ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY ZA ROK 2015 Charakteristika hospodaření v roce 2015 Základní škola a Mateřská škola, Žatec, Dvořákova 24, okres Louny, hospodaří jako příspěvková organizace s právní subjektivitou od 1. 1. 1993. Jejím zřizovatelem je Město Žatec. Činnost školy je zakotvena ve zřizovací listině. Finanční prostředky, s nimiž škola disponuje, tvoří provozní příspěvek od zřizovatele, tj. Město Žatec, kterým škola pokrývá své provozní náklady. Dalším zdrojem finančních prostředků je státní rozpočet prostřednictvím Krajského úřad Ústí nad Labem, z něhož jsou financovány platy všech zaměstnanců včetně zákonných odvodů, učební pomůcky, učebnice, školní potřeby, další vzdělávání pedagogických pracovníků, ostatní neinvestiční výdaje (např. cestovné, zákonné pojištění zaměstnavatele aj.) a základní příděl FKSP. Důležitým zdrojem financování jsou i mimorozpočtové zdroje - rozvojové programy, účelové dotace, finanční příspěvky a sponzorské dary. 1. Závazné ukazatele rozpočtových zdrojů Hospodaření školy probíhalo i v roce 2015, tak jako i v letech předcházejících, dle schváleného rozpočtu provozních i neinvestičních finančních prostředků. ROZPOČTOVÉ ZDROJE a) Provozní příspěvek stanovuje Město Žatec po projednání v městském zastupitelstvu. Pro kalendářní rok 2015 byl tento příspěvek stanoven ve výši 1 999 000 Kč. (pozn. pro srovnání: příspěvek v roce 2009 činil 1 810 tis. Kč, v roce 2010 činil 1753 tis. Kč, v roce 2011 činil 1665 tis. Kč, v roce 2012 1648 tis. Kč, v roce 2013 1648 tis. Kč, v roce 2014 již 1950 tis. Kč. Rozpočet pro rok 2014 byl navýšen z důvodu zahájení činnosti MŠ, která jako součást školy vznikla k 1.11.13). b) Krajský úřad Ústeckého kraje stanovil příspěvek na přímé náklady na vzdělávání (platy a neinvestiční výdaje) ve výši 17 803 581 Kč. (pozn. pro srovnání: příspěvek roku 2009 činil 15 400 810 Kč, v roce 2010 činil 16 710 870 Kč, v roce 2011 činil 16 332 670 Kč, v roce 2012 činil 17 118 164 Kč, v r. 2013 15 807 504 Kč, v r. 2014 16 753 591 Kč při srovnatelném objemu výkonů). MIMOROZPOČTOVÉ ZDROJE a) rozvojový program Zvýšení odměňování pracovníků RgŠ ve výši 90 140 Kč, účelově určen k financování platů a zákonných odvodů v důsledku navýšení platů od 1. 11. 2015 (dopad novely NV č. 564/2006 Sb. účinné od 1.11.2015). b) rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ ve výši 450 035 Kč, účelově určen k financování platů a zákonných odvodů v důsledku 3% navýšení platů od 1. 11. 2014 (dopad novely NV č. 564/2006 Sb. účinné od 1.11.2014). c) finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko rehabilituje a relaxuje ve výši 6 tis. Kč, d) prostředky na vybavení školy učebními pomůckami kompenzačního charakteru ve výši 39 500 Kč,
e) účelová dotace zřizovatele ve výši 10 tis. Kč, f) prostředky z OP VK na projekt Výzva č. 56 tzv. čtenářské dílny ve výši 227 024 Kč, g) sponzorské dary ve výši 10 150 Kč. h) finanční příspěvek na projekt Pracujeme s novými technologiemi ve výši 516 452,73 Kč. Škola se stala partnerem s finančním příspěvkem v projektu realizovaném firmou Smarter Training & Consulting, s.r.o. s názvem Pracujeme s novými technologiemi. Finanční příspěvek činil za celé realizační období od 1. 10. 2014 do 31. 8. 2015 578 131,24 Kč, přičemž v r. 2014 bylo čerpáno 61 678,51 Kč a v roce 2015 516 452,73 Kč. Škola hospodařila ve své hlavní činnosti s kladným hospodářským výsledkem ve výši 49 745,28 Kč, v doplňkové činnosti bylo hospodaření také ziskové, a to ve výši 12 142 Kč. Celkový hospodářský výsledek školy je z hlavní i doplňkové činnosti kladný ve výši 61 887,28 Kč.
