VÝROČNÍ ZPRÁVA II. EKONOMICKÁ ČÁST Charakteristika hospodaření v roce 2013 Základní škola praktická, speciální a logopedická, Žatec, Dvořákova 24, okres Louny, hospodaří jako příspěvková organizace s právní subjektivitou od 1. 1. 1993. Jejím zřizovatelem je Město Žatec. Činnost školy je zakotvena ve zřizovací listině a ve statutu školy. Finanční prostředky, s nimiž škola disponuje, tvoří provozní příspěvek od Města Žatec, kterým škola pokrývá své provozní náklady. Dalším zdrojem finančních prostředků je státní rozpočet prostřednictvím Krajského úřad Ústí nad Labem, z něhož jsou dotovány platy zaměstnanců, učební pomůcky, učebnice, školní potřeby pro l. třídy, další vzdělávání pedagogických pracovníků a FKSP. Důležitým zdrojem financování jsou i mimorozpočtové zdroje - rozvojové programy, účelové dotace, finanční příspěvky. Základní údaje: Ředitelka školy: Zástupce ŘŠ: Mgr. Radka Vlčková Mgr. Alena Lukešová IČO: 46764593 REDIZO: 600083209 Bankovní spojení: Telefon: ČSOB, pobočka Žatec provozní účet: 1071599/0300 účet FKSP: 3627802/0300 škola: 415710598 SPC: 415711329 Fax: 415 710 598 E-mail: zvlszatec@quick.cz Webové stránky: www.zsp-zatec.cz Od 1. září 2013 došlo ke změně názvu školy na Základní škola a Mateřské škola, Žatec, Dvořákova 24, okres Louny.
1. Stanovení provozních dotací, závazné ukazatele Hospodaření školy probíhalo i v roce 2013, tak jako i v letech předcházejících, dle schváleného rozpočtu provozních i neinvestičních finančních prostředků. ROZPOČTOVÉ ZDROJE a) Provozní příspěvek stanovuje Město Žatec po projednání v městském zastupitelstvu. Pro kalendářní rok 2013 byl tento příspěvek stanoven ve výši 1 648 000 Kč. (pozn. pro srovnání: příspěvek v roce 2009 činil 1 810 tis. Kč, v roce 2010 činil 1753 tis. Kč, v roce 2011 činil 1665 tis. Kč, v roce 2012 1648 tis. Kč). b) Krajský úřad Ústeckého kraje stanovil příspěvek na přímé náklady na vzdělávání (platy a neinvestiční výdaje) ve výši 15 807 504 Kč. (pozn. pro srovnání: příspěvek roku 2009 činil 15 400 810 Kč, v roce 2010 činil 16 710 870 Kč, v roce 2011 činil 16 332 670 Kč, v roce 2012 činil 17 118 164 Kč při srovnatelném objemu výkonů). MIMOROZPOČTOVÉ ZDROJE a) finanční podpora z OPVK, oblast podpory 1.4, tzv. EU Peníze do škol Multimediální učení ve výši 1 021 115 Kč při trvání projektu od 1. 5. 2011 do 31.10.2013. V roce 2013 bylo čerpáno 144 546 Kč. b) účelově vázaná neinvestiční dotace na realizaci projektu Prevence aktivně, poskytnutou KÚ Ústí nad Labem v rámci programu Prevence rizikového chování ve výši 20 tis. Kč, c) finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko multimediálně pracuje ve výši 10 tis. Kč, d) finanční příspěvek Vzdělávacího centra Podkrušnohoří (VCP) ve výši 32 tis. Kč na částečnou úhradu mzdových prostředků, e) účelová neinvestiční dotace dotace zřizovatele ve výši 50 tis. Kč, f) grant z prostředků Revolvingového fondu MŽP ve výši 68 900 Kč na realizaci projektu přírodní učebny s názvem Enviučebna, g) finanční prostředky na zajištění pomůcek kompenzačního a rehabilitačního charakteru pro žáky se zdravotním postižením ve výši 20 tis. Kč (KÚ Ústí n. L.), h) sponzorské dary ve výši 41 550 Kč. Škola hospodařila ve své hlavní činnosti s nulovým hospodářským výsledkem, v doplňkové činnosti bylo hospodaření ziskové, a to ve výši 18 522 Kč. Celkový hospodářský výsledek ZŠ Žatec je z hlavní i doplňkové činnosti kladný ve výši 18 522 Kč.
