Závěrečný účet města Třinec za rok 2004

Závěrečný účet města Třinec za rok 2004

Obsah závěrečného účtu: Číslo strany 1. Úvod.4 2. Majetek města.5-8 A. Aktiva 5-7 B. Pasiva.7-8 3. Rozpočet a rozpočtová opatření.9 4. Příjmová část rozpočtu města.10-13 A. Daňové příjmy..10-11 B. Nedaňové příjmy 11 C. Kapitálové příjmy..11 D. Dotace..11-13 5. Výdajová část rozpočtu města 14 6. Financování a finanční vypořádání, přezkum hospodaření 15-16 A. Financování..15 B. Dluhová služba.15 C. Finanční vypořádání 15 D. Přezkoumání hospodaření 15-16 7. Příspěvkové organizace města Třince 17 A. Mateřské a základní školy..17 B. Ostatní příspěvkové organizace..17 8. Závěr.18 9. Přílohy.19 A. Tabulková část: Tabulka č. 1 Rozvaha města Třince k 31.12. 2004 Tabulka č. 2 Výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2004 Tabulka č. 3 Porovnání plnění příjmů r. 2004 s r. 2003 Tabulka č. 4 Příjmy podle funkčního třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 5 Výdaje podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 6 Výdaje podle funkčního třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 7 Příjmy podle organizačních jednotek Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 2

Tabulka č. 8 Příspěvkové organizace města (MŠ a ZŠ) Tabulka č. 9 Příspěvkové organizace města (ostatní) Tabulka č. 10 Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů u příspěvkových organizací města B. Zpráva auditora o provedení přezkoumání hospodaření města Třince za rok 2004 10. Použité zkratky.20 Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 3

1. Úvod Podle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen rozpočtová pravidla ) je povinností města souhrnně zpracovat údaje o ročním hospodaření města do závěrečného účtu. Jeho součástí musí být údaje o plnění příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů. Obsahem závěrečného účtu musí být i vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům kraje, státním fondů. Součástí je také Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města vypracovaná nezávislým auditorem. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska : Druhového Funkčního Druhové členění peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou třídy, které se dále dělí na seskupení položek, podseskupení položek a rozpočtové položky. Funkční třídění používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny, které se dále dělí na oddíly, pododdíly a rozpočtové paragrafy. Město Třinec využívá navíc i podrobnější členění rozpočtové skladby. Jedná se o nižší jednotky třídění, které jsou doloženy číselníkem a jsou povinnou přílohou účetních sestav. Jako třetí hledisko třídění používáme třídění podle organizačních jednotek, které ukazuje zodpovědnost jednotlivých úseků MěÚ za hospodaření města. Podrobné údaje o hospodaření města v roce 2004 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena na ekonomickém odboru a je kdykoliv k dispozici. Vzhledem k tomu, že se jedná o značně rozsáhlý dokument, předkládáme v příloze pouze stručné přehledy, a to z hlediska třídění druhového, funkčního a podle organizačních jednotek. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 4