2. Celková analýza příjmů a výdajů podle původu tabulka č. 1 Příjmy a výdaje podle původu Položka Částka v Kč Příjmy Výdaje Zisk Město Žatec: provozní příspěvek 1999000 1949254,72 49745,28 Krajský úřad ÚL: dotace na NIV 17803581 17803581 0 (UZ 33353) Krajský úřad ÚL: RP Zvýšení 90140 90140 0 odměňování pracovníků (UZ 33061) Krajský úřad ÚL: RP Zvýšení platů 450035 450035 0 pracovníků ve školství (UZ 33052) Město Žatec: finanční příspěvek 6000 6000 0 projekt Klubíčko Projekt Pracujeme s novými 516452,73 516452,73 0 technologiemi (partner projektu) Krajský úřad ÚL: Kompenzační 39500 39500 0 pomůcky (UZ 33025) OP VK: Projekt Výzva č. 56 227024 227024 0 Město Žatec: Účelová dotace 10000 10000 Poplatky za školní družinu 9630 9630 0 Školné MŠ 74262 74262 0 Ostatní příjmy úroky z BÚ, ostatní 14067,50 14067,50 0 Sponzorské dary 10150 10150 0 Doplňková činnost 16100 3958 12142 CELKEM 21265942,23 21204054,95 61887,28 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK - ZISK 61887,28 Kč z toho: z hlavní činnosti: 49745,28 Kč z doplňkové činnosti: 12142,00 Kč
2.1 Provozní náklady hrazené zřizovatelem Městem Žatec tabulka č. 2 Přehled rozpočtu a skutečných nákladů vč. mateřské školy Položka Původní rozpočet v Kč Upravený rozpočet v Kč Skutečný náklad v Kč Spotřeba materiálu 140000 204000 203970,00 Spotřeba energie 845000 794000 731089,45 Opravy, údržba 311000 215000 209168,50 Služby 439000 448000 447836,97 Jiné sociální náklady 190000 204000 203857,50 Ostatní náklady 25000 25000 24808,00 Náklady z DDM 100000 182000 181661,80 Odpisy majetku 55000 55000 54822,00 Celkové provozní náklady 2 057 214,22 Jak vyplývá z tabulky, rozpočet se během roku se souhlasem zřizovatele a na základě skutečného plnění (skutečné náklady) upravil tak, aby nedocházelo k vyššímu než rozpočtovanému plnění příspěvku. Výše uvedené náklady jsou včetně nákladů na provoz mateřské školky, jejíž roční náklady na provoz (bez platů, zákonných odvodů a učebních potřeb a pomůcek) činily zhruba 176 tis. Kč, její příjmy pak činily cca 74 tis. Kč (školné 320 Kč/dítě/měsíc). Rozdíl je financován z příspěvku zřizovatele, zejména nájemné za prostory využívané školkou. V průběhu celého kalendářního roku byla věnována pozornost zabezpečení vzdělávací a výchovné činnosti a také vytvoření podmínek pro kvalitní a efektivní práci všech pracovníků a žáků školy. Byly provedeny drobné údržbářské práce a nutné a pravidelné revize, údržba software, které zabezpečily bezproblémový chod školy. Nemalá část finančních prostředků byla vynaložena na příspěvek na stravné zaměstnanců (tzv. jiné sociální náklady). Z nákladů účtu 558 (Náklady drobného dlouhodobého majetku) lze jmenovat např. automatická pračka, počítačová sestava - server, speciální skříň pro notebooky a box pro tablety, koberce do učebny, regály pro knihovnu, vysavač, skartovací stroj, software pro server. Pro MŠ byly pořízeny zahradní prvky, automatická pračka Z větších finančně významnějších oprav např. oprava podlahy a krytiny celého schodiště, vymalování vybraných učeben, elektroinstalační a instalatérské práce, provedena rozsáhlejší oprava počítačové sítě a jiné drobnější opravy a údržba. Do kategorie služeb patří např. náklady na telekomunikační služby, odvoz a likvidace odpadu, poplatek za připojení k internetu, zpracování mezd, některé softwarové služby, nájemné za budovy, revize aj. Ostatní náklady zahrnují náklad na pojištění budovy (živelné pohromy, odpovědnost aj). Z doplňkové činnosti byly hrazeny režijní náklady spojené s podnájmy učeben.
