Ekonomický odbor 4. náhradní zasedání Zastupitelstva Městského obvodu Liberec Vratislavice n.n. dne 10. 04. 2013 Bod pořadu jednání: 6. INVENTARIZACE K 31. 12. 2012 Věc: Zpráva o výsledku inventarizace majetku k 31. 12. 2012 Městského obvodu LiberecVratislavice nad Nisou Důvod předložení: Zpracoval: Dle plánu činnosti Ing. Radka Michelová, vedoucí EO Projednáno: Rada MO dne 25. 03. 2013, FV dne 02. 04. 2013 Předkládá: Lukáš Pohanka, starosta K projednání přizván: Předpokládaná doba projednání: Počet výtisků: Návrh usnesení Zastupitelstvo Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou po projednání bere na vědomí výsledky inventarizace majetku k 31. 12. 2012. A) Inventarizace majetku k 31.12.2012
Inventarizace majetku se řídí podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a směrnicí pro provedení inventarizace schválené radou MO Liberec Vratislavice n.n. usnesením č. 664/12/2011. Hlavní inventarizační komise (HIK) ve složení Ing. Ivan Žďárský předseda komise a členové komise Ing. Radka Michelová a p. Jana Šábrtová se v průběhu inventarizací sešli dne 3. 12. 2012 ( viz. zápis z l. jednání ) a 5. 3. 2013 ( viz zápis z 2. jednání). Rada MO projednala Plán inventur na rok 2012 dne 5. 11. 2012. Usnesení č. 580/11/2012 Rada Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou po projednání schvaluje tento Plán inventur na rok 2012 a ukládá hlavní inventarizační komisi zajistit inventarizaci majetku dle Plánu inventur na rok 2012. Zápis z l. jednání Hlavní inventarizační komise MO Vratislavice nad Nisou konaného dne 3. 12. 2012 Přítomni : předseda Ing. Ivan Žďárský, členové : Ing. Radka Michelová a Jana Šábrtová Program : 1. Seznam míst, kde se bude inventarizace provádět 2. Složení dílčí inventarizační komise 3. Časový harmonogram inventarizačních prací 4. Organizační záležitosti inventarizace l. Seznam míst, kde se bude inventarizace provádět: Budova úřadu, technické středisko, Kulturní centrum VRATISLAVICE 101010, Sportovní areál Na Rozcestí, koupaliště Sluníčko, knihovna, park Na Rozcestí, areál Náhorní ul., dětské hřiště U Sila, sokolovna, Lesopark, Zámecký park, rozhledna Císařský kámen, Realbyt. 2. Složení dílčí inventarizační komise: Z důvodu velkého rozsahu majetku se pro zajištění fyzické a dokladové inventarizace majetku stanovilo 12 dílčích inventarizačních komisí: Dílčí inventarizační komise č. 1 (budova OÚ Tanvaldská 50, knihovna, výpůjčky) 022 Dlouhodobý hmotný majetek, 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 997 Majetek v operativní evidenci
Předseda DIK č. 1 Člen DIK č. 1 Člen DIK č. 1 Cihlářová Jana Ing. Fizková Markéta Křečková Markéta Mgr. Dílčí inventarizační komise č. 2 (technické středisko Dřevařská, majetek umístěný v terénu) 021 Stavby ostatní 022 Dlouhodobý hmotný majetek 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 Majetek v operativní evidenci Předseda DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Straková Zdeňka Holíková Jaroslava Lopauer Zdeněk Bulíř Marek Dílčí inventarizační komise č. 3 (Sportovní areál Na Rozcestí, park Na Rozcestí, areál Náhorní ul., dětské hřiště U Sila, sokolovna) 021 Stavby ostatní 022 Dlouhodobý hmotný majetek 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 Majetek v operativní evidenci Předseda DIK č. 3 Člen DIK č. 3 Člen DIK č. 3 Marelová Lenka Kalferstová Zdeňka Kajínek Lukáš Dílčí inventarizační komise č. 4 (Lesopark, Zámecký park, rozhledna Císařský kámen)