2. Majetek města Město Třinec financovalo v roce 2004 provozní a investiční výdaje městského úřadu a organizačních složek města a přispívalo na provoz a investice sedmnácti příspěvkových organizací města. O hospodaření příspěvkových organizací (13 základních škol, Městské kino, Městská knihovna, Domov důchodců a STaRS) informujeme podrobněji v bodě 7. K 31. 12. 2004 mělo město 8 organizačních složek, a to Městskou policii, Pečovatelskou službu, Ústav sociální péče Radost, Domov pro matky s dětmi, Penzion pro důchodce Oldřichovice, Penzion pro důchodce Nýdek, Rehabilitační stacionář a Klub seniorů. Fyzická inventarizace majetku města proběhla k 31. 10. 2004. Zjištěné fyzické stavy byly odsouhlaseny k 31. 12. 2004 s účetní evidencí a nebyly zjištěny žádné rozdíly. Se zprávou o inventarizaci hmotného a nehmotného majetku města v roce 2004 byla seznámena rada na své 32. schůzi dne 15. 2. 2005. Všechny údaje o majetku města Třince v roce 2004 v porovnání s rokem 2003 uvádí tabulka č. 1 Rozvaha. Veškeré přílohy k rozvaze jsou uloženy na ekonomickém odboru a jsou plně k dispozici. Následně podáváme stručný komentář k jednotlivým účtům: A. A K T I V A Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) a dlouhodobý drobný nehmotný majetek (DDNM) na účtu 013 je účtovány programy nad 60 tis. Kč v celkové výši 2,8 mil. Kč na účtu 018 jsou programy a studie od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč: programy ve výši 2,1 mil. Kč a studie ve výši 1,2 mil. Kč na účtu 019 je veden ostatní dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč v celkové výši 10,9 mil. Kč Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Stav pozemků je každoročně aktualizován podle údajů katastrálního úřadu, cena pozemků se mění v návaznosti na změny vyhlášky o oceňování pozemků. na účtu 021 je účtováno o budovách v hodnotě 756,6 mil. Kč a stavbách ve výši 836,9 mil. Kč na účtu 022 je účtováno o dlouhodobém hmotném majetku nad 40 tis. Kč v celkové výši 38,8 mil. Kč účet 031 pozemky ve výši 592,4 mil. Kč účet 032 - umělecká díla a předměty v celkové výši 186,8 tis. Kč na účtu 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené stavby, pořízení projektů a pozemků v celkové výši 69 mil. Kč. Největší položky tvoří: Stavby: Rekonstrukce silnice II/476 Horní Lištná, 1. část 3,5 mil. Kč Zálivy oboustranné na rozcestí k železniční stanici 1,1 mil. Kč SSZ křižovatka ul. Jablunkovská (Zobava) 4,6 mil. Kč Hřiště u DDM 1,4 mil. Kč Zpevněné plochy a terénní úpravy kolem bytového domu Kanada 3,3 mil. Kč Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 5

Inženýrské sítě bytové domy Kanada 2,6 mil. Kč Malometrážní byty v Třinci, ul. Komenského 1,7 mil. Kč Rekonstrukce pavilonu D 2 ZŠ Třinec, Slezská 773 8,6 mil. Kč Rekonstrukce hřiště ZŠ D. a E. Zátopkových v Třinci 2 mil. Kč STL plynovod Třinec Oldřichovice, 2. etapa Tyra 17,4 mil. Kč Vodovod Kojkovice Osůvky rozšíření 4,3 mil. Kč Projekty: Rekonstrukce silnice II/476 Horní Lištná, 1. část 907 tis. Kč Komunikace propojující Jablunkovskou a Lidickou 971 tis. Kč Rekonstrukce nám. Svobody I. etapa 356 tis. Kč Pozemky: Výkup pozemků od TŽ, a.s. 5,9 mil. Kč Dlouhodobý finanční majetek město Třinec vlastní v současnosti níže uvedené podíly ve společnostech ( akcie jsou účetně vedeny v nominální hodnotě) Účet 061 - podnik s rozhodujícím vlivem Kč Distribuce tepla Třinec, a.s. - 100% 169 493 000 Účet 062 - podnik s podstatným vlivem Nehlsen Třinec, s.r.o. - 50% 15 700 000 TRISIA, a.s. - 34% 5 100 000 Kvalifikační a personální 34 000 agentura,o.p.s.,třinec - 34% Účet 069 - ostatní dlouhodobé cenné papíry (akcie) a vklady a) akcie SmVaK Ostrava, a.s. 1 000 Sm.energetika,Ostrava 1 000 b) vklady Kabelová televize, s.r.o.,třinec 1 883 000 HRAT, s.r.o.,třinec 100 000 Třinecká obchodní akademie,s.r.o. 20 000 Zásoby jedná se o všeobecný materiál v hodnotě 398 tis. Kč. Městská policie vlastní psy v celkové hodnotě 25 tis. Kč. Pohledávky na účtu 315 jsou pohledávky za rozpočtové příjmy v celkové výši 15 mil. Kč ( v r. 2003 14,9 mil. Kč). Stav účtu 315 je zkreslen přeplatky ve výši 5,4 mil. Kč ( v r. 2003 5,8 mil. Kč). Skutečné nedoplatky účtu 315 jsou ve výši 20,4 mil. Kč Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 6