2. Celková analýza příjmů a výdajů podle původu Položka tabulka č. 1 Příjmy a výdaje podle původu Částka v Kč Příjmy Výdaje Zisk Město Žatec: provozní příspěvek 1 648 000 1 648 000 0 Krajský úřad ÚL: dotace na NIV (UZ 33 353) 15 807 504 15 807 504 0 EU PŠ (UZ 33 123) 144 546 144 546 0 VCP Žatec: finanční příspěvek 32 000 32 000 0 Město Žatec: finanční příspěvek 10 000 10 000 0 Město Žatec: účelová dotace 50 000 50 000 0 Kompenzační UP (KÚ ÚL, UZ 33025) 20 000 20 000 0 Prevence rizikového chování (KÚ ÚL) 20 000 20 000 0 Grant MŽP 68 900 68 900 0 Poplatky za školní družinu 9 870 9 870 0 Školné MŠ 16 640 16 640 0 Ostatní příjmy úroky z BÚ 8 864,69 8 864,69 0 Sponzorské dary * 34 029 34 029 0 Doplňková činnost 23 400 4 878 18 522 Rezervní fond rozvoj činnosti ** 157 315,19 157 315,19 CELKEM 18 051 068,88 18 032 546,88 18 522 * sponzorské dary činily celkem 41550 Kč, vyčerpáno 34029 Kč. Zbylých 7521 Kč je zdrojem rezervního fondu, netvoří zisk a slouží k profinancování v příštích letech. ** RF použit na rozvoj činnosti z důvodu nedostatku finančních prostředků v rámci provozního příspěvku od zřizovatele HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK - ZISK z toho: z hlavní činnosti: 0 Kč z doplňkové činnosti: 18522 Kč 18 522 Kč
2.1 Provozní náklady hrazené zřizovatelem Město Žatec tabulka č. 2 Přehled rozpočtu a skutečných nákladů (poskytovatel provoz. příspěvku Město Žatec) Položka Původní Upravený rozpočet Skutečný rozpočet v Kč v Kč náklad v Kč Spotřeba materiálu 96000 232000 231420,72 Spotřeba energie 800000 761000 760085,90 Opravy, údržba 165000 213000 212705,40 Služby 248000 297000 296495,28 Jiné sociální náklady 190000 184000 183920 Ostatní náklady 11000 11000 10709 Náklady z DDM 50000 163000 162359,58 Odpisy majetku 33000 33000 32994 Celkové provozní náklady 1 890 689,88 PŘEHLED PROVOZNÍCH NÁKLADŮ HRAZENÝCH ZŘIZOVATELEM tabulka č. 3 Provozní náklady dle účelu Náklady v Kč Účet Název účtu hlavní činnost doplňková činnost 501 Spotřeba materiálu 231420,72 0,00 - kancelářský materiál 24676,00 - všeobecný materiál provozní 25963,00 - čistící a hygienické potřeby 22580,50 - tiskopisy 3904,20 - DHIM do 3 tis. Kč pro MŠ 93829,00 - DHIM do 3 tis. Kč 58498,02 - materiál a pomůc. na vyučování 1970,00 502 Spotřeba energie 760085,90 4878,00 - spotřeba plynu 16788,90 0,00 - spotřeba elektrické energie 168342,00 2106,00 - spotřeba vody 40608,00 468,00 - teplo 534347,00 2304,00 511 Opravy, údržba 212705,40 0,00 - opravy strojů a zařízení 57808,00 - oprava, údržba SW 28619,00 - opravy budovy 83265,40 - malování, lakýrnické práce 40210,00 - instalatér. a elektroinstal. práce 2803,00 518 Ostatní služby 296495,28 0,00 - poštovné 2182,00 - telefonní poplatky 30210,79 - spotřeba cenin 6440,00 - revize 34005,00
