v na í ãásti evropského prostoru s ohromn m úspûchem. Ale abych jen nemluvil o produktech pro koncové zákazníky. V fiíjnu 2005 jsme po dohodû a vyjasnûní pfiedstav s na ím partnerem - Toyotou Motor Czech spustili opût plánované upravené schéma dealerské podpory. Úpravy spoãívaly v novém pohledu na schéma financování pfiedvádûcích vozû, zmûnili jsme úvûrové limity, implementovali nové prvky zaji tûní. Na schématu byl udûlán obrovsk kus práce nemûnilo se jen systémové nastavení, mûnila se i celá právní dokumentace. Jak jiï jsem uvedl v úvodu v roãní zprávy t kající se fiskálního roku minulého, hospodáfisk rok 2006 mûl b t pro nás rokem zákazníka. A tak se nám, kromû v e zmínûného (ano, i prodejce aut je pro nás zákazníkem) podafiilo spustit v samém závûru roku nové webové stránky, které v sobû, i kdyï zatím offline obsahují urãitou zákaznickou podporu a to na bázi rady a komunikaãních formuláfiû (t ká se jak koncov ch zákazníkû, tak i autorizovan ch dealerû Toyota a Lexus). ProtoÏe v internetu spatfiujeme budoucnost, pokraãujeme i nadále ve strategii pfiijaté v minulém období a rozvíjíme na e webové stránky tak, abychom zákazníkûm a na im partnerûm mohli nabídnout dal í nástroj pro v mûnu informací. Tentokrát jiï nepûjde o offline verzi, ale o verzi online. JelikoÏ se jedná o pomûrnû robustní nástroj, bude práce na nûm pfiesahovat období více neï jednoho fiskálního roku. V sledek, ale pevnû vûfiím, bude stát za to. Kromû tohoto zásadního projektu jsme se vypofiádali se zji Èováním zákaznické spokojenosti a implementovali k tomu vhodné nástroje. Potû ením nám je, kdyï zji Èujeme, Ïe ze kály 1 aï 5 (jako ve kole) nás zákazníci hodnotí známkou 1,3. Není to ale ãistá jedniãka, proto v na em úsilí smûrem k zv ení zákaznické spokojenosti rozhodnû musíme pokraãovat. RovnûÏ jsme spustili program na podporu návratnosti zákazníkû. Zatím toto schéma stále testujeme u uïivatelû modelové fiady Yaris. Po vyhodnocení jeho úspû nosti bude samozfiejmû tento nástroj upraven tak, aby na im zákazníkûm co nejvíce vyhovoval. Minul rok jsem pfii psaní úvodu v roãní zprávy zmínil expanzi skupiny Toyota Financial Services do zahraniãí a to pod na í supervizí. Zmínil jsem i to, Ïe nám Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. jako sv m supervizorûm dûlá od poãátku radost. To jsem ale nevûdûl, jak fiskální rok 2006 pro nás, jak v âechách, tak i na Slovensku obchodnû dopadne! Je mi neskuteãn m potû ením se s Vámi podûlit o fakt, Ïe tato spoleãnost po prvním roce své existence získala nejvy í trïní podíl v rámci Toyota Financial Services, tedy první místo v rámci regionu Evropa-Afrika, kam jsme organizaãnû zafiazeni! Velmi potû ující je i tfietí místo pro TOYOTA Financial Services Czech. Tím jsme my v âechách získali za pût let existence v echny posty (virtuálnû): zlat (v roce 2004), stfiíbrn (2003) a bronzov (2005 a 2006). Sloven tí kolegové hned v prvním roce existence zlat. Co je asi ãeká dál? Na tuto odpovûì si spoleãnû musíme rok poãkat. 6
Hospodáfisk rok 2006 Úvod Fiskální rok 2006 byl ale pro nás úspû n i jinak. Dosáhli jsme nejvy ího zisku v historii a dlouhodobû plánovaná hodnota ROMA (Return of Managed Assets, návratnost fiízen ch aktiv, podle mezinárodních úãetních standardû) byla poprvé dosaïena. Tohoto úspûchu jsme docílili jednak dobr m obchodním vyjednáváním s na imi partnery, ale i dobfie nastaven mi pravidly t kající se rizikovosti. Na celkov v sledek má nesporn vliv i peãlivá práce s provozními náklady a neustál monitoring v nosnosti smluv. I na Slovensku jsme byli v oblasti hospodáfiského v sledku úspû nûj í neï jak nám velel plán. Pozitivnûj ího v sledku jsme dosáhli velmi podobnou cestou jako v âechách. V echny na e úspûchy by jiï tradiãnû nebyly dosaïitelné bez na ich partnerû. Minul rok nám svou podporou velmi pomohli oba distributofii vozû Toyota a Lexus spoleãnost Toyota Motor Czech spol. s r.o. v âechách a Toyota Motor Slovakia s.r.o. na Slovensku a distributor vysokozdviïn ch vozíkû Toyota v âechách TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s. Vedením v ech tfií spoleãností a jejich zamûstnancûm tímto upfiímnû dûkuji. K na im stûïejním partnerûm rovnûï patfií poji Èovny. V âeské republice tak dûkuji vedením a zamûstnancûm spoleãností Kooperativa poji Èovna, a.s., Allianz poji Èovna, a.s., Modul Servis s.r.o. a na Slovensku spoleãnosti Allianz Slovenská poisèovàa a.s. Na i zamûstnanci. Klíãov prvek na eho konání. Ti bez nichï by na e firma nemohla existovat. V em patfií velk dík a uznání za jejich bezprecedentní a dlouhodobou podporu. VÏdy si o to víc uvûdomuji, jak zásadní je jejich vliv u takto mal ch spoleãností s takto rozsáhlou nabídkou jako jsme my. Závûr mého úvodu k v roãní zprávû opût vûnuji na im plánûm pro pfií tí období. Pfií tí rok bychom se chtûli zamûfiit na zautomatizování nûkter ch procesû. RovnûÏ provedeme nezbytné kroky k postupnému naplàování na í dlouhodobé strategie v oblasti poji tûní. Dále budeme pracovat na druhé fázi systému v mûny klientsk ch informací (online). V oblasti produktû se pokusíme obnovit ideu opûtovné koupû nového vozu zákazníkem po profinancování vozu pûvodního (tzv. Trade Cycle Management) a to aè jiï s vyuïitím Toyota Vario, ãi úpravou produktu Toyota Rent. Dlouhodob m úkolem pak pro nás je pokraãující stabilizace v ech vnitropodnikov ch procesû s ohledem na minimalizaci transakãních chyb (zadávání informací do systému, v mûny informací uvnitfi firmy atd.), optimalizaci procesû (pracovní postupy) a standardizaci procedur. Zásadní zmûny pak probûhnou napfiíã celou, zejména retailovou dokumentací. Bude provedena její kompletní revize. V voj na í spoleãnosti je velmi dynamick. Stále se snaïíme reagovat na poïadavky na ich zákazníkû a vûnujeme se v em aktivitám, které nás odli ují od na í konkurence. To na nás klade velké nároky, velké nároky jsou kladeny i na systémy a reïijní dodavatele. Pfiesto vûfiím, Ïe i pfies nároãné období, které nás pfií tí rok a roky následující ãeká, pfiinesou v echny zmûny, které musíme udûlat, TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. dlouhodobou prosperitu a nemalou konkurenãní v hodu. S úctou V Praze, 15. srpna 2006 Ing. Ale Kamar t editel spoleãnosti 7