( v r. 2003 20,8 mil. Kč), kdy největší položky tvoří nájemné z nebytových prostor ve výši 1,3 mil. Kč ( v r. 2003 1 mil. Kč), nájemné z bytů ve výši 2,8 mil. Kč ( v r. 2003 2,8 mil. Kč), nájemné z pozemků ve výši 1 mil. Kč ( vr. 2003 971 tis. Kč), neuhrazené dopravní pokuty 3,1 mil. Kč ( v r. 2003 2,8 mil. Kč) a nedoplatky místního poplatku za komunální odpad ve výši 3,8 mil ( v r. 2003 2,7 mil. Kč). Dále jsou zde běžné nedoplatky (vodné, stočné, místní poplatky atd.). Vymáhání nedoplatků je u řady případů řešeno výzvami, exekucemi ze mzdy a bankovního účtu, soudní cestou, spoluprací s ostatními státními institucemi a s ostatními odbory MěÚ. Na účtu 314 je poskytnutá jednorázová záloha na sběr, třídění, využívání a odstraňování objemných komunálních odpadů kategorie č. 200307 firmě Nehlsen, s.r.o., Třinec ve výši 17,8 mil. Kč. Ostatní pohledávky ve výši 447 tis. Kč jsou na účtu 316. U účtu 316 se jedná zejména o stálou zálohu na plat. karty CCS a ostatní kompenzace. Na účtu 335 jsou půjčky ze sociálního fondu ve výši 316 tis. Kč a telefonní veřejné stanice ve výši 11 tis. Kč. Finanční majetek ceniny má odbor ŠKaTv, jedná se o slevněnky do kina pro důchodce ve výši 406,- Kč a odbor SVaZ, jedná se o recepty a žádanky ve výši 1,3 tis. Kč a stravenky ve výši 4,3 tis. Kč. Účet 245 ostatní bankovní účty město má depozitní účet u České spořitelny, jedná se o účet cizích peněz, např. pozůstalosti apod. Stav depozitního účtu k 31. 12. 2004 byl 608 tis. Kč. Prostředky rozpočtového hospodaření město má účty u Komerční banky a České spořitelny. U Komerční banky, a.s. má 7 účtů, z toho 2 fondové a u České spořitelny a.s. 4 účty, z toho 1 fondový a 1 depozitní. Na konci roku musí být stavy příjmových a výdajových účtů nulové, proto je v rozvaze jen stav základního běžného účtu ve výši 30,4 mil. Kč a stavy fondů (Fond rozvoje bydlení 6,6 mil. Kč, Fond životního prostředí 1,9 mil. Kč, Sociální fond 283 tis. Kč). Během roku byly otvírány a zase rušeny čerpací investiční účty pro každou účelovou investiční akci. Poskytnuté přechodné výpomoci mezi rozpočty byly ve výši 14,6 mil. Kč.: ze ZBÚ do FRB 12,4 mil. Kč, z FRB na ZBÚ půjčka městu ve výši 2,2 mil. Kč Poskytnuté přechodné výpomoci ostatním organizacím: Občanskému sdružení 870/871, ul. Seifertova 870, Třinec 306 tis. Kč Společenství vlastníků jednotek domu čp. 471, Třinec 159 tis. Kč Společenství vlastníků jednotek domu čp. 868, Třinec 133 tis. Kč Poskytnuté přechodné výpomoci fyzickým osobám: Půjčky z účelového fondu FRB 6 mil. Kč B. P A S I V A Majetkové fondy, Finanční fondy a Saldo jedná se o protiúčty k aktivům a proúčtování převodů, jde jen o účetní záležitosti Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 7