021 Stavby ostatní 022 Dlouhodobý hmotný majetek 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 Majetek v operativní evidenci Předseda DIK č. 4 Člen DIK č. 4 Člen DIK č. 4 Špidlenová Jitka Janků Petr Marčák Ondřej Dílčí inventarizační komise č. 5 (Vratislavice 101010, koupaliště Sluníčko, Realbyt) 021 Stavby ostatní 022 Dlouhodobý hmotný majetek, 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 997 Majetek v operativní evidenci Předseda DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Secká Markéta Jedličková Jarmila Dočekal Václav Rothschedl Tomáš Dílčí inventarizační komise č. 6 013 Software 014 Ocenitelná práva 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Předseda DIK č. 6 Člen DIK č. 6 Člen DIK č. 6 Podlipný Pavel Michelová Radka Ing. Dílčí inventarizační komise č. 7
021 Budovy a stavby 029 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 031 Pozemky Předseda DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Dorníková Michaela Podlipný Pavel Špidlenová Jitka Šábrtová Jana Dílčí inventarizační komise č. 8 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Předseda DIK č. 8 Člen DIK č. 8 Člen DIK č. 8 Podlipný Pavel Michelová Radka Ing. Šábrtová Jana Dílčí inventarizační komise č. 9 112 Materiál na skladě Předseda DIK č. 9 Člen DIK č. 9 Člen DIK č. 9 Kejíková Ludmila Mgr. Janků Petr Berková Veronika Dílčí inventarizační komise č. 10 194 Opravné položky k odběratelům 311 Odběratelé 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 911 Odepsané pohledávky
Předseda DIK č. 10 Člen DIK č. 10 Člen DIK č. 10 Šábrtová Jana Michelová Radka Ing. Cihlářová Jana Ing. Dílčí inventarizační komise č. 11 Majetek a závazky na rozvahových a podrozvahových účtech u jiných DIK neuvedených Předseda DIK č. 11 Člen DIK č. 11 Člen DIK č. 11 Šábrtová Jana Michelová Radka Ing. Cihlářová Jana Ing. Dílčí inventarizační komise č. 12 261 Pokladna 262 Peníze na cestě 263 Ceniny Předseda DIK č. 12 Člen DIK č. 12 Michelová Radka Ing. Šábrtová Jana 3. Časový harmonogram inventarizačních prací: Zahájení činností inventurních komisí pro inventarizační položky je ke dni 5. 12. 2012 a ukončení jejich činností je ke dni 31. 01. 2013. I. etapa inventarizace je prováděna ke dni 30. 11. 2012, a to od 5. 12. 2012 31. 12. 2012, II. etapa inventarizace je prováděna ke dni 31. 12. 2012, a to od 02. 01. 2013 31. 01. 2013. I. etapa 1. Prvotní inventury hmotného majetku pro inventarizační položky (seznam inventurních soupisů) budou zahájeny dne 5.12.2012 a ukončeny 31.12.2012. Týká se DIK č. 1 5.
Předsedové DIK vyhotoví Dílčí inventarizační zápisy do 10.1.2013. HIK je po ukončení 1. etapy inventarizace povinna sepsat Inventarizační zprávu z I. etapy a to nejpozději do 16. 1. 2012. 2. Rozdílové inventury hmotného majetku pro inventarizační položky (seznam dodatečných inventurních soupisů plánu inventur budou zahájeny dne 17.1.2013 a ukončeny dne 24. 1. 2013. Tuto rozdílovou inventuru zajistí osoba pověřená evidencí majetku. Rozdílová inventura bude dokladová a bude se týkat přírůstků a úbytků hmotného majetku, případně dokladů k proúčtování inventarizačních a zúčtovatelných inventarizačních rozdílů. V období od 5. 12. 2012 do 31. 12. 2012 zajistí odpovědné osoby za majetek práce k přípravě inventarizace dle čl. 4, bodu 1 směrnice. II. etapa 1. Inventury pro ostatní inventarizační položky budou zahájeny 2. 1. 2013. Tyto inventury jsou považovány za inventury sestavené ke konci rozvahového dne a nebudou k nim prováděny rozdílové inventury. Jedná se o provedení převážně dokladových inventur. Zpracování soupisů bude ukončeno dne 31. 1. 2013. Týká se DIK č. 6 12. 2. Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky. 3. Inventarizační zpráva musí být zpracována do 31. 1. 2013. 