V roãní zpráva za hospodáfiské období konãící 31. bfiezna 2006 SPOLEâNOST Základní údaje: Název TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. IâO 65413261 Sídlo Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 Datum vzniku 30. dubna 1996 Právní forma spoleãnost s ruãením omezen m Majetková úãast Toyota Financial Services (UK) plc 100% Základní kapitál 44 000 000 Kã, splaceno Statutární orgán Ing. Ale Kamar t jednatel Spoleãnost TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. je ãlenem âeské leasingové a finanãní asociace. Vznik spoleãnosti a její historie Spoleãnost TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. vznikla roku 2000 jako nástupce pûvodní BB-Leasing s.r.o. (zaloïena v roce 1996) a to na základû pfievzetí 100% obchodního podílu pûvodní spoleãnosti BB-Leasing s.r.o. nov m vlastníkem spoleãností Toyota Financial Services (UK) plc z Velké Británie. 2001 2000 Od roku 1996 do dubna 2000 BB-Leasing, s.r.o., univerzální leasingová spoleãnost Kvûten 2000 vznik TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. ( TFSCZ ) pfievzetím 100 % obchodního podílu BB-Leasing s.r.o., nov vlastník Toyota Financial Services (UK) plc z Velké Británie âerven 2000 uzavfiena první leasingová smlouva pod hlaviãkou TFSCZ (produkt Toyota Leasing) Bfiezen 2001 uzavfiena dohoda o spolupráci mezi TFSCZ a dovozcem vozû Toyota spoleãností Toyota Motor Czech, spol. s r.o. ( TMCZ ) Bfiezen 2001 první setkání se v emi autorizovan mi dealery Toyota z âeské republiky, oficiální uvedení produktu Toyota Vario na trh, uvedení nového kalkulaãního programu Duben ãerven 2001 první spoleãná kampaà ( Jarní kampaà ) ve spolupráci s TMCZ, urãená na podporu prodeje modelû Yaris, Corolla a Avensis, bûhem této kampanû byl dosaïen první prodejní rekord Záfií 2001 zahájeny práce na implementaci a uzpûsobení systému STEP_SQL (kmenov software slouïící pro správu smluv a jejich úãetní vedení) íjen 2001 zahájena spolupráce se spoleãností TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s (dfiíve Kromexim, a.s. KromûfiíÏ) dovozcem manipulaãní techniky Toyota do âeské republiky, uveden na trh leasingov produkt Toyota Forklift Leasing Bfiezen 2002 prezentace prvního produktu na úvûrové bázi (Toyota Kredit) síti autorizovan ch prodejcû Toyota a jeho následné uvedení na trh Duben 2002 zahájeny práce na novém schématu dealerské podpory âerven 2002 dosaïen historick prodejní rekord (na bázi trïního podílu, dosud nepfiekonán) Srpen 2002 sídlo spoleãnosti zasaïeno povodnûmi, kanceláfie TFSCZ pfiestûhovány do náhradních prostor poskytnut ch TMCZ 2002 8
Vznik spoleãnosti a její historie 2003 2004 íjen 2002 úspû n návrat do sídla spoleãnosti Únor 2003 spoleãnost ocenûna za 2. nejlep í v sledek mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v Evropû a Africe Únor 2003 zahájena testovací fáze nového schématu dealerské podpory s pilotními partnery Duben 2003 uveden na trh první produkt na bázi operativního leasingu (Toyota Rent) Kvûten 2003 zbytek autorizovan ch prodejcû Toyota zahrnut do schématu nové dealerské podpory Srpen 2003 vyhlá ena zcela nová motivaãní soutûï pro prodejce Toyota Záfií 2003 systém STEP_SQL uveden do ostrého provozu Prosinec 2003 on-line kalkulátor pro autorizované prodejce uveden do provozu Únor 2004 roz ífiena spolupráce s TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s. (dfiíve Kromexim, a.s. KromûfiíÏ) o nabídku produktu na bázi operativního leasingu (Toyota Forklift Rent) Únor 2004 TFSCZ hostitelem 6. TFS Marketingové konference, souãasnû obdrïela cenu za 1. místo (nejvy í trïní podíl) mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v rámci regionu Evropa-Afrika Záfií 2004 uveden na trh první produkt z fiady Toyota Direct (poji tûní po fiádném ukonãení leasingové, resp. úvûrové smlouvy) Prosinec 2004 historick prodejní rekord v poãtu smluv uzavfien ch za jeden mûsíc Leden 2005 finalizace projektu a zaloïení Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Srpen 2005 uveden na trh variabilní úvûr Toyota Genio íjen 2005 uvedení kompletnû pfiepracované nabídky dealerské podpory (wholesale) Únor 2006 zahájeno testování schématu návratnosti zákazníkû Bfiezen 2006 nové webové stránky se zákaznickou sekcí (I. fáze projektu s interním oznaãením front-end fie ení ) 2005 Kvûten 2004 zmûna zákona o DPH a následn dramatick pokles objemu novû uzavíran ch leasingov ch smluv Srpen 2004 zaãátek prací na projektu zaloïení sesterské spoleãnosti Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. 9
Produkty a sluïby Produkty a sluïby Obchodní ãinnost spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. je realizována v souãasnosti ve tfiech základních produktov ch rovinách. První z oblastí je poskytování finanãních sluïeb koncov m zákazníkûm, ktefií mají zámûr pofiídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota, Lexus, nebo vysokozdviïné vozíky Toyota. Tato oblast sluïeb je naz vána pojmem retail. Druhá ãást produktového portfolia TFSCZ, která je bûïnû naz vána wholesale, je urãena na podporu sítû autorizovan ch prodejcû Toyota. Nad obûmi tûmito základními ãástmi produktového portfolia, které slouïí zejména k pofiízení aktiv (majetku) je pak oblast tfietí, poji tûní. Poji tûní je v tuto chvíli tvofieno nabídkou poji tûní majetkového, vázaného na automobily (resp. manipulaãní techniku). Retail Portfolio finanãních sluïeb, které bylo na pfielomu hospodáfiského roku 2004 a 2005 zásadnû modifikováno díky zmûnám zákona o DPH, je v souãasné dobû schopné uspokojit irokou kálu zákaznick ch potfieb a oãekávání. Jsou v nûm zastoupeny jak leasingové tak i úvûrové produkty v následujícím ãlenûní: Toyota Leasing Produktov pilífi TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. nabízen jiï od poãátku pûsobení na trhu v âeské republice je zaloïen na finanãním leasingu s plnou amortizací, neboli finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci. Nájemcem mûïe b t podnikatel i nepodnikatel. Konkrétní podmínky leasingové smlouvy jsou