Přijaté návratné finanční výpomoci účet 271 - vcelkové výši 15,8 mil. Kč. Jedná se o protiúčty k účtu 271 a o zůstatek půjčky z SFŽP na akci kanalizace Oldřichovice Tyras ve výši 1,1 mil. Kč. Krátkodobé závazky (321, 325) Účet 321 jedná se o neproplacené faktury v celkové výši 19,9 mil. Kč, které došly na MěÚ na konci roku 2004 a v lednu 2005, kdy zdanitelné plnění nastalo již v roce 2004 a splatnost byla většinou v lednu 2005. Účet 325 ostatní závazky (depozita, nalezená hotovost, atd.) v celkové výši 573 tis. Kč. Závazky k zaměstnancům a jiné závazky (331, 336, 342) Jedná se o mzdy za prosinec ve výši 3,7 mil. Kč, platby sociálního a zdravotního pojištění za prosinec ve výši 2,2 mil. Kč a dále daň ze mzdy ve výši 470 tis. Kč. Bankovní úvěry na účtu 281 je krátkodobý revolvingový úvěr z Komerční banky, a.s. ve výši 29,5 mil. Kč a na účtu 951 investiční úvěr od Volksbank CZ, a.s.ve výši 20,4 mil. Kč. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 8

3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo města schválilo na svém 6. zasedání dne 16. 12. 2003 rozpočet města Třince pro rok 2004 rozpočet ve výši : 586.234 tis. Kč příjmů, 573.334 tis. Kč výdajů a 12.900 tis. Kč financování. V průběhu roku byl rozpočet zvýšen rozpočtovými opatřeními o dotace ze státního rozpočtu, státních fondů a rozpočtu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě. Vlastní úpravy rozpočtu schvalovala rada města téměř na každém svém zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl výše : 785.855 tis. Kč příjmů, 832.708 tis. Kč výdajů a 46.853 tis. Kč financování. Úpravy rozpočtu jsou uvedeny v příloze v tabulkách. Tabulka č. 2 Výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2004 Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán průběžně informativně každý měsíc radě města. Příjmy byly naplněny na 101,13 %, výdaje byly čerpány na 96,91 %. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 9

4. Příjmová část rozpočtu města Příjmy rozpočtu města podle druhového třídění tvoří: 1. daňové příjmy - třída 1 2. nedaňové příjmy - třída 2 3. kapitálové příjmy - třída 3 4. dotace - třída 4 Tabulka č. 3 Příjmy podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka uvádí skutečnost roku 2004 v porovnání s rokem 2003. Celkové příjmy jsou o 9 % vyšší oproti roku 2003. Nárůst je u daňových příjmů o 8 % a u dotací o 3 %, u kapitálových příjmů o 300 %. Nedaňové příjmy jsou zhruba ve stejné výši. A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří zejména: a. daně z příjmů fyzických a právnických osob b. daň z přidané hodnoty c. správní poplatky d. poplatky za znečištění životního prostředí e. místní poplatky f. daň z nemovitostí g. ostatní daňové příjmy Položka 1122 daň z příjmů právnických osob za obce je ve skutečnosti převod mezi účty města, protože tuto daň město platí samo sobě a stejná částka je účtována jako výdaj. Správní poplatky vybírají jednotlivé odbory MěÚ podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i výnos nelze ze strany MěÚ ovlivnit. Přehled příjmů za správní poplatky podle jednotlivých úseků činnosti MěÚ: Organizační jednotka Rok 2003 Rok 2004 1 - ŽPaZ 88 965 160 625 8 - SVaZ 6 470 7 720 10 - doprava 1 810 650 1 857 335 12 - odbor vnitřních věcí 1 375 680 1 968 680 14 - EkO 2 186 100 2 414 200 15 - živnostenský úřad 1 260 320 1 135 850 16 - SŘaÚP 540 150 550 400 22 - právní odbor 100 1 900 Celkem Kč 7 268 435 8 096 710 U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů ve výši 16,7 mil. Kč, za provozovaný výherní hrací přístroj 2,9 mil. Kč, poplatek za užívání veřejného prostranství 684 tis. Kč a poplatek ze psů ve výši 864 tis. Kč. Poplatky za znečištění životního prostředí jsou příjmem Fondu životního prostředí. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 10