4. Za inventarizaci majetku PO městského obvodu (svěřený majetek), odpovídají ředitelé všech příspěvkových organizací Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou. Inventuru svěřeného majetku a majetku nabytého pro svého zřizovatele předloží ředitel PO do 31. 1. 2013 v jedné kopii. 4. Organizační záležitosti inventarizace Ukládá se: 1. všem vedoucím odborů Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou vytvořit podmínky pro provedení inventarizace majetku a závazků na svých úsecích dle stanoveného časového harmonogramu, umožnit práci v inventarizačních komisích jmenovaným zaměstnancům,
zabezpečit předání převodek všeho majetku ve svěřených prostorách a spravovaných úsecích ekonomickému odboru k provedení definitivních změn v evidenci majetku nejpozději do 3. 12. 2012 zabezpečit, aby v termínu 5. 12. 31. 12. 2012 nebyly prováděny žádné převody majetku v jednotlivých místnostech. 2. jednotlivým vedoucím odborů předložit HIK podklady pro provedení inventarizace majetku a závazků následovně: a) vedoucí technického odboru zabezpečit originál výpisu z katastru nemovitostí (pozemky, budovy a stavby) k 31. 12. 2012, termín 15. 1. 2013. b) vedoucí ekonomického odboru podklady pro pohledávky, závazky, ostatní majetek pro dokladovou inventuru dle jednotlivých účtů k 31. 12. 2012 nejpozději do 10. 01. 2013. c) vedoucí odboru kultury, školství a sportu zabezpečit u příspěvkových organizací Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou předložení výsledků inventarizace majetku vymezeného ve zřizovacích listinách k 31. 12. 2012 ekonomickému odboru po ukončení účetního období nejpozději do 31. 1. 2013. d) likvidační komisi zpracovat a předložit ekonomickému odboru návrh na vyřazení majetku a jeho likvidaci nejpozději do 30. 3. 2013. HIK hlavní inventarizační komise DIK dílčí inventarizační komise Ve Vratislavicích nad Nisou 3.12.2012 Předseda Ing. Ivan Žďárský.. Člen Ing. Radka Michelová Člen Jana Šábrtová Zápis z 2. jednání Hlavní inventarizační komise MO Vratislavice nad Nisou konaného dne 5. 3. 2013 Přítomni : předseda Ing. Ivan Žďárský, členové : Ing. Radka Michelová a Jana Šábrtová Program : 1. Projednání závěrů dílčích inventarizačních komisí jednotlivé zápisy DIK jsou přiloženy v příloze. Na podkladě dílčích inventarizačních zápisů byl vypracován návrh na vyřazení majetku a jeho likvidaci a předložen Likvidační komisi. Likvidační komise vypracovala na tento návrh samostatnou zprávu, která bude samostatně postoupena ke schválení Radě, Finančnímu výboru a Zastupitelstvu městského obvodu.
2. Dílčí inventarizační zápisy: Druh majetku Číslo přílohy Umístění majetku Zjištěné inventarizační rozdíly REALBYTnebytové prostory 1. Tanvaldská 261,299,287 Dopravní 544 Žádné HŘIŠTĚ 2. Areál Náhorní ul. Žádné Vratislavice Majetek hmotný dlouhodobý, 3. Knihovna Žádné drobný,operativní Majetek hmotný dlouhodobý, 4. Budova úřadu Žádné drobný,operativní Majetek hmotný dlouhodobý, 5. Technické středisko Žádné drobný,operativní Dřevařská 568 Majetek nehmotný 6. Budova úřadu, knihovna, Žádné dlouhodobý, drobný Realbyt Pokladna bytového hospodářs. 7. Kancelář správce Žádné bytového hospodář. Pokladny úřadu a ceniny 8. Budova úřadu Žádné Majetek hmotný dlouhodobý, drobný,operativní 9. Majetek ve výpůjčce Žádné Materiál pytle, štítky 10. Technické středisko, Žádné Kulturní centrum, Areál Hřiště Na Rozcestí Materiál reklamní materiál 11. Kulturní centrum Žádné VRATISLAVICE 101010 Majetek hmotný dlouhodobý, 12. Terén Vratislavice nad Žádné drobný,operativní Nisou Majetek hmotný dlouhodobý, 13. Terén Vratislavice nad Žádné drobný,operativní Nisou Lesopark Sportovní areál Na Rozcestí 14. Areál Hřiště Na Rozcestí Žádné Koupaliště 15. Koupaliště Vratislavice Žádné nad Nisou Multifunkční centrum 16. Kulturní centrum Žádné VRATISLAVICE 101010 Zámecký park 17. Zámecký park Žádné Sokolovna 18. Sokolovna Žádné Císařský kámen 19. Rozhledna Císařský Žádné kámen Hřiště U Sila 20. Hřiště U Sila Žádné Park Na Rozcestí 21. Park Na Rozcestí Žádné Materiál technické středisko a 22. Technické středisko Žádné akce Čistá Nisa Dřevařská 568