sestaveny na základû kombinace následujících standardních parametrû: mimofiádná splátka 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla, délka smlouvy 36, 42, 48 nebo 60 mûsícû, fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je po celou dobu leasingu souãástí pravideln ch splátek, havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a je souãástí pravideln ch splátek, lze uzavfiít na jak koliv model znaãky Toyota ãi Lexus, vozidla nová i ojetá, smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v i 1 190,- Kã vã. DPH. Toyota Kredit Pro zákazníky, ktefií chtûjí vozidlo okamïitû vlastnit, ale nechtûjí ãi nemohou pouïít k jeho koupi své vlastní finanãní zdroje, je urãen ná produkt, nabízen od roku 2002, kter je zaloïen na principu úvûrového financování. Toyota Kredit je vhodn nejen pro podnikatele ãi nepodnikatele, ale i pro pfiíspûvkové organizace územních samosprávn ch celkû, mûst (vãetnû Hlavního mûsta Prahy), obcí i krajû. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní: standardní financovaná ãástka se pohybuje v rozmezí 40 % - 75 % z pofiizovací ceny (tzn., Ïe minimální v e vlastních prostfiedkû ke krytí koupû je 25 %), délka úvûrové smlouvy je 12, 24, 36, 48 mûsícû, fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je souãástí pravideln ch splátek po celou dobu úvûrové smlouvy, 10
Produkty a sluïby havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln ch splátek, produkt lze standardnû pouïít na financování nov ch i ojet ch vozidel znaãky Toyota a Lexus, smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvûru); úvûrovou smlouvu lze po dohodû s na í spoleãností prodlouïit nebo naopak zkrátit, nebo ji i pfiedãasnû splatit. Toyota Vario Principem modifikovaného úvûrového produktu, kter je na í spoleãností nabízen jiï od roku 2001 (do 30. 4. 2004 byl tento produkt nabízen na bázi finanãního leasingu s ãásteãnou amortizací zûstatkovou hodnotou), je volba zv ené poslední splátky (do 30. 4. 2004 - zûstatkové hodnoty). To umoïàuje dluïníkovi dosáhnout velmi pfiíznivé v e pravidelné mûsíãní splátky. Produkt je urãen zejména pro nepodnikatele. Pro produkt Toyota Vario platí: v e vlastních prostfiedkû 20 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla, délka smlouvy 36 nebo 48 mûsícû, fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je po celou dobu úvûrové smlouvy souãástí pravideln ch splátek, havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln ch splátek, poslední zv ená splátka úvûru lze volit v rozsahu od 10 % do 30 %, respektive 25 % z celkové hodnoty vozidla, a to v závislosti na délce smlouvy a modelu financovaného vozidla, smlouvu lze uzavfiít na modely Aygo, Yaris, Corolla, Avensis a RAV4, na konci smluvního období je nutné zvolit jednu z následujících variant: - splacení poslední zv ené splátky, - pokraãování ve financování poslední zv ené splátky (prodlouïení úvûrové smlouvy do koneãného splacení), - odkup vozidla v trïní hodnotû (minimálnû v hodnotû poslední zv ené splátky) dealerem a vyuïití nabídky na velmi v hodnou koupi vozidla nového, vãetnû neménû v hodn ch podmínek financování. Toyota Genio Novinka mezi produkty pro koncové zákazníky postavená na modelu úvûru (spotfiebitelského i pro podnikatele, zákaznické skupiny jsou stejné jako pro TOYOTA Kredit) s moïností pfiedãasného splacení jistiny kaïd ch 12 mûsícû bezúroãnû. Pro na e zákazníky je tento produkt zajímav niï í poïadovanou platbou pfiedem (od 10 % vlastních prostfiedkû), neporovnatelnû niï í úvûrovou splátkou (zpûsobenou vût í délkou smlouvy) a velmi pfiijatelnou hodnotou pojistného ve splátce. Zákazník je informován o v i hodnoty pro pfiedãasné splacení jiï v samotné úvûrové smlouvû. Toyota Genio je specifické tímto: v e vlastních prostfiedkû 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla, délka smlouvy 72 mûsícû, fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã) po celou dobu úvûrové smlouvy je souãástí pravideln ch splátek, havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln ch splátek, moïnost pfiedãasného splacení kaïd ch 12 mûsícû trvání smlouvy smlouvu lze v dne ní dobû uzavfiít na modely z fiad Aygo, Yaris a Corolla. 11
Produkty a sluïby Toyota Rent Novinka v portfoliu od poãátku hospodáfiského roku 2004, urãená pfiedev ím pro firemní klientelu. Jedná o operativní leasing (pronájem), kter je zaloïen na ãásteãné amortizaci vozidla dle stanoveného jízdního reïimu (délka pouïívání a celkov poãet ujet ch km). Zákazníci u tohoto produktu ocení zejména velmi pfiíznivou splátku, pozitivnû ovlivàující finanãní v daje, a téï velmi nízkou administrativu spojenou s provozem vozidla. Celkové nájemné vychází z následujících parametrû: financování 100 % pofiizovací ceny vozidla, délka smlouvy 12 48 mûsícû, maximální poãet ujet ch km v rámci leasingové smlouvy je 160 000, fixní poji tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã) po celou dobu leasingu je vïdy souãástí pravideln ch splátek, havarijní poji tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a je vïdy souãástí pravideln ch splátek, v cenû nájmu je dále registrace vozidla, platba silniãní danû a koncesionáfiského poplatku za rozhlasov pfiijímaã, po ukonãení smlouvy se vozidlo vrací zpût na í spoleãnosti, odpovídá-li opotfiebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi vyúãtovány Ïádné dodateãné náklady. Toyota Direct Toyota Direct je nové oznaãení produktové fiady, která je zamûfiená na jakéhokoliv uïivatele vozidla Toyota a Lexus, aktuálnû zejména pak na ty zákazníky, ktefií fiádnû ukonãují úvûrovou nebo leasingovou smlouvu s TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. na vozidlo, které jim dále zûstává, nebo na vlastníky vozidla znaãky Toyota a Lexus, ktefií v minulosti nerealizovali koupi prostfiednictvím znaãkov ch finanãních sluïeb, nebo o nich ani neuvaïují. JelikoÏ je Toyota Direct tvofien na základû zákaznick ch oãekávání, pfiedpokládáme i prûbûïnou promûnu a roz ifiování tohoto produktu, u nûhoï lze v souãasné dobû sjednat: kompletní havarijní poji tûní ve spolupráci s Allianz poji Èovnou a.s., spoleãnû s doplàkov m poji tûním (poji tûní ãelního skla, náhradního vozidla, poji tûní zavazadel, úrazové poji tûní pasaïérû) garantujeme poskytnutí nejlep ích sazeb na trhu, poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem motorového vozidla ve spolupráci s Allianz poji Èovnou a.s. 12