Daň z nemovitostí byla v roce 2004 ve výši 24,2 mil. Kč. B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) Do těchto příjmů patří zejména: 1. příjmy z poskytování služeb 2. příjmy z pronájmu majetku 3. příjmy z úroků 4. sankční platby 5. příjmy z prodeje nekapitálového majetku 6. splátky půjčených prostředků Příjmy z poskytování služeb jsou příjmy z různých činností odborů MěÚ a organizačních složek města. Přehled plnění nejvýznamnějších položek v tis. Kč: Odd. par. Rok 2003 Rok 2004 2310 vodné 149 147 2321 - stočné 620 692 3632 hrobová místa 1 159 1 125 3722 odpady 1 043 2 105 4317 penziony 4 009 4 075 4314 pečovatelská služba 1 126 1 044 3523 rehabilitační stacionář 1 227 949 Příjmy z pronájmu majetku byly ve výši 32,3 mil. Kč, příjmy z úroků činily celkem 1,3 mil. Kč. Splátky půjček od obecně prospěšných organizací byly ve výši 703 mil. Kč a od obyvatelstva ve výši 3,3 mil. Kč. Příjmy z pokut činily 3,8 mil. Kč. C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Do těchto příjmů patří zejména: 1. příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 2. přijaté dary a příspěvky na pořízení dlouhodobého majetku 3. příjmy z prodeje akcií Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku byly za prodej pozemků 4,8 mil. Kč a za prodej nemovitostí a bytů celkem 41 mil. Kč. D. Dotace (účtová třída 4) Uvádíme přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby: Položka 4111 Neinvestiční přijaté dotace z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu účel dotace výše dotace v Kč na výdaje spojené s konáním voleb do EP * 782 000 na výdaje spoj. s konáním voleb do zastupitelstev krajů a do Senátu * 1 095 000 * nedočerpáno viz bod 6.C) finanční vypořádání Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 11

Položka 4122 Neinvestiční přijaté dotace od krajů účel dotace výše dotace v Kč Soutěž MISS MISTER FITNESS EUROREGION 2004 169 000 přímé náklady na vzdělávání pro PO školy * 143 612 400 rozvojový program na zvýš. počet vyučovacích hodin v 7. ročnících ZŠ 109 600 projekt P I - informační gramotnost 453 000 odborná příprava jednotek SDH - zásah mimo územní obvod 22 000 odborná příprava velitelů a strojníků jednotek SDH 6 700 jazykové vzdělávání pedagogů pro ZŠ D. a E. Zátopkových 12 000 úhrada nákladů vynalož. na odstranění závad. stavu v lokalitě Baliny 26 745,2 * nedočerpáno viz bod 6.C) finanční vypořádání Položka 4222 Investiční přijaté dotace od krajů účel dotace výše dotace v Kč nákup cisternové automobilové stříkačky s čerpadlem pro SDH 2 000 000 projekt "Výstavba nové lanové dráhy na Javorový" * 250 000 nákup učebních pomůcek 161 000 *dotace bude využita v roce 2005 Položka 4116 Ostatní neinvestiční přijaté dotace ze státního rozpočtu účel dotace výše dotace v Kč aktivní politika zaměstnanosti - VPP, absolventi, SÚPM 1 047 272 výsadba minimálního podílu melioračních a zpevňujících dřevin 66 950 činnost odborného lesního hospodáře 1 188 402 program péče o krajinu 51 570 program Knihovna 21. století 15 000 podpora zajištění výkonu regionálních funkcí knihoven 823 000 Položka 4211 Investiční přijaté dotace z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu účel dotace výše dotace v Kč rekonstrukce 6. ZŠ, Třinec 5 000 000 Položka 4213 Investiční přijaté dotace ze státních fondů účel dotace výše dotace v Kč přestavba ubytovny IPS na bytový dům -ul. Hraniční 211-15. byt. jed. 8 250 000 STL plynovod Třinec - Oldřichovice - II. etapa - Tyra 6 578 000 Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 12