2.2 Neinvestiční náklady hrazené ze státního rozpočtu Jedná se o mzdové náklady (platy a zákonné odvody, náhrady za pracovní neschopnost), náklady na učební pomůcky, učebnice, školní potřeby, DVPP a základní příděl FKSP. Jejich výše je závazná a je stanovená rozpočtem neinvestičních výdajů. Níže uvedené náklady některých položek jsou včetně rozvojových programů Zvýšení platů pracovníků v RgŠ (UZ 33052, tj. 450 035 Kč a UZ 33061, tj. 90 140 Kč) Tyto programy finančně zajistily nárůst platů pracovníků ve školství od 1. 11. 2014 a od 1. 11. 2015, byly použity výhradně na platy a související zákonné odvody. tabulka č. 3 Přehled položek a nákladů hrazených ze SR včetně RP Položka Náklad v Kč Mzdové náklady (hrubá mzda) vč. UZ 33052 a 33061 13 197 743 Ostatní platby za provedené práce 173 000 Zákonné odvody vč. UZ 33052 a 33061 4 483 899 Základní příděl FKSP 132 382 Zákonné pojištění zaměstnanců 55 431 Náhrady za nemoc 40 436 Vzdělávání zaměstnanců (DVPP) 20 530 Učební pomůcky, učebnice, školní potřeby 207 639 Cestovné 13 183 Drobné služby, odborné knihy, OOPP, předplatné časopisů, výukový software, DDHM, služby v oblasti BOZP CELKEM vč. UZ 19 513 18 343 756 Kč ( pro srovnání: hrubá mzda v roce 2009 činila 11 716 937 Kč, v roce 2010 činila 12 047 580 Kč, v roce 2011 činila 12 082 660 Kč, v roce 2012 činila 12 458 643 Kč, v roce 2013 11 387 532 Kč, v roce 2014 12 091 522 Kč při stejném objemu výkonů) Z učebních pomůcek: učební pomůcky a hračky pro MŠ učební pomůcky pro HV, TV, dílny učební pomůcky a hračky pro přípravné třídy 10 ks tabletů přehrávač CD DVPP k tématům: Správní řízení, rozvoj grafomotoriky, igelitart, netradiční cvičení jógy, kurz instruktora plavání, diagnostika LMP, integrace dětí PAS, digitální technologie, nápadník do hodin matematiky, metoda Hejného, aj. 2.3 Neinvestiční náklady - účelové neinvestiční dotace, finanční příspěvky Mimorozpočtové zdroje roku 2015 činily 798 967,73 Kč a tvoří je:
a) finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko rehabilituje a relaxuje ve výši 6 000 Kč. Z prostředků byla zakoupena vibrační podložka. b) účelová neinvestiční dotace z rozpočtu Města Žatce ve výši 10 tis. Kč. Pořízen herní prvek na zahradu mateřské školy domeček se skluzavkou. c) finanční prostředky z rozpočtu MŠMT prostřednictvím KÚ ÚK (UZ 33 025) na zajištění pomůcky kompenzačního a rehabilitačního charakteru ve výši 39 500 Kč. Pořízena dětská polohovací sedačka TOBI. d) finanční podpora z OP VK na realizaci projektu Výzva č. 56 (tzv. čtenářské dílny) ve výši 227 024 Kč. Projekt podpořil čtenářskou a jazykovou gramotnost prostřednictvím čtenářských dílen realizovaných ve šk. roce 2015/2016. Z projektu byly zakoupeny zejména knihy (114 titulů, celkem 912 ks), čtečka knih, výukové pomůcky, papírenský potřeby laminátor, řezačka a roční přeplatné 7 ks Čtyřlístku. e) finanční příspěvek v roli partnera v projektu Pracujeme s novými technologiemi, jehož realizátorem i příjemcem je firma Smarter Training & Consulting, s.r.o. Projekt byl zaměřen na zlepšení kompetencí pedagogů a vedoucích pracovníků škol v oblasti využívání ICT ve výukovém procesu formou školení a seminářů a nákupem vhodné techniky. Rozpočet projektu pro naši školu jako partnera činil celkem 578 131,24 Kč pro celé realizační období (1. 10. 2014 31. 