Produkty a sluïby Toyota Forklift Leasing Komplexní finanãní podpora znaãky Toyota se odráïí i v oblasti prodeje manipulaãní techniky a vysokozdviïn ch vozíkû Toyota, jejichï v hradní distribuci na ãeském trhu zaji Èuje TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s. (dfiíve Kromexim a.s. KromûfiíÏ). Ve spolupráci se zmínûn m distributorem je moïné uzavfiít finanãní leasing s plnou amortizací a dal ími následujícími standardními parametry: mimofiádná splátka ve v i 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozíku, délka splácení 36 nebo 48 mûsícû, zûstatková hodnota 0 % (eventuálnû 10 %) z pofiizovací ceny vozíku, odkupní hodnota v symbolické v i 1000,- Kã bez DPH, strojní poji tûní je fixní a je souãástí splátek po celou dobu leasingové smlouvy s maximální spoluúãastí 10 000,- Kã, poji tûní odpovûdnosti za kody (limit 50 mil. Kã/ 50 mil. Kã) je souãástí pravideln ch splátek po celou dobu leasingové smlouvy, smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v i 1 190,- Kã vã. DPH. Toyota Forklift Rent Spoleãnû s v hradním distributorem vysokozdviïn ch vozíkû a manipulaãní techniky znaãky Toyota, spoleãností TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s., pfiiná íme od února roku 2004 zákazníkûm unikátní produkt, v rámci kterého je komplexnû postaráno o provoz a péãi vozíkû. Toyota Forklift Rent je operativní leasing (nájem) s pln m servisem. Podmínky nájemní smlouvy, která je uzavírána s distributorem, jsou dány kombinací následujících parametrû: délka smlouvy 12 84 mûsícû, financování 100 % pofiizovací ceny vozíku, strojní poji tûní je fixní a je souãástí nájemní splátky po celou dobu leasingu, maximální spoluúãast je 10 000,- Kã, poji tûní odpovûdnosti za kody (limit 50 mil. Kã/ 50 mil. Kã) je fixní a je souãástí pravidelné nájemní splátky, v cenû nájmu jsou bûïné servisní úkony spojené s provozem vozíkû a úmûrné probûhu motohodin, nad rámec bûïn ch servisních úkonû je moïné sjednat i v mûnu pneumatik a vidlice vozíku. 13
Produkty a sluïby Z tabulky ã. 1 je patrné zastoupení jednotliv ch produktû (vztaïeno na pfiedané smlouvy v daném fiskálním roce). Financovaná hodnota reprezentuje de facto mnoïství penûïních prostfiedkû pûjãen ch zákazníkûm. Poãet smluv udává poãet jednotek (financovan ch objektû), které byly v rámci fiskálního roku financovány (lze jednodu- e i rozklíãovat financované komodity, neboè produkty obsahující ve svém názvu slovo forklift zastupují vysokozdviïné vozíky, ostatní produkty potom osobní a uïitkové automobily). Sloupec Pofiizovací ceny (bez DPH) vyjadfiuje souãet hodnoty jednotliv ch objektû v ãase jejich pofiízení a to opût v ãlenûní za jednotlivé produkty. Tabulka ã. 1 Smlouvy pfiedané v hospodáfiském roce 2006 (v Kã) Produkt Financovaná Podíl Poãet Podíl Pofiizovací ceny Podíl hodnota smluv (bez DPH) Toyota Leasing 272 874 506,50 37,56 % 795 41,21 % 428 708 300,90 42,21 % Toyota Equipment Leasing 456 794,40 0,06 % 10,05 % 507 549,00 0,05 % Toyota Kredit 142 137 719,55 19,57 % 416 21,57 % 235 506 196,00 23,19 % Toyota Vario 10 851 008,80 1,49 % 43 2,23 % 17 133 481,00 1,69 % Toyota Genio 73 976 426,85 10,18 % 319 16,54 % 107 053 608,00 10,54 % Toyota Rent 72 265 873,90 9,95 % 119 6,17 % 72 265 873,90 7,11 % Toyota Forklift Leasing 11 871 813,40 1,63 % 20 1,04 % 12 557 517,60 1,24 % Toyota Forklift Rent 141 992 342,70 19,55 % 216 11,20 % 141 992 342,70 13,98 % Celkem 726 426 486,10 100,00% 1 929 100,00% 1 015 724 869,10 100,00% Co tato tabulka indikuje? Pfiedev ím stále pokraãující tendenci v rûstu produktû na bázi úvûru. Ty reprezentovaly ve fiskálním roce 2006 40 % (z pohledu poãtu smluv) a 35 % (z pohledu objemu, pofiizovacích cen). V meziroãním porovnání tak do lo k nárûstu o takfika 34 % (poãet smluv), resp. 10 % z pohledu objemu (pofiizovacích cen). Vezmeme-li v potaz nástup produktu Toyota Genio (poãátek nabídky od 8/2005) a jeho omezení (pouze nûkteré modelové fiady) je tento trend pomûrnû ohromující a vypovídá o tom, Ïe i trh leasingov ch spoleãností v âeské republice nastupuje cestu smûrem k trendu známém v západní Evropû jiï fiadu let. Podíváme-li se zpût do hospodáfiského roku 2006, zjistíme nûkteré zajímavé skuteãnosti: - Klasik na í nabídky Toyota Leasing (finanãní leasing s plnou amortizací) si i pfies nárûst úvûrov ch produktû, udrïel svou pozici, ba i trochu narostl (srovnání 2006/2005: 37,56 %/33,71 % podle financované ãástky (viz. graf 2), resp. 42,21 %/38,40 % z pohledu pofiizovacích cen, ale 41,21 %/42,20 % z pohledu poãtu smluv). Stále jsou tímto produktem financovány spí e draï í vozy (dáno i nabídkou, resp. nûkter mi produktov mi omezeními na í spoleãností). - Toyota Kredit, ná historicky první úvûrov produkt zaznamenal meziroãnû pokles. Ten je ale dán pfiesunem urãit ch zákazníkû smûrem k novému Toyota Genio. - Toyota Genio je jasn m premiantem minulého roku za pouh ch 8 mûsícû získal tento produkt více jak 10 % z na eho portfolia novû uzavfien ch smluv a to jak z pohledu financovan ch hodnot, tak i pofiizovacích cen. Z pohledu poãtu uzavfien ch smluv dosáhl podíl více neï 16,5 % (viz. graf 1), coï potvrzuje pfiedchozí popis v voje produktu Toyota Kredit do lo zde k pfiesunu zákazníkû. - Prost operativní leasing pfiedstavovan Toyota Rent dosáhl takfika stejného podílu jako v roce minulém a tento stav hovofií o urãité stagnaci produktu dané jeho omezenou nabídkou (bez sluïeb). Zmûny zde nastanou buì jeho masovûj ím nasazením (pfies dealerskou síè Toyota a Lexus), ãi právû implementací dal ích sluïeb smûrem k full-service leasingu (dlouhodobá strategie Toyota Financial Services Czech s.r.o.). - Zklamání panuje u produktu Toyota Vario. Jeho stále klesající podíl v portfoliu na í nabídky je dán nepochopením této fiady ze strany na ich obchodních partnerû a je nutno se na jeho renesanci v budoucnu zamûfiit. Tento produkt patfií spolu s Toyota Rent a Toyota Genio k tomu, co nás odli uje a mûïe nám v budoucnosti pfiinést nemalou konkurenãní v hodu. 14