závěrečné ekonomické vyhodnocení - doplatky ze SFŽP 167 716 Položka 4216 Ostatní investiční přijaté dotace ze státního rozpočtu účel dotace výše dotace v Kč úprava náměstí Míru - revitalizace centrálních ploch 7 000 000 Tabulka č. 4 Příjmy podle funkčního třídění rozpočtové skladby uvádí plnění rozpočtu podle oddílů a paragrafů s oficiálními názvy jednotlivých paragrafů. Porovnání s rokem 2003 však není úplně objektivní, neboť řadou opatření Ministerstva financí České republiky se každoročně mění a doplňuje rozpočtová skladba, zavádí se nové paragrafy a ukládá se jiné zatřídění konkrétních peněžních opatření. V tabulce č. 7 uvádíme pro úplnost plnění příjmů v třídění podle organizačních jednotek. Ekonomický odbor předkládal auditorské firmě rozsáhlé materiály vlastních rozborů i rozborů jednotlivých odborů MěÚ. Tyto rozbory jsou k dispozici všem členům rady i zastupitelstva. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 13

5. Výdajová část rozpočtu města V tabulce č. 2 jsou uvedeny výdaje v základním rozdělení na: běžné provozní výdaje - účtová třída 5 investiční výdaje - účtová třída 6 Dále předkládáme v tabulce č. 5 - výdaje podle druhového třídění rozpočtové skladby, v tabulce č. 6 výdaje podle funkčního třídění rozpočtové skladby a vtabulce č. 7 výdaje podle organizačních jednotek. Tabulka č. 5 : Při porovnání s rokem 2003 je v roce 2004 u položkového třídění vidět nárůst jak u neinvestičních výdajů, tak i u investičních (kapitálových) výdajů. Vývoj sociálních dávek od roku 2001 je následující: 94,6 98 107,9 109,6 mil. Kč. Tabulky č. 6 a 7 : Jsou dokladem zodpovědného přístupu jednotlivých odborů MěÚ k financování svých úseků. Všechny úpravy rozpočtu byly během roku projednávány v radě, popř. i v zastupitelstvu. Rozbory hospodaření jsou k dispozici na jednotlivých odborech, případně i na ekonomickém odboru. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 14

6. Financování a finanční vypořádání, přezkum hospodaření A. Financování (účtová třída 8) Financování uvádíme v tabulce č. 2 výkaz o plnění rozpočtu. Splátky úvěru činily u krátkodobého revolvingového úvěru z KB a.s. 29,5 mil. Kč a u investičního úvěru z Volksbank CZ a.s. 16,8 mil. Kč. B. Dluhová služba Město Třinec vykazuje nadále velmi nízký ukazatel dluhové služby. Pro žádosti o dotace ze státního rozpočtu je přípustná míra dluhové služby 15 %. Přehled ukazatele dluhové služby 2001 2002 2003 2004 v % 9,8 8,9 7,1 9,0 * * Nárůst ukazatele dluhové služby v roce 2004 oproti roku 2003 je způsoben novou metodikou výpočtu ukazatele pro rok 2004. Pokud by nedošlo ke změně metodiky, ukazatel dluhové služby by byl v roce 2004 ve výši 6,5 %. C. Finanční vypořádání Pro finanční vypořádání minulých let bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Do státního rozpočtu bylo v únoru 2005 vráceno 5 649 121,45 Kč. Jednalo se o : nevyplacené sociální dávky ve výši 5 358 988,75 Kč, dotaci pro ústav sociální péče 49 611,10 Kč, dotaci pro domov důchodců 20,- Kč, dotaci na výdaje spojené se společnými volbami do Senátu a zastupitelstev krajů ve výši 16 845,40 Kč dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do Evropského parlamentu ve výši 223 656,20 Kč. Dotace na dávky sociální péče nebyla vyčerpána v plné výši z důvodu posunu platnosti novely zákona o zaměstnanosti z května na říjen 2004. Zvýšení výplaty dávek sociální péče pro absolventy škol se projevilo až v listopadu namísto předpokládaného období od června 2004. U dotace na výdaje spojené se společnými volbami do Senátu a zastupitelstev krajů byly náklady na položkách ostatní platy, pojistné a nákup služeb nižší, než jsme předpokládali. Na úhradu výdajů spojených s přípravou a konáním voleb do Evropského parlamentu jsme z Moravskoslezského kraje obdrželi vyšší částku, než jakou jsme požadovali. Dále byla zaslána Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje nevyčerpaná dotace na přímé náklady na vzdělávání u příspěvkové organizace Základní škola Třinec, Koperníkova 696 ve výši 2,74 Kč. D. Přezkoumání hospodaření města O přezkoumání hospodaření města Třince za rok 2004 byla v souladu s 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, požádána firma FIZA a.s, Brno. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 15