8. 2015). Z příspěvku byly financovány zejména: Nákladová položka rok 2014 rok 2015 odměna z DPČ pro koordinátora projektu 46056 Kč 129048 Kč zákonné odvody z DPČ 15660 Kč 43879 Kč 15 ks notebook pro zapojené učitele 268530 Kč speciální výukový software 73862 Kč 2.4 Sponzorské dary Škola získala prostřednictvím sponzorů finanční prostředky ve výši 10 150 Kč. Byly použity k nákupu materiálu na pracovní a kreativní činnosti (keramická hlína) a k částečné úhradě zahradního herního prvku pro MŠ. 3. Systém odměňování zaměstnanců Zaměstnanci školy jsou odměňováni dle zákona č. 262/2006 Sb., Zákoník práce a dle nařízení vlády č. 564/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Platy tvoří nárokové a nenárokové složky. Nárokovou složku platu tvoří základní platový tarif v příslušné platové třídě, zvláštní příplatek, příplatek za třídnictví a příplatek za vedení. Zařazení pracovníků do tříd a stupňů je prováděno dle kvalifikačních předpokladů a dosažené praxe. Příplatky za vedení jsou
stanoveny po jmenování do funkce v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Zvláštní příplatek je stanoven v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Nenárokovou složku platu tvoří osobní příplatek a mimořádné odměny. Osobní příplatky jsou poskytovány dle kritérií pro poskytování OP vydaných ředitelem školy. Odměny jsou vypláceny v souladu se Zákoníkem práce. Zákonné odvody tj. zdravotní a sociální pojištění tvoří 34 % mzdových nákladů, které hradí za zaměstnance zaměstnavatel. Tyto odvody jsou odváděny na účty sociálního zabezpečení a zdravotních pojišťoven. Příděl FKSP je od roku 2011 tvořen pouze 1 % mzdových nákladů. Tento fond je určen pro zaměstnance školy a hradí se z něj zejména kulturní a sportovní akce, příspěvky na dovolenou, zlepšení pracovního prostředí, příspěvky na stravování, jsou poskytovány bezúročné půjčky zaměstnancům školy. Zaměstnance školy tvoří pedagogičtí a nepedagogičtí pracovníci. 4. Doplňková činnost Škola provozuje doplňkovou činnost vymezenou ve Zřizovací listině. V tomto roce se jednalo pouze o podnájmy tělocvičny pro sportovní a relaxační aktivity. Z doplňkové činnosti byl vykázán zisk ve výši 12 142 Kč. Náklady v Kč Přehled nákladů a příjmů DČ: Příjmy v Kč Mzdové náklady 0,00 Podnájmy nebyt. prostor 16100,00 Zákonné pojištění 0,00 Služby 0,00 Spotřeba energií 3958,00 Celkové náklady 3958,00 Celkové příjmy 16100,00 5. Majetek Škola spravuje majetek, který tvoří drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a samostatné movité věci. Tento majetek je veden v inventurních seznamech, přičemž se každým rokem provádí řádná fyzická inventarizace. Předsedou inventarizační komise je Lada Dvořáková, členkami jsou Dita Mandová a Alena Lukešová, poradním orgánem Eva Frančeová. Ročně jsou vystavovány inventurní soupisy majetku a proúčtovány případné inventarizační rozdíly. V roce 2015 nebyl žádný inventarizační rozdíl. Hodnota majetku k 31. 12. 2015: Položka Hodnota v tis. Kč Samostatné movité věci (účet 022) 775,11 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (3 40 tis. Kč) 5 048,53 Software (2 60 tis. Kč) 542,30 Software do 2 tis. Kč 172,14 Drobný hmotný investiční majetek do 3 tis. Kč 1 900,54 Učební pomůcky do 3 tis. Kč 2 083,20