Produkty a sluïby - Souãástí statistiky je i fiada Toyota Equipment Leasing, která zastupuje na í nabídku pro spoleãnosti ze skupiny Toyota Group na území âeské republiky a není aktivnû nabízena. Proto i její podíl je takfika zanedbateln. - Produkty urãené pro financování manipulaãní techniky vykázaly pokles na meziroãní bázi, nedo lo ov em k poklesu na eho trïního podílu. Finanãní sluïby poskytované zákazníkûm TOYOTA MATERIAL HANDLING âeská REPUBLIKA a.s. jsou i nadále stabilizaãním prvkem na eho portfolia smluv. Graf 1 Zastoupení produktû dle poãtu smluv Graf 2 Zastoupení produktû podle financované hodnoty Toyota Forklift Leasing 1 % Toyota Rent 6 % Toyota Genio 17 % Toyota Forklift Rent Toyota Kredit 22 % Toyota Forklift 11 % Rent Toyota Leasing 20 % 37 % Toyota Vario 2 % Toyota Leasing 41 % Toyota Equipment 0 % Toyota Forklift Leasing 2 % Toyota Rent 10 % Toyota Genio 10 % Toyota Kredit 20 % Toyota Equipment 0 % Toyota Vario 1 % Celkovû jsme pak zaznamenali meziroãní rûst obchodu a to na bázi financované hodnoty o 83 mil. Kã (o necel ch 13 %), o pouh ch 178 smluv (o 10 %) a v pofiizovacích cenách bez DPH jsme obrat zv ili o necel ch 108 mil. Kã (takfika 12 %). Z toho lze dovodit, Ïe obchodní v sledek nebyl zase tak dramaticky se vyvíjející, jak by se zdálo. Detailní pohled pak, jak jiï jsem uvedl, hovofií o urãitém pfieskupování zákazníkû v rámci produktû a je ovlivnûn skuteãnostmi uveden mi dále. I pfies vcelku lineární rûst (ne tedy skokov, jako v minul ch letech) obchodu jsme dosáhli pomûrnû dobrého úspûchu ve v voji trïního podílu. Jak lze spatfiit v tabulce ã. 2, na e spoleãnost svûj trïní podíl oproti minulému roku, kter byl poznamenán stagnací z dûvodu v voje daàové legislativy a zmûnou dealerské sítû Toyota a Lexus na území státu, dále zv ila. NárÛst podílu byl na druhou stranu negativnû ovlivnûn poklesem prodeje vozû Toyota a Lexus na území státu a tak i pfies nespornû pozitivní v sledek v dosahované penetraci (podíl financovan ch aut na poãtu prodan ch) celkov v voj v poãtech financovan ch vozû na meziroãní bázi nebyl tak v razn. Tabulka ã. 2 Podíl spoleãnosti na trhu prodan ch nov ch vozû Toyota a Lexus Parametr/hospodáfisk rok 2000 2002 2003 2004 2005 2006 Prodej vozû v âr (ks) 77 907 184 339 161 449 171 116 158 308 166 278 Prodej znaãek Toyota a Lexus (ks) 2 010 4 617 3 747 4 418 4 749 4 717 Podíl Toyota na ãeském trhu 2,58 % 2,50 % 2,32 % 2,58 % 3,00 % 2,84 % Poãet vozû financovan ch TFSCZ (ks) 221 1 079 1 166 1 455 1 336 1 571 DosaÏená penetrace TFSCZ 11,00 % 23,37 % 31,12 % 32,93 % 28,13 % 33,31 % Námi dosaïená penetrace sice hovofií o vy ím jak 50 % podílu na trhu (jestliïe víme, Ïe 60 % vozû ze 100 % je nûjak m zpûsobem financovan ch), hovofií v ak rovnûï o tom, Ïe toto je hranice, kterou lze bez speciálních prodejních kampaní, dal ím uzpûsobování stávajících retailov ch produktû ãi zcela nov m pojetím sluïeb tûïko dlouhodobû pfiekraãovat. 15
Produkty a sluïby Graf 3 V voj poãtu financovan ch vozidel (novû kontrahované obchodní pfiípady) a dosaïené penetrace 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 35,00 % 30,00 % 25,00 % 20,00 % 15,00 % 10,00 % 5,00 % 0 2000 2002 2003 2004 2005 2006 0,00 % Poãet financovan ch (nov ch) vozû DosaÏená penetrace K 31. bfieznu 2006 na e spoleãnost spravovala 5 090 aktivních smluv, z toho 72 % ãinily smlouvy na bázi operativního a finanãního leasingu, 28 % smlouvy úvûrové. Meziroãní nárûst smluv celkem byl 11,72 %, pfiiãemï nejmarkantnûj í zv ení bylo opût v rámci operativního leasingu TOYOTA Forklift Rent (nárûst o takfika 69 %) a úvûrov ch Toyota Vario (+ 39,58 %) a Toyota Kredit (+34,28 %). Klasick Toyota Leasing vykázal pokles z dûvodu men ího pfiírûstku smluv oproti fiádnému ukonãení na tomto základû postaven ch smluv. Produkt patfiil k historicky nejúspûsnûj ím a nárûst takového rozsahu, kter by kompenzoval pokles zpûsoben fiádn m splácením smluv, tak jako v letech minul ch, jiï nelze oãekávat. Nástup úvûrov ch produktû je razantní. BliÏ í detaily lze vyãíst z tabulky ã. 3. Tabulka ã. 3 Poãet aktivních smluv za produkt Produkty / k datu 31.3.2004 31.3.2005 31.3.2006 Meziroãní zmûna Toyota Leasing 2 849 2 820 2 651-5,99 % Toyota Vario (leasing) 486 381237-37,80 % Toyota Kredit 322 738 99134,28 % Toyota Vario (úvûr) 0 96 134 39,58 % Toyota Genio 0 0 313 Toyota Forklift Leasing 46 39 50 28,21 % Toyota Forklift Rent 19 313 528 68,69 % Toyota Rent 60 140 155 10,71 % Toyota Equipment Leasing 0 12 100,00 % Jiné (Non Toyota Leasing, Kredit a Rent)* 16 27 29 7,41 % Pfievzaté portfolio BB-Leasing s.r.o. 13 9 0-100,00 % Celkem 3 811 4 564 5 090 11,52 % *) jedná se o pfiípady financování jin ch vozidel neï Toyota ãi Lexus a to formou Toyota Leasing, nebo Toyota Kredit 16
Produkty a sluïby Celková hodnota zûstatkov ch cen hmotného dlouhodobého majetku financovaného formou finanãního a operativního leasingu (po proveden ch odpisech) pfiedstavovala k datu 31. bfiezna 2006 ãástku ve v i více neï 1 mld. Kã (nárûst o takfika 9 % oproti pfiedchozímu roku). Celková hodnota zûstatku financovan ch hodnot leasingu pfiedstavuje k témuï datu ãástku ve v i 761 mil. Kã (nárûst o necel ch 19 %). ZÛstatek pohledávek z titulu poskytnut ch spotfiebitelsk ch úvûrû (jistiny a nezaplacené úroky) ãinil ãástku 325 mil. Kã (nárûst o 36 %). Celkov financovan objem pak dosáhl takfika v e 1,1 mld. Kã a meziroãnû tak vzrostl o 23 % - viz. tabulka ã. 4 Tabulka ã. 4 Objemy financování (hodnoty vyjádfieny v Kã) Objemy zûstatkû / k datu 31.3.2004 31.3.2005 31.3.2006 Meziroãní zmûna ZÛstatkové hodnoty pfiedmûtû leasingu 862 051 107 929 172 481 1 012 454 676 8,96 % ZÛstatky financovan ch hodnot leasingu 499 414 946 641 649 896 760 879 220 18,58 % ZÛstatek jistiny úvûrû 118 166 691 234 877 106 318 816 000 35,74 % Celkov financovan objem * 619 790 000 881 094 582 1 086 530 540 23,32 % *) celkov financovan objem je vyjádfien jako souãet zûstatkû financovan ch hodnot leasingu a zûstatek jistiny úvûrû 17