Náklady v Kč Účet Název účtu hlavní činnost doplňková činnost - nevýrobní služby a práce 6188,00 - likvidace odpadu 20280,00 - ostatní SW služby 17371,00 - zpracování mezd 39375,00 - poplatky za internet 23044,39 - nájemné 19518,00 - bankovní poplatky 7839,00 - srážková voda, stočné 62557,00 - provize ze stravenek 12959,10 - ostatní služby 11873,00 - dopravné 2653,00 521 Mzdové náklady 0,00 0,00 524 Zákonné soc. pojištění 0,00 0,00 528 Jiné sociální náklady (příspěvek na stravné) 183920,00 0,00 549 Ostatní náklady z činnosti 10709,00 0,00 - pojištění majetku 10709,00 551 Odpisy dlouhodobého majetku 32994,00 0,00 558 Náklady z DDM 162359,58 0,00 C E L K O V É N Á K L A D Y 1 890 689,88 4 878,00 V průběhu celého kalendářního roku byla věnována pozornost zabezpečení vzdělávací a výchovné činnosti a také vytvoření podmínek pro kvalitní a efektivní práci všech pracovníků a žáků školy. Byly provedeny drobné údržbářské práce a nutné a pravidelné revize, údržba software, které zabezpečily bezproblémový chod školy. O hlavní prázdniny byly vymalovány 4 učebny, opraven skleník a střecha, v Lidické ul. opraven hromosvod. 4 učebny byly vybaveny žaluziemi, nové skříně instalovány do kanceláře. Od září 2013 je provozována třída mateřské školy skutečný provoz byl zahájen 4. 11. Do té doby byly prováděny úpravy třídy a její materiální a majetkové vybavení, které z velké části ovlivnily čerpání provozního příspěvku (bylo třeba čerpat rezervní fond). Nemalá část finančních prostředků byla vynaložena na příspěvek na stravné zaměstnanců. V dubnu 2012 došlo k podpisu smlouvy se společností Telefonica O2 a Městem Žatec byly zřízeny 4 výhodné mobilní tarify a omezen provoz pevné linky, čímž dochází k podstatnému snížení nákladů za telekomunikační služby. Z doplňkové činnosti byly hrazeny režijní náklady spojené s podnájmy učeben. Investiční výdaje Z investičního fondu byly použity prostředky na nákup multifunkčního kancelářského stroje ve výši 109 142 Kč.
2.2 Neinvestiční náklady hrazené ze státního rozpočtu Jedná se o mzdové náklady, náklady na učební pomůcky, učebnice, školní potřeby, DVPP a tvorbu FKSP. Jejich výše je závazná a je stanovená rozpočtem neinvestičních výdajů. tabulka č. 4 Přehled položek a nákladů hrazených ze SR včetně RP Položka Náklad v Kč Mzdové náklady (hrubá mzda) 11 387 532 Ostatní platby za provedené práce 150 000 Zákonné odvody 3 868 194 Základní příděl FKSP 114 222 Zákonné pojištění zaměstnanců 47 928 Náhrady za nemoc 34 612 Vzdělávání zaměstnanců (DVPP) 6 870 Učební pomůcky, učebnice, školní potřeby 153 378 Cestovné 8 831 Drobné služby, odborné knihy, OOPP, předplatné časopisů, výukový software, služby v oblasti BOZP 35 937 CELKEM 15 807 504 ( pro srovnání: hrubá mzda v roce 2009 činila 11 716 937 Kč, v roce 2010 činila 12 047 580 Kč, v roce 2011 činila 12 082 660 Kč, v roce 2012 činila 12 458 643 Kč při stejném objemu výkonů) Z učebních pomůcek: učební pomůcky a hračky pro MŠ učební pomůcky pro HV, TV licence k výukovým zdrojům předplatné odborných časopisů DVPP k tématům: Jóga v příbězích, Prevence SPUCH, Neklidné dítě, Změny v ŠVP, Vyšetřování šikany, Dyskalkulie a jiné poruchy, Smart konference, Activ konference, konference o výchově, Metody a formy práce v matematice, aj. 2.3 Neinvestiční náklady - účelové neinvestiční dotace, finanční příspěvky Mimorozpočtové zdroje roku 2013 činily 345 446 Kč a tvoří je: a) finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko multimediálně pracuje ve výši 10 000 Kč. Z prostředků byl zakoupen tablet, využíván klienty i žáky.