Samostatné movité věci se každoročně odpisují. Roční účetní odpisy vstupují do nákladů školy v běžném roce a zároveň jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, z kterého je možno pořizovat investice nové. V roce 2015 odpisy činily 54 822 Kč. Při odepisování se postupuje dle zákona o daních z příjmu č. 586/1992 Sb. a dle schváleného odpisového plánu, který se každoročně aktualizuje a předkládá Radě města ke schválení. 6. Tvorba a použití fondů A) Fond rezervní v Kč (účet 413) Stav k 1. 1. 2015 485717,72 Použití fondu 2015 0,00 Tvorba fondu v roce 2015 123883,16 Stav k 31. 12. 2015 609600,88 Zdrojem fondu je hospodářský výsledek zisk z roku 2014. Nebyl použit. B) Fond reprodukce majetku v Kč (účet 416) Stav k 1. 1. 2015 475241,59 Použití fondu 2015 0,00 Tvorba fondu v roce 2015 54822,00 Stav k 31. 12. 2015 530063,59 Zdrojem fondu jsou odpisy majetku, nebyl použit. C) Fond kulturních a sociálních potřeb v Kč (účet 412) Stav k 1. 1. 2015 384714,38 Stav k 31. 12. 2015 303262,88 Použití i čerpání fondu je v rámci Zásad o použití fondu. Zdrojem fondu je základní příděl FKSP tvořený 1 % z objemu celkových hrubých mezd (příděl roku 2015 činil 132 382 Kč). Mezi nejvýznamnější výdaje fondu patří zejména příspěvek na stravování zaměstnanců, dále vstupenky do divadla, příspěvek zaměstnancům na sportovní aktivity a bezúročné půjčky. Podrobný rozbor příjmů a výdajů je součástí Přehledu o čerpání a tvorbě FKSP za rok 2015. 7. Informace o kontrolách hospodaření V roce 2015 nebyla provedena kontrola hospodaření. 8. Závěr k hospodaření školy Z výše uvedeného textu Výroční zprávy o hospodaření za rok 2015 vyplývá, že škole se v tomto roce, stejně jako v letech předchozích, podařilo zajistit plánované a rozpočtované akce související se zlepšením podmínek pro vzdělávací činnost, doplňkovou činnost, vybavením školy, provozu počítačové sítě, zlepšením prostředí v prostorách školy, i zvýšením motivačních prvků pro žáky i pedagogy. Podařilo se získat i mimorozpočtové zdroje, jejichž
pomocí se aktivně rozvíjí klíčové kompetence žáků i pedagogů a škola tak dosahuje určitého stupně prestiže. Škola úspěšně provozuje třídu mateřské školy, která sice na jedné straně zvyšuje provozní náklady školy (tudíž i objem provozního příspěvku od zřizovatele), ale na straně druhé rozšiřuje nabídku poskytovaného vzdělávání, reaguje na poptávku veřejnosti a získává příznivý ohlas ze strany rodičů i veřejnosti. Hlavním úkolem školy je výchovně vzdělávací proces a zabezpečení tohoto procesu z materiálního i personálního hlediska, tj. pokrytí všech nákladů souvisejících s výukou a vzděláváním žáků. Rozpočet je čerpán v souladu se zákony o hospodaření, které jsou zakotveny ve vnitropodnikových směrnicích, s předpisy vydanými zřizovatelem a Krajským úřadem Ústí nad Labem. V rámci rozpočtu byla materiálně a profesně zajištěna hlavní činnost školy výuka a vzdělávání žáků. V Žatci dne 15. 5. 2016 Zpracovala: Bc. Eva Frančeová Pozn.: Podkladem pro zpracování výroční zprávy byly rozbor hospodaření, rozvaha a výkaz zisku a ztrát, schválený rozpočet, statistické podklady. Účetní výkazy včetně rozboru hospodaření byly předány v lednu 2016 finančnímu odboru Městského úřadu v Žatci. Do účetních výkazů je možno nahlédnout na jmenovaném odboru či v kanceláři ředitelky školy. Mgr. Radka Vlčková statut. zást. ředitelky školy a SPC