Wholesale Na e spoleãnost jiï od roku 2000, kdy zahájila svou ãinnost na ãeském trhu, podporuje prodej vozû znaãky Toyota a Lexus také poskytováním finanãní pomoci autorizovan m prodejcûm tûchto znaãek pfii pofiízení skladov ch zásob nov ch i ojet ch vozû, pfiedvádûcích vozidel a poskytováním úãelov ch finanãních úvûrû. V únoru 2003 jsme nabídli dealerûm v reakci na jejich potfieby nové schéma podpory, které pfiineslo roz ífiené moïnosti a pro na i spoleãnost také efektivnûj í zaji tûní a sledování portfolia produktû podpory. Schéma bylo následnû upraveno v fiíjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zaji tûní, do lo k restrukturalizaci limitû a zásadní úpravû schématu pro financování pfiedvádûcích vozû. Námi nabízené produkty obdrïeli pro snaz í komunikaci i svá jména: Toyota New SF financování skladû nov ch vozidel, Toyota Used SF financování skladû ojet ch vozidel, Toyota Demo financování skladû pfiedvádûcích vozidel, Toyota Financing I/C financování formou investiãních úvûrû, Toyota Financing W/C financování provozního kapitálu. Navíc nabízíme i financování v rámci finanãního, ãi operativního leasingu, kdy parametry tûchto produktû jsou velmi podobné produktûm retailov m (Toyota Leasing a Toyota Rent), li í se pouze nûkter mi detaily. Souãástí schématu dealerské podpory je i zámûr spolupodílení se na reklamních aktivitách jednotliv ch prodejcû a provizní schéma. Pro v echny v e uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, které se li í podle bonity jednotliv ch partnerû, jejich poïadavkû a dal ích parametrû je ovlivàujících. Zájem dealerû o finanãní podporu poskytovanou na í spoleãností meziroãnû stoupá. Zatímco v rámci hospodáfiského roku 2000 jsme profinancovali 22,5 mil. Kã, v hospodáfiském roce 2002 jiï tato ãástka odpovídala hodnotû 366 mil. Kã (nárûst o 1 526 %!). Tento trend i nadále pokraãoval, a tak v hospodáfiském roce 2004 jsme poskytli prostfiedky v hodnotû neskuteãn ch 1 002,5 mil. Kã (nárûst o 84,8 %). Aãkoliv by se mohlo zdát, Ïe rûstov trend se v hospodáfiském roce 2005 zastavil a ustálil na hodnotû 1 095 mil. Kã (rûst 9 %), je nutné tento trend interpretovat v kontextu konsolidace dealerské sítû, kdy 11 dealerstvím, která ztratila poãátkem kvûtna 2004 autorizaci pro prodej znaãky, bylo okamïitû pozastaveno financování. Úpravou schématu v fiíjnu 2005 pak dosáhla hodnota poskytnut ch prostfiedkû v e 1,37 mld. Kã, coï je 25% nárûst oproti minulému roku. Graf 4 V voj hodnot poskytnut ch prostfiedkû v rámci dealerské podpory 1 400 000 000 1 200 000 000 1 000 000 000 800 000 000 600 000 000 400 000 000 200 000 000 0 2000 2002 2003 2004 2005 2006 Fiskální rok Na v e uveden ch ãíslech se zcela markantním zpûsobem podílelo zejména financování v rámci produktu Toyota New SF (financování skladû nov ch vozidel), díky kterému jsme i nepfiímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora vozidel Toyota v âeské republice spoleãností Toyota Motor Czech spol. s r.o. a jednotliv mi dealery. Na vût ím v znamu rovnûï nabylo financování pfiedvádûcích vozû (Toyota Demo), kdy poïadavky dealerû v rámci jejich potfieb na pfiedvádûcí vozy se snaïíme pokr t ze 100 %. 18
Strategie pro hospodáfisk rok 2007 Jak jiï bylo uvedeno, v rámci plnûní sv ch dlouhodob ch cílû a s tím souvisejících strategií bude na e úsilí opût zamûfieno na pokraãující zkvalitnûní sluïeb pro stávající zákazníky (autorizované dealery Toyota a Lexus a koncové zákazníky, vyuïívající sluïeb spoleãnosti k pofiízení, resp. pronájmu vozidel Toyota a Lexus). Zamûfiíme se i na zlep ení jednotliv ch procesû uvnitfi firmy. Na e strategie pro fiskální rok 2007 se proto skládá z tûchto ãástí: 1. Implementace systému pro hodnocení (rating, score card) retailov ch smluv: a) systémové nastavení a implementace (STEP_SQL), b) ãlenství v registru NRKI. Cíl: zpruïnûní schvalovacích schémat, lep í práce s rizikem (transparentní tvorba opravn ch poloïek), pfiíprava na front-end fie ení (II. fáze). 2. Úprava fiady Toyota Vario, pfiíp. uzpûsobení Toyota Rent (na pilotní modelové fiadû) Cíl: zv ení dal í dostupnosti vozidel Toyota pro zákazníky cestou sníïení mûsíãnû provádûn ch plateb, Trade Cycle Management fiízená obmûna vozidel. 3. Revize retailové dokumentace Cíl: aktualizace retailové dokumentace v souladu s aktuálnû platn mi zákony a pfiedpisy, provûfiení úãelnosti dokumentace v rámci aktuálnû nastaven ch work-flow, implementace pfiístupu na základû nového Corporate Identity Designu. 4. Usnadnûní v mûny informací mezi spoleãností, autorizovan mi dealery a koncov mi zákazníky front-end fie ení (II. fáze). Cíl: zv ení komfortu pfii získávání a dostupnosti informací od TFSCZ. 19
Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Katefiinská 40 120 00 Praha 2 âeská republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111 ZPRÁVA NEZÁVISL CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Provedli jsme audit pfiiloïené rozvahy spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. (dále Spoleãnost ) k 31. bfieznu 2006, souvisejícího v kazu zisku a ztráty, pfiehledu o zmûnách vlastního kapitálu, pfiehledu o penûïních tocích a pfiílohy za rok konãící 31. bfiezna 2006 uveden ch ve v roãní zprávû na stranách 24-48 (dále úãetní závûrka ). Za sestavení úãetní závûrky, která zahrnuje popis podnikatelsk ch ãinností Spoleãnosti a za vedení úãetnictví odpovídá jednatel Spoleãnosti. Na í úlohou je vydat na základû auditu v rok k této úãetní závûrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikaãními doloïkami Komory auditorû âeské republiky. Tyto normy poïadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrov m zpûsobem provedená ovûfiení prûkaznosti ãástek a informací uveden ch v úãetní závûrce. Audit rovnûï zahrnuje posouzení pouïit ch úãetních postupû a v znamn ch odhadû uãinûn ch vedením Spoleãnosti a zhodnocení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit poskytuje pfiimûfien podklad pro vydání v roku. Podle na eho názoru pfiiloïená úãetní závûrka podává ve v ech v znamn ch ohledech vûrn a poctiv obraz aktiv, závazkû a vlastního kapitálu Spoleãnosti