Inventarizační zápis o výsledku inventarizace ke dni 31.12.2012 Inventarizace byla zahájena dne: 5.12.2012 ukončena dne: 31.01.2013 3. Podle inventurních soupisů byl zjištěn stav majetku v Kč: Druh majetku dle účet.zařazení Skutečný stav dle inventury Stav dle inventurních seznamů Rozdíly Dlouhodobý nehmotný 243.685,18 243.685,18 0 majetek 013000100 Ocenitelná práva 99.800,00 99.800,00 0 014000100 Drobný dlouhodobý 451.029,50 451.029,50 0 nehmotný majetek 018000100 Ostatní dlouhodobý 1,794.935,94 1,794.935,94 0 nehmotný majetek 019000100 Dlouhodobý hmotný majetek 0 021000100 022000100 381,155.920,69 36,916.900,15 381,155.920,69 36,916.900,15 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028000100 13,278.763,00 13,278.763,00 0 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029000100 729.909,65 729.909,65 0 Pozemky 031000100 281,913.212,62 281,913.212,62 0 Maj.účasti 062000100 752.760,00 752.760,00 0 Operativní evidence 997000190 1,523.859,51 1,523.859,51 0 Pokladna Realbyt 261000820 14.757,00 14.757,00 0 Ceniny 263000130 7.200,00 7.200,00 0 Materiál 112000100 139.035,72 139.035,72 0 Závazky 48,483.095,35 48,483.095,35 0 Pohledávky 23,071.684,50 23,071.684,50 0
Městský obvod Liberec Vratislavice nad Nisou Dokladová inventura stavu účtů 31.12.2012 ÚČET 042000100 Pořízení hmotného investičního majetku 052000100 Poskytnuté zálohy na DHM ZUSTATEK ÚČTU 11,967.788,10 rozpis viz příloha 11.067,00 rozpis viz příloha ÚČET 231000800 základní běžný účet 236000800 sociální fond 236000810 kulturní fond 236000820 sportovní fond 236000830 fond životního prostředí 241000800 účet hospodářské činnosti 241000820 účet hospodářské činnosti REALBYT ZUSTATEK ÚČTU 26,396.476,25 zůstatek dle bankovního výpisu 28.477,59 zůstatek dle bankovního výpisu 239.570,00 zůstatek dle bankovního výpisu 10.869,00 zůstatek dle bankovního výpisu 200.344,00 zůstatek dle bankovního výpisu 1,422.654,88 zůstatek dle bankovního výpisu 324.249,56 zůstatek dle bankovního výpisu 245000800 depozitní účet 2,114.500,00 zůstatek dle bankovního výpisu
UČET 311000100 Odběratelé ZUSTATEK ÚČTU 17,394.357,50 rozpis viz příloha 71.076,00 1010pronájmy CENTRUM 1,046.069,50 rozpis dle přílohy 70.784,00 2112 služby TS 3.207,00 2114 prodej vstupenek 1.068,00 2119 věcná břemena 14.626,00 2131 pronájem pozemků 3.784,00 2212 smluvní pokuta 3.049,00 2132pronájem nemovitostí 7.421,00 uznání dluhu 15,356.500,00 3111prodej pozemků 410.000,00 3112 prodej budov 369.190,00 3113 prodej DHM 1.158,00 3114 prodej dřeva 36.425,00 rozpis dle přílohy 311000300 R předpis nájmu byty 744.481,00 rozpis viz příloha 311000330 R předpis nájmu nebyt. 95.157,00 rozpis viz příloha prostor 311000340 R ostatní pohledávky 492,00 rozpis viz příloha pozemky 311000410 R vyúčtování služeb 124.759,00 rozpis viz příloha 314000100 poskytnuté 2,141.874,00 rozpis viz příloha provozní zálohy 314000200 poskytnuté 400,00 rozpis viz příloha provozní zálohy VHČ 314000310 R záloha voda 10.000,00 rozpis viz příloha 314000330 R zál. na dodávku energie 5.830,00 rozpis viz příloha 314000350 R poskytnuté zálohy ost. 10.000,00 rozpis viz příloha 315000100 pohledávky za 42.750,00 1341 poplatek ze psů rozpočtovými příjmy 4.065,00 1342 poplatek za rekreační pobyt 6.030,00 1343 poplatek za veřejné prostr. 15.905,00 1345 ubytovací kapacita 57.602,00 2210 pokuty 163.871,00 smluvní pokuta 10.907,00 rozpis viz příloha 315000200 odběratelé přeplatky 301.130,00 692,00 1341 poplatek ze psů