b) finanční podpora z OPVK IP oblast podpory 1.4, tzv. projekt EU Peníze školám s názvem Multimediální učení v celkové výši 1 021 115 Kč: období realizace projektu 1. 5. 2011 31. 10. 2013 (30 měsíců) v roce 2011 čerpáno 712 481 Kč v roce 2012 čerpáno 164 088 Kč v roce 2013 čerpáno 144 546 Kč z prostředků zejména obnovena a doplněna výpočetní a audiovizuální technika realizovány dělené vyučovací hodiny v předmětu ČJ čtení (4. třída ZŠP) a LP (1. - 3. třída ZŠ logo) dokládání výstupů v podobě DUMů, odučených hodin a certifikátů o absolvování DVPP, výstupy přesně stanoveny Rozhodnutím o dotaci Nákladová položka Náklad v Kč 2011 interaktivní tabule s příslušenstvím (3 ks) dataprojektory (4 ks) počítače žákovské do učebny (6 ks) počítače učitelské (6 ks) notebooky (1 ks) semináře v rámci DVPP (18 certifikátů) DPP s realizátory projektu 712 481 2012 digitální fotoaparát notebooky (12 ks) semináře v rámci DVPP DPP s realizátory projektu 164 088 2013 interaktivní tabule s příslušenstvím (1 ks) tablety (3 ks) DPP s realizátory projektu 144 546 c) finanční příspěvek Vzdělávacího centra Podkrušnohoří ve výši 32 tis. Kč. Příspěvek byl poskytnut na vytvoření dotovaného pracovního místa vychovatelky ŠD - na období 6 měsíců (září 2012 únor 2013) a byly jím částečně pokryty mzdové náklady. Celkem VCP poskytlo 96 tis. Kč (v roce 2012 64 tis. Kč, v roce 2013 32 tis. Kč); d) účelová neinvestiční dotace z rozpočtu zřizovatele (Město Žatec) ve výši 50 tis. Kč, určená k financování nákladů spojených s pořízením nábytku do školní šatny pro nově otevřenou mateřskou školu pořízeno vybavení šatny ve výši dotace; e) grant z prostředků Revolvingového fondu Ministerstva životního prostředí ve výši 68 900 Kč na realizaci projektu Enviučebna. Na pozemku školy byla vybudována přírodní učebna s okolním arboretem, důraz kladen na regionální produkty s ukázkami pěstování různých obilovin, dřevin, chmele, okrasných rostlin a bylinek. Učebna je vybavena vhodným nábytkem. Součástí nákladů projektu byly i odměny na základě dohod o provedení práce pro realizátory aktivit projektu. Z projektu bylo zakoupeno:
účelový venkovní nábytek pro učebnu dlažba pro zadláždění pozemku pro učebnu kompostéry, zahradní náčiní, nádoby na odpad zahradní materiál zemina, hnojivo, sazenice dřevin, chmele, semena bylinek, mulčovací kůra, geotextílie informační panely a nástěnky papírenský materiál. f) neinvestiční dotace na realizaci projektu Prevence aktivně (KÚ ÚL, program Prevence rizikového chování) v částce 20 tis. Kč. Náklady projektu: zážitkový seminář Strategie šikany - 10 tis. Kč dohoda o provedení práce s realizátorem aktivit projektu 8 tis. Kč materiál pro realizaci aktivit 2 tis. Kč g) finanční prostředky na zajištění pomůcek kompenzačního a rehabilitačního charakteru pro žáky se zdravotním postižením ve výši 20 tis. Kč. Zakoupeno relaxační závěsné křeslo pro žáky s těžkým zdrav. postižením a kombinovanými vadami. 2.4 Sponzorské dary Škola získala prostřednictvím sponzorů finanční prostředky ve výši 41 550 Kč. Byly použity k nákupu učebních pomůcek, hraček a zahradních prvků pro MŠ, dále k nákupu keramické hmoty a forem a k úhradě žákovského vstupného na divadelní představení a tematickou přednášku. Celkově se použily prostředky ve výši 34 029 Kč, zbývajících 7 521 Kč je zdrojem rezervního fondu a převedeno k použití v dalších letech. 