k 31. bfieznu 2006, v sledku jejího hospodafiení a jejích penûïních tokû za rok konãící 31. bfiezna 2006 v souladu se zákonem o úãetnictví a ostatními pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. Ovûfiili jsme soulad úãetních informací, uveden ch na stranách 6-19 této v roãní zprávy, které nejsou souãástí úãetní závûrky k 31. bfieznu 2006, s ovûfiovanou úãetní závûrkou Spoleãnosti. Podle na eho názoru jsou tyto informace ve v ech v znamn ch ohledech v souladu s touto úãetní závûrkou. Dále jsme provedli provûrku pfiiloïené zprávy o vztazích mezi Spoleãností a její ovládající osobou TOYOTA Financial Services (UK) PLC, a mezi Spoleãností a ostatními spoleãnostmi ovládan mi TOYOTA Financial Services (UK) PLC ( Zpráva ), uvedené na stranách 49 a 50 této v roãní zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá jednatel Spoleãnosti. Na í úlohou je ovûfiit správnost údajû uveden ch ve Zprávû. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Katefiinská 40/466, 120 00 Praha 2, IâO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstfiíku vedeném Mûstsk m soudem v Praze, oddíl C, vloïka 3637, a v seznamu auditorsk ch spoleãností Komory auditorû âeské republiky pod osvûdãením ã. 021. 20
Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka ZPRÁVA NEZÁVISL CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Na i provûrku jsme provedli v souladu s auditorsk mi smûrnicemi Komory auditorû âeské republiky, vztahujícími se k provûrkám zpráv o vztazích mezi propojen mi osobami. Tyto smûrnice poïadují, aby byla provûrka naplánována a provedena tak, abychom získali stfiední úroveà jistoty, Ïe Zpráva neobsahuje v znamné nesprávnosti. Pfii provûrce jsme nezaznamenali Ïádné skuteãnosti, které by nás vedly k domnûnce, Ïe pfiiloïená Zpráva nebyla ve v ech v znamn ch ohledech fiádnû pfiipravena. 25. fiíjna 2006 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená Paul Inman Martin Manãík fieditel auditor, osvûdãení ã. 1964 21
Úãetní závûrka
Hospodáfisk rok 2006 Rozvaha Poznámka 31. bfiezna 31. bfiezna pfiílohy 2006 2005 Brutto Korekce Netto Netto tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã AKTIVA B. Dlouhodob majetek 1 832 243-814 679 1 017 564 933 733 B. I. Dlouhodob nehmotn majetek 3 2 896-2 805 91658 B. II. Dlouhodob hmotn majetek 4 1 829 347-811 874 1 017 473 933 075 C. ObûÏná aktiva 580 801-6 430 574 371 394 104 C. II. Dlouhodobé pohledávky 5 247 828-363 247 465 171 746 C. III. Krátkodobé pohledávky 5 300 349-6 067 294 282 217 200 C. IV. Krátkodob finanãní majetek 19 32 624 0 32 624 5 158 D. I. âasové rozli ení 1 418 0 1 418 1 782 Aktiva celkem 2 414 462-821 109 1 593 353 1 329 619 PASIVA A. Vlastní kapitál 6 88 877 63 271 A. I. Základní kapitál 44 000 44 000 A. II. Kapitálové fondy 98 985 98 985 A. III. Zákonn rezervní fond 2 160 865 A. IV. V sledek hospodafiení minul ch let - 81 874-106 491 A. V. V sledek hospodafiení bûïného úãetního období 25 606 25 912 B. Cizí zdroje1 307 083 1 164 409 B. I. Rezervy 7 25 384 20 275 B. II. Dlouhodobé závazky 8 308 469 216 787 B. III. Krátkodobé závazky 8 118 060 361 659 B. IV. Bankovní úvûry a v pomoci 9 855 170 565 688 C. I. âasové rozli ení 12 197 393 101 939 Pasiva celkem 1 593 353 1 329 619 24
Hospodáfisk rok 2006 V kaz zisku a ztráty Rok konãící 31. bfiezna V KAZ ZISKU A ZTRÁTY Poznámka 2006 2005 pfiílohy tis. Kã tis. Kã I. TrÏby za prodej zboïí 13 1 885 924 A. Náklady vynaloïené na prodané zboïí 1 885 924 + Obchodní marïe0 0 II. V kony 13 676 437 620 996 B. V konová spotfieba 37 428 38 487 + Pfiidaná hodnota 639 009 582 509 C. Osobní náklady 14 14 085 13 499 D. Danû a poplatky 600 425 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 3, 4 518 703 476 880 III. TrÏby z prodeje dlouhodobého majetku 13 55 193 35 722 F. ZÛstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 51 867 34 471 G. Zmûna stavu rezerv a opravn ch poloïek v provozní oblasti 4, 5, 7-2 238 7 925 IV. Ostatní provozní v nosy 13 25 507 28 704 H. Ostatní provozní náklady 82 846 75 421 * Provozní v sledek hospodafiení 53 846 38 314 IX. V nosy z pfiecenûní derivátû 10, 13, 2(n) 6 497 2 154 L. Náklady z pfiecenûní derivátû 10 736 6 061 X. V nosové úroky 13 5 176 4 382 N. Nákladové úroky 33 163 27 243 XI. Ostatní finanãní v nosy 13 6 304 6 610 O. Ostatní finanãní náklady 2 743 2 253 * Finanãní v sledek hospodafiení - 18 665-22 411 Q. DaÀ z pfiíjmû za bûïnou ãinnost - odloïená 11 9 575-13 858 ** V sledek hospodafiení za bûïnou ãinnost 25 606 29 761 R. Mimofiádné náklady 10, 2(n) 0 3 849 * Mimofiádn v sledek hospodafiení 0-3 849 *** V sledek hospodafiení za úãetní období 25 606 25 912 *** V sledek hospodafiení pfied zdanûním 35 181 12 054 25
Hospodáfisk rok 2006 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu P EHLED O ZMùNÁCH Poznámka Základní Kapitálové Zákonn OceÀovací Neuhrazená VLASTNÍHO KAPITÁLU pfiílohy kapitál fondy rezer. fond rozdíly ztráta Celkem z pfiecenûní tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã ZÛstatek k 1. dubnu 2004 44 000 98 985 0-3 849-105 626 33 510 Hospodáfisk v sledek za bûïné období 6 0 0 0 0 25 912 25 912 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãních 10, 2(n) 0 0 0 3 849 0 3 849 derivátû na reálnou hodnotu Pfiídûl do rezervního fondu za bûïné období 6 0 0 865 0-865 0 ZÛstatek k 31. bfieznu 2005 44 000 98 985 865 0-80 579 63 271 V sledek hospodafiení za bûïné období 0 0 0 0 25 606 25 606 Pfiídûl do rezervního fondu 6 0 0 1 295 0-1 295 0 ZÛstatek k 31. bfieznu 2006 44 000 98 985 2 160 0 56 268 88 877 26
Hospodáfisk rok 2006 Pfiehled o penûïních tocích P EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH 2006 2005 tis. Kã tis. Kã PenûÏní toky z provozní ãinnosti ÚâETNÍ ZISK Z BùÎNÉ âinnosti P ED ZDANùNÍM 35 181 12 054 A.1Úpravy o nepenûïní operace A.1.1 Odpisy stál ch aktiv 518 703 476 880 A.1.2 Zmûna stavu opravn ch poloïek a rezerv - 2 238 7 925 A.1.3 Zisk z prodeje stál ch aktiv - 3 316-1 243 A.1.5 Vyúãtované nákladové a v nosové úroky 27 987 22 862 A.* âist penûïní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním a zmûnami pracovního kapitálu 576 317 518 478 A.2 Zmûny stavu nepenûïních sloïek pracovního kapitálu A.2.1 Zmûna stavu pohledávek a pfiechodn ch úãtû aktiv - 162 012-157 683 A.2.2 Zmûna stavu krátkodob ch závazkû a pfiechodn ch úãtû pasiv - 148 145 67 551 A.** âist penûïní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním 266 160 428 346 A.3 Úroky vyplacené - 33 163-27 243 A.4 Úroky pfiijaté 5 176 4 382 A *** âist penûïní tok z provozní ãinnosti 238 173 405 485 27
