Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 095034/2013/KUSK 102700/20 13/KUSK Stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO MIKROREGION ŽELIVKA - SVAZEK OBCÍ IČ: 70805253 za rok 2013 Přezkoumání 22.10.2013 5.3.2014 se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce Bernartice: Bemartice 39 257 65 Čechtice Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři Ing. Helena Francová Bc. Martina Sirotková (22.10.2013) Zástupci DSO: Jiří Bělský - předseda DSO Stanislava Vopěnková - účetní Bc. Jaroslav Švejda - projektový manažer Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na rok 2010-2014, schválený výborem svazku dne 17.2.2009 Návrh rozpočtu na rok 2013, zveřejněný na úředních deskách jednotlivých členských obcí a v elektronické podobě v zákonem předepsaném termínu, schválený výborem svazku obcí dne 17.12.2012 Rozpočtová opatření č. 1 - schválené výborem svazku obcí dne 13.6.2013 č. 2 - schválené výborem svazku obcí dne 18.9.2013 č. 3 - schválené výborem svazku obcí dne 11.12.2013 Závěrečný účet za rok 2012, zveřejněný na úředních deskách členských obcí a v elektronické podobě v zákonem předepsaném termínu, schvá1ený dne 13.6.2013 s vyjádřením "s výhradou" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Příloha rozvahy Účtový rozvrh platný pro účetní období 2013 Hlavní kniha za období 09/2013, za období 12/2013 - dle potřeby Kniha došlých faktur Faktura odběratelská č.: 130100002-130100007 dodavatelská č.: 3011-3021, 3029-3058 Bankovní výpis běžného účtu ČS a.s. 182-0325255319/0800 č.: 5,9,12 běžného účtu ČS a.s. 0325255319/0800 č.: 5, 8, 9, 12 Účetní doklad č.: 4006-4009, 6030-6035, 7009, 8001, 9003 Evidence poplatků Dokument se soupisem zákazníků č. 1 - č. 204, nedatovaný, bez uvedení období, kterého se týká, bez podpisového záznamu předsedy svazku obcí Seznam účastníků Internet 2012 k 31.12.2012 Seznam účastníků Internet 2013 k 31.12.2013 Inventurní soupis majetku a závazků složka "Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2013" Mzdová agenda výpočet mezd a odměn z dohod o provedení práce za období 08/2013, 09/2013 2
Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Dokument Stanovy Mikroregion Želivka datovaný dnem 28.5.2013, neobsahující podpisy statutárních zástupců obcí a otisky úředních razítek Stanovy Mikroregion Želivka datovaný dnem 13.6.2013 Darovací smlouvy Darovací smlouva na finanční prostředky ve výši 5.000,- Kč, uzavřená dne 12.8.2013 s obdarovaným - Tělovýchovná jednota Spartak Vlašim Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace ze dne 13.12.2013, dotace ve výši 28.800,- Kč poskytnutá MAS Blaník o.s. Vlašim Dohody o provedení práce ze dne 31.12.2012 na vedení účetnictví svazku obcí Smlouvy ostatní Smlouva o poskytnutí služeb sítě Internet č. 0408009 uzavřená dne 13.5.2013 Smlouva o partnerství s finančním příspěvkem uzavřená dne 21.11.2013 mezi Mikroregionem Český Smaragd, Mikroregionem Želivka a Blaníkem - svazkem obcí Vnitřní předpis a směrnice platné pro účetní období roku 2013 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 28.6.2013 Zápis o odstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání ze dne 31.10.2013 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis z jednání výboru svazku obcí konaného dne: 17.12.2012, 13.6.2013, 18.9.2013 - nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně V kontrolovaném období DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí, dle prohlášení předsedy DSO, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí : Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 3
c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 7 odst. 2 písmo e), neboť: Nebyly poskytnuty požadované informace a písemnosti. K dílčímu přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2013 nebylo doloženo zveřejnění závěrečného účtu DSO za rok 2012 u obcí: Borovnice, Čechtice, Dunice, Dolní Kralovice, Horka II, Keblov, Křivsoudov, Loket, Snět. Dále nebyly předloženy: - smlouvy na poskytování služeb uzavírané s jednotlivými zákazníky - aktuální stanovy svazku obcí, schválené výborem svazku obcí 13.6.20 13 NAPRAVENO Požadované dokumenty byly předloženy. Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze. Jedná se o část C. výkazu Příloha k 30.9.2013, v které není vykázáno snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku. NAPRAVENO Příloha k 31.12.2013 v části "C" obsahovala požadované informace. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 33a odst. 1, neboť: Účetní záznam územního celku nebyl průkazný. Jedná se o účetní doklad č. 09010 ze dne 31.12.2012, kterým byly z účtu 315.20 odúčtovány pohledávky - poplatky za internet v celkové výši 31.683,- Kč. Účetní jednotka nedoložila průkazný seznam poplatníků, kterých se storno pohledávky týkaly. Dále nedoložila průkaznou evidenci pohledávek za rok 2012. Z tohoto důvodu nelze doložit, že dokladová inventura účtu 315.20 k 31.12.2012 byla provedena a zdaje zůstatek na tomto účtu k 31.12.2012 skutečně nulový. NAPRAVENO Zjištění z dílčího přezkoumání hospodaření za rok 2013: Nedostatek se v období 2013 opakuje. Rozpočet svazku obcí na rok 2013 obsahuje na položce 2111 Příjmy z poskytovaných služeb a výrobků částku 720.000,- Kč. Na účet 315.20 Pohledávky za rozpočtové příjmy účetním dokladem č. 8001 ze dne 15.1.2013 zaúčtovány příjmy z poskytovaných služeb 552.000,- Kč. Částky nebyly průkazně doloženy, rozdíl mezi příjmy nebyl vysvětlen. Závěrečné přezkoumání za rok 2013: byly doloženy podklady dokládající účtované částky včetně vysvětlení rozdílu na položce 2111. 4
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí za rok 2013 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 8,39 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,47 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Bemartice 5.3.2014 KRAJSKÝ ÚŘAD @ STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11 Podpisy kontrolorů: Ing. Helena Francová 0::/ kontrolor pověřený řízením přezkoumání 5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Jiří Bělský, předseda DSO. Jiří Bělský předseda OSO ŽEUVKA svazek obcí 7)'KROREG'ON nám. Dr. Tyrše 56...??? ss.čechtlce dne 5.3.2014 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středo českého kraje Ing. Helena Francová 2 1 x DSO Mikroregion Jiří Bělský Želivka - svazek obcí 6
V Praze dne: 5.3.2014 Dobrovolný svazek obcí OSO Mikroregion Želivka - svazek obcí Číslo jednací: 102776/201 3/KUSK k rukám předsedy OSO Vyřizuje: Ing. Helena Francováltel. 747 Nám. Dr. Tyrše 56 25765 Čechtice Změna osoby pověřené řízením přezkoumání Ruším tímto pověření paní Martiny Sirotkové k řízení přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Želivka - svazek obcí za rok 2013. Nově tímto pověřuji paní Ing. Helenu Francovou kontrolorku Odboru finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. KRAJSKÝ ÚMD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská II ~?-;d Ing. Lenka Borecká vedoucí Odboru finanční kontroly ODBORF~ANČNíKONTROLY Zborovská II 15021 Praha 5 te1.257 280 747 fax: 257280 108 Francová@kr-s.cz posta@kr-s.cz www.kr-stredocesky.cz