3. Systém odměňování zaměstnanců Zaměstnanci školy jsou odměňováni dle zákona č. 262/2006 Sb., Zákoník práce a dle nařízení vlády č. 564/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Platy tvoří nárokové a nenárokové složky. Nárokovou složku platu tvoří základní platový tarif v příslušné platové třídě, zvláštní příplatek, příplatek za třídnictví a příplatek za vedení. Zařazení pracovníků do tříd a stupňů je prováděno dle kvalifikačních předpokladů a dosažené praxe. Příplatky za vedení jsou stanoveny po jmenování do funkce v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Zvláštní příplatek je stanoven v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Nenárokovou složku platu tvoří osobní příplatek a mimořádné odměny. Osobní příplatky jsou poskytovány dle kritérií pro poskytování OP vydaných ředitelem školy. Odměny jsou vypláceny v souladu se Zákoníkem práce. Zákonné odvody tj. zdravotní a sociální pojištění tvoří 34 % mzdových nákladů, které hradí za zaměstnance zaměstnavatel. Tyto odvody jsou odváděny na účty sociálního zabezpečení a zdravotních pojišťoven. Příděl FKSP je od roku 2011 tvořen pouze 1 % mzdových nákladů. Tento fond je určen pro zaměstnance školy a hradí se z něj zejména kulturní a sportovní akce, příspěvky na dovolenou, zlepšení pracovního prostředí, příspěvky na stravování, jsou poskytovány bezúročné půjčky zaměstnancům školy. Zaměstnance školy tvoří pedagogičtí a nepedagogičtí pracovníci.
4. Doplňková činnost Škola provozuje doplňkovou činnost vymezenou ve Zřizovací listině. V tomto roce se jednalo o podnájmy tělocvičny pro sportovní a relaxační aktivity a podnájem učebny pro konání voleb. Z doplňkové činnosti byl vykázán zisk ve výši 18 522 Kč. Náklady v Kč Přehled nákladů a příjmů DČ: Příjmy v Kč Mzdové náklady 0,00 Podnájmy nebyt. prostor 23400,00 Zákonné pojištění 0,00 Služby 0,00 Spotřeba energií 4878,00 Celkové náklady 4 878,00 Celkové příjmy 23 400,00 5. Hospodářský výsledek za rok 2013 Hospodaření školy v roce 2013 nebylo ve své hlavní činnosti ziskové, bylo potřeba použít prostředků rezervního fondu na další rozvoj činnosti. Tento stav byl důsledkem rozšíření nabídky poskytovaných služeb o třídu mateřské školy, kterou bylo nutno vybavit vhodným moderním a účelovým zařízením. Doplňková činnost vykázala zisk ve výši 18 522 Kč. HV byl navrhnut k rozdělení v plné výši do rezervního fondu. Rada Města Žatce usnesením toto přerozdělení HV schválila. 6. Majetek Škola spravuje majetek, který tvoří drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a samostatné movité věci. Tento majetek je veden v inventurních seznamech, přičemž se každým rokem provádí řádná fyzická inventarizace. Předsedou inventarizační komise je Lada Dvořáková, členkami jsou Dita Mandová a Alena Lukešová, poradním orgánem Eva Hapáková. Ročně jsou vystavovány inventurní soupisy majetku a proúčtovány případné inventarizační rozdíly. Hodnota majetku k 31. 12. 2013: Položka Hodnota v tis. Kč Samostatné movité věci (účet 022) 1057,03 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (3 40 tis. Kč) 4 452,95 Software (2 60 tis. Kč) 441,25 Software do 2 tis. Kč 82,47 Drobný hmotný investiční majetek do 3 tis. Kč 1 871,78 Učební pomůcky do 3 tis. Kč 2 013,99