Hospodáfisk rok 2006 Pfiehled o penûïních tocích P EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH (pokraãování) 2006 2005 tis. Kã tis. Kã PenûÏní toky z investiãní ãinnosti B.1V daje spojené s nabytím stál ch aktiv - 647 054-572 505 B.2 Pfiíjmy z prodeje stál ch aktiv 55 183 35 713 B*** âist penûïní tok z investiãní ãinnosti - 591 871-536 792 PenûÏní toky z finanãní ãinnosti C.1 Zmûna stavu dlouhodob ch a krátkodob ch závazkû 381 164 136 348 C*** âisté penûïní toky z finanãní ãinnosti 381 164 136 348 âisté zv ení penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû 27 466 5 041 Stav penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû na poãátku roku 5 158 117 Stav penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû na konci roku 32 624 5 158 28
Pfiíloha úãetní závûrky V eobecné informace 1 V eobecné informace TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. (dále Spoleãnost ) byla zapsána do obchodního rejstfiíku dne 30. dubna 1996. Spoleãnost sídlí v budovû Rubín Office Center, ulice Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 Karlín. Pfiedmûtem podnikání Spoleãnosti jsou: - leasing; - koupû zboïí za úãelem jeho dal ího prodeje a prodej; - pronájem prûmyslového zboïí; - poradenská ãinnost v oblasti obchodu a sluïeb; - zprostfiedkovatelská ãinnost v oblasti obchodu a sluïeb; - poskytování pûjãek. Jedin m spoleãníkem ve Spoleãnosti je: Toyota Financial Services (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové v i 44 000 tis. Kã (100 % základního kapitálu) byl splacen v plné v i. Jednatelem spoleãnosti je Ing. Ale Kamar t. Hospodáfisk rok Spoleãnosti zaãíná vïdy 1. dubna a konãí 31. bfiezna následujícího kalendáfiního roku. Tato úãetní závûrka k 31. bfieznu 2006 tedy zahrnuje období dvanácti mûsícû, tj. od 1. dubna 2005 do 31. bfiezna 2006 ( 2005/06 ). 29
Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy 2 Úãetní postupy (a) Základní zásady zpracování úãetní závûrky Úãetní závûrka je sestavena v souladu s úãetními pfiedpisy platn mi v âeské republice a âesk mi úãetními standardy. Úãetní závûrka je sestavena v historick ch cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotû. âástky v úãetní závûrce a v pfiíloze jsou zaokrouhleny na tisíce ãesk ch korun, není-li uvedeno jinak. (b) Dlouhodob nehmotn majetek Nakoupen nehmotn majetek je vykázán v pofiizovacích cenách. Spoleãnost uplatàuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce v následujících pro zv enou vstupní odepisování letech cenu Software 14,2 % 28,6 % 25 % Nehmotn majetek, jehoï pofiizovací cena nepfievy uje 60 tis. Kã za poloïku, je úãtován do nákladû pfii pofiízení. Pokud zûstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou ãástkou, je zûstatková hodnota aktiva sníïena o opravnou poloïku na tuto zpûtnû získatelnou ãástku. (c) Dlouhodob hmotn majetek Nakoupen dlouhodob hmotn majetek je vykázán v pofiizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pofiízen, a náklady s jeho pofiízením související. Dlouhodob hmotn majetek je odpisován metodou rovnomûrn ch odpisû na základû jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. Spoleãnost pfiehodnotila v roce 2005/06 Ïivotnosti majetku pouïívaného pro vlastní potfiebu a od tohoto roku uplatàuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce v následujících pro zv enou vstupní odepisování letech cenu Inventáfi 11 % 22,25 % 20 % Pfiístroje a zafiízení 20 % 40 % 33,3 % Osobní vozidla 14,2 % 28,6 % 25 % Sazby byly aplikovány i na majetek, kter byl pofiízen v pfiedchozích letech a byl evidován k 1. dubnu 2005. 30
Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy 2 Úãetní postupy (pokraãování) (c) Dlouhodob hmotn majetek (pokraãování) V roce 2004/05 Spoleãnost uplatàovala tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce v následujících pro zv enou vstupní odepisování letech cenu Inventáfi 8,5 % 18,3 % 16,7 % Osobní vozidla, pfiístroje a zafiízení 14,2 % 28,6 % 25 % Náklady na opravy a údrïbu dlouhodobého hmotného majetku se úãtují pfiímo do nákladû. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku pfiesahující 40 000 Kã za rok za poloïku je aktivováno. Hmotn majetek, jehoï pofiizovací cena nepfievy uje 40 000 Kã za poloïku, je povaïován za zásoby a úãtován do nákladû pfii spotfiebû. Dlouhodob hmotn majetek pronajíman formou finanãního leasingu pofiízen po 31. bfieznu 2005 odepisuje úãetní jednotka s pfiesností na dny poãínaje dnem, v nûmï byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci nebo ve stavu zpûsobilém smluvenému nebo obvyklému uïívání. Dlouhodob majetek pronajíman formou finanãního leasingu, pofiízen do 31. bfiezna 2005 odepisuje úãetní jednotka s pfiesností na celé mûsíce, poãínaje následujícím mûsícem po dni, v nûmï byly splnûny podmínky pro odepisování. Úãetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnomûrnû podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s pfiesností na celé mûsíce. Poãátek odepisování pfiipadá na mûsíc, v nûmï byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu zpûsobilém smluvenému nebo obvyklému uïívání. Pokud zûstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou ãástku, je zûstatková hodnota aktiva sníïena o opravnou poloïku na tuto zpûtnû získatelnou ãástku. (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotû sníïené o opravnou poloïku k pochybn m pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují aï po skonãení konkurzního fiízení dluïníka nebo správního ãi soudního fiízení. Tvorbu opravn ch poloïek a jejich v i Spoleãnost stanoví na základû anal zy splatnosti, platební schopnosti odbûratelû, dobytnosti pohledávek a v sledkû právního vymáhání. 31