Přezkoumání proběhlo ve dvou etapách. V listopadu 2004 proběhlo dílčí přezkoumání, kdy auditorská firma provedla testy spolehlivosti a zúčastnila se inventarizace u vybraných položek. Závěrečný přezkum hospodaření byl proveden v březnu 2005. V hospodaření města nebyly shledány žádné nedostatky, a proto auditor vyslovil závěr ověřovatele bez nedostatků (tzn. bez výhrad ) viz přiložená fotokopie. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 16

7. Příspěvkové organizace města Třince Město Třinec bylo v roce 2004 zřizovatelem 17 příspěvkových organizací, z toho 13 mateřských a základních škol. U všech 17 příspěvkových organizací proběhly v lednu - březnu 2005 rozbory hospodaření roku 2004. A. Mateřské a základní školy V přiložených tabulkách č. 8 a 9 uvádíme hlavní údaje z rozvahy jednotlivých příspěvkových organizací a z výkazu zisku a ztrát. Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření u jednotlivých příspěvkových organizací uvádíme v tabulce č. 10. B. Ostatní příspěvkové organizace U Domova důchodců Třinec byl dosažen za rok 2004 kladný výsledek hospodaření, který bude částečně použit na úhradu zbývající ztráty z let minulých. Naopak u příspěvkové organizace STaRS vznikl za rok 2004 zhoršený výsledek hospodaření (ztráta). Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 17

8. Závěr Projednávání závěrečného účtu města se podle 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu. Zastupitelstvo města Třince projednalo závěrečný účet města za rok 2004 na svém 14. zasedání dne 14. 6. 2005 a : vyslovilo souhlas s celoročním hospodařením města Třinec za rok 2004 bez výhrad, schválilo Závěrečný účet města Třince za rok 2004, vzalo na vědomí Zprávu auditora o přezkoumání hospodaření města Třince za rok 2004, která vyslovuje závěr bez nedostatků. Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 18

9. Přílohy Tabulka č. 1 Rozvaha města Třince k 31. 12. 2004 Tabulka č. 2 Výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2004 Tabulka č. 3 Porovnání plnění příjmů r. 2004 s r. 2003 Tabulka č. 4 Příjmy podle funkčního třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 5 Výdaje podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 6 Výdaje podle funkčního třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 7 Příjmy podle organizačních jednotek Tabulka č. 8 Příspěvkové organizace města (MŠ a ZŠ) Tabulka č. 9 - Příspěvkové organizace města (ostatní PO) Tabulka č. 10- Příspěvkové organizace města (rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření) Zpráva o provedení přezkoumání hospodaření města Třinec za rok 2004 Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 19

10. Použité zkratky MěÚ.Městský úřad ŽPaZ..Odbor životního prostředí a zemědělství SMM.Odbor správy majetku města SVaZ....Odbor sociálních věcí a zdravotnictví SŘaÚP..Odbor stavebního řádu a územního plánování EkO Ekonomický odbor FŽP....Fond životního prostředí města Třinec ZBÚ..Základní běžný účet FRB.Fond rozvoje bydlení města Třinec VHP.Výherní hrací přístroje VPP...Veřejně prospěšné práce STaRS.Správa tělovýchovných a rekreačních služeb SDH Sbor dobrovolných hasičů DDM.Dům dětí a mládeže SÚPM..Společensky účelná pracovní místa Závěrečný účet města Třince za rok 2004 strana č. 20