Samostatné movité věci se každoročně odpisují. Roční účetní odpisy vstupují do nákladů školy v běžném roce a zároveň jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, z kterého je možno pořizovat investice nové. V roce 2013 odpisy činily 32 994 Kč. Při odepisování se postupuje dle zákona o daních z příjmu č. 586/1992 Sb. a dle schváleného odpisového plánu, který se každoročně aktualizuje a předkládá Radě města ke schválení. 7. Tvorba a použití fondů A) Fond rezervní v Kč (účet 413) Stav k 1. 1. 2013 515984,27 Použití fondu 2013 157315,19 Tvorba fondu v roce 2013 108526,64 Stav k 31. 12. 2013 467195,72 Zdrojem fondu je hospodářský výsledek zisk z roku 2012. Použit byl na rozvoj činnosti v souvislosti s otevřením třídy mateřské školy. B) Fond reprodukce majetku v Kč (účet 416) Stav k 1. 1. 2013 496567,59 Použití fondu 2013 109142,00 Tvorba fondu v roce 2013 32994,00 Stav k 31. 12. 2013 420419,59 Zdrojem fondu jsou odpisy majetku, použit byl ke koupi multifunkčního kancelářského stroje. C) Fond kulturních a sociálních potřeb v Kč (účet 412) Stav k 1. 1. 20123 543261,38 Stav k 31. 12. 2013 476517,38 Použití i čerpání fondu je v rámci Zásad o použití fondu. Zdrojem fondu je základní příděl FKSP tvořený 1 % z objemu celkových hrubých mezd. Mezi nejvýznamnější výdaje fondu patří zejména příspěvek na stravování zaměstnanců, dále vstupenky do divadla, příspěvek zaměstnancům na sportovní aktivity a bezúročné půjčky. Podrobný rozbor příjmů a výdajů je součástí Přehledu o čerpání a tvorbě FKSP za rok 2013. 8. Informace o kontrolách hospodaření V roce 2013 nebyla provedena žádná kontrola hospodaření. 9. Závěr k hospodaření školy Z výše uvedeného textu Výroční zprávy o hospodaření za rok 2013 vyplývá, že škole se v tomto roce, stejně jako v letech předchozích, podařilo zajistit plánované a rozpočtované akce související se zlepšením podmínek pro vzdělávací činnost, doplňkovou činnost, vybavením školy, provozu počítačové sítě, zlepšením prostředí v prostorách školy, i zvýšením
motivačních prvků pro žáky i pedagogy. Podařilo se získat i významné mimorozpočtové zdroje, jejichž pomocí se aktivně rozvíjí klíčové kompetence žáků a škola tak dosahuje určitého stupně prestiže. V roce 2013 škola v hlavní činnosti sice nedosáhla zlepšeného hospodářského výsledku, ale podařilo se úspěšně otevřít a provozovat třídu mateřské školy, která na jedné straně výrazně zvýšila provozní náklady školy, což vedlo k nutnosti použít prostředky rezervního fondu, ale na straně druhé rozšířila nabídku poskytovaného vzdělávání a reagovala tak na poptávku veřejnosti. Hlavním úkolem školy je výchovně vzdělávací proces a zabezpečení tohoto procesu z materiálního i personálního hlediska, tj. pokrytí všech nákladů souvisejících s výukou a vzděláváním žáků. Rozpočet je čerpán v souladu se zákony o hospodaření, které jsou zakotveny ve vnitropodnikových směrnicích, s předpisy vydanými zřizovatelem a Krajským úřadem Ústí nad Labem. V rámci rozpočtu byly uskutečněny opravy a údržba v budovách školy, byly provedeny veškeré potřebné revize, materiálně a profesně byla zajištěna hlavní činnost školy výuka a vzdělávání žáků. Závěrem lze konstatovat, že rok 2013 byl pro školu rokem úspěšným. Jsou vytvářeny předpoklady pro postupné naplnění cílů a plánů stanovených dlouhodobou koncepcí pro postupné naplňování nároků kladených moderní společností. V Žatci dne 15. 5. 2014 Zpracovala: Bc. Eva Hapáková Pozn.: Podkladem pro zpracování výroční zprávy byly rozbor hospodaření, rozvaha a výkaz zisku a ztrát, schválený rozpočet, statistické podklady. Účetní výkazy včetně rozboru hospodaření byly předány v lednu 2014 finančnímu odboru Městského úřadu v Žatci ve dvou vyhotoveních. Do účetních výkazů je možno nahlédnout na jmenovaném odboru či v kanceláři ředitelky školy. Mgr. Radka Vlčková statut. zást. ředitelky školy a SPC