ÚČET ZUSTATEK ÚČTU 321000100 24,907.215,74 rozpis viz příloha dodavatelé 321000300 R dodavatelé 324000100 přijaté zálohy 324000110 přijaté zálohy jistiny 324000210 přijaté zálohy 324000300 R zálohy teplo 324000320 R zálohy voda 324000330 R zálohy elektřina 324000360 R zálohy ostatní 324000370 R zálohy úklid 324000390 R zálohy žumpy 324000400 R zálohy výtahy 324000410 R zálohy komíny 331000100 zaměstnanci 336000100 zúčt.s inst. SZ a ZP zdravotní pojištění 336000110 zúčt.s inst. SZ a ZP sociální pojištění 194.998,00 rozpis viz příloha 7,955.600,00 rozpis viz příloha 615.500,00 rozpis viz příloha 3,596.346,68 rozpis viz příloha 214.460,00 rozpis viz příloha 139.018,00 rozpis viz příloha 16.301,00 rozpis viz příloha 33.169,00 rozpis viz příloha 11.680,00 rozpis viz příloha 568,00 rozpis viz příloha 5.873,00 rozpis viz příloha 4.300,00 rozpis viz příloha 762.550,00 dle rekapitulace 12/2010 148.368,00 dle rekapitulace 12/2010 308.013,00 dle rekapitulace 12/2010
UČET ZUSTATEK ÚČTU 341000100 daň z příjmu 2,000.000,00 daň z příjmu 2010 342000100 ost. přímé daně daň ze závislé činnosti 342000110 ost. přímé daně srážková daň 116.083,00 dle rekapitulace 12/2010 12.241,00 dle rekapitulace 12/2010 343000000 DPH 212.041,93 DPH 12/2010 373000110 Poskytnuté zálohy na dotace 93.043,00 rozpis viz příloha 377000330 R pohl. voda 132.021,00 rozpis viz příloha 377000340 R pohl. energie 10.273,00 rozpis viz příloha 377000360 R pohl. ost. 249.041,00 rozpis viz příloha 377000361 R nákl. min. roku na dodávky ostatní 21.894,00 rozpis viz příloha 377000370 R pohl. úklid 7.680,00 rozpis viz příloha 378000360 ost. krátkodobé závazky 378000380 ost. krátkodobé závazky k HČ 378000385 jiné závazky obstávky z mezd 988,00 rozpis viz příloha 3.120,00 9.608,00 rozpis viz příloha 378000999 jiné závazky k dořešení 12.575,00 rozpis dle přílohy 381000100 náklady příštích období 1,626.244,00 pořízení DDHM Centrum 384000100 výnosy příštích období 31.115,00 38800200 dohadná položka aktivní 109.684,00 389000200 dohadná položka pasivní 2,086.310,00 rozpis viz příloha 389000240 dohadná položka pasivní 93.043,00 389000300 R dohadné účty pasivní 32.000,00 rozpis viz příloha
Součástí této zprávy o výsledku inventarizace majetku k 31.12.2012 jsou Dílčí inventarizační zápisy předsedů inventarizačních komisí (přílohy č.1 až č.22). Závěr: Fyzické inventarizace proběhly dle schváleného harmonogramu. Z inventarizací byly pořízeny dílčí inventarizační zápisy, které jsou doloženy inventarizačními seznamy ( inventarizační seznamy jsou založeny na EO ). Na základě porovnání dílčích inventarizačních zápisů ( viz přílohy č.1 až 22 ) a celkové zprávy o výsledku inventarizace ke dni 31. 12. 2012 konstatovala hlavní inventarizační komise, že inventarizací majetku Městského obvodu Liberec Vratislavice nad Nisou k datu 31. 12. 2012 nebyly zjištěny rozdíly. Fyzický stav majetku odpovídá účetnímu stavu majetku. Inventarizační komise předložily v souladu se směrnicí o inventarizaci návrhy na vyřazení majetku z důvodu poškození nebo nepotřebnosti a HIK s návrhem na vyřazení DIK souhlasí. HIK hlavní inventarizační komise DIK dílčí inventarizační komise Ve Vratislavicích nad Nisou 5.03.2013 Předseda Ing. Ivan Žďárský.. Člen Ing. Radka Michelová Člen Jana Šábrtová Inventarizační seznamy jsou k nahlédnutí na ekonomickém odboru.