Zborovská 11 15021 Praha5 Číslo jednací: 115891/2016/KUSK Spisová značka: SZ 083283/2016/KUSK Stejnopis č. t Zápis Z dílčího přezkoumání hospodaření obce VOZNICE IČ 00243531 za rok 2016 Přezkoumání hospodaření obce Voznice za rok 2016 bylo zahájeno dne 02.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodařeni zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 19.09.2016 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 25512012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce: Voznice Voznice 7 263 01 Dobříš Dílčí přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolorka: Cyril Kukla Ing. Monika Špergerová Obec zastupovali: Přemysl Lébl - starosta Ing. Blanka Machová - místostarostka I. Juliana Havlíková - hlavní účetní Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodařeni územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: plnění příjmů "avýdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžnich fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,
- peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na zákjadě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na zákjadě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictvi územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územnľho celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled sestavennaroky2016-2019 ávrh rozpočtu na rok 2016 zveřejněn od 2.12.2015 do 21.12.2015 Schválený rozpočet na rok 2016 projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 22.12.2015 jako vyrovnaný, závazné ukazatele rozpočtu jsou paragrafy Rozpočtová opatření č. 1 schváleno v zastupitelstvu obce dne 26.1.2016 č. 2 schváleno v zastupitelstvu obce dne 19.4.2016 č. 3 schváleno v zastupitelstvu obce dne 17.5.2016 č. 4 schváleno v zastupitelstvu obce dne 28.6.2016 č. 5 schváleno v zastupitelstvu obce dne 16.8.2016 Závěrečný účet za rok 2015 zveřejněn od 6.6.2016 do 28.6.2016, projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 28.6.2016 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce s vyjádřením "bez výhrad" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M ke dni 31.1.2016,29.2.2016,30.5.2016,30.6.2016,31.8.2016 Výkaz zisku a ztráty ke dni 30.6.2016 Rozvaha ke dni 30.6.2016 Účtový rozvrh platný k využití pro rok 2016 2
Kniha došlých faktur ke dni 30.8.2016 do č. 197 ( dle potřeby) Kniha odeslaných faktur ke dni 26.8.2016 do č. 3 (dle potřeby) Faktura č. 20 ze dne 2.2.2016 vy výši 47.250,- Kč, za zednické práce na opravě Obecního úřadu Voznice č. 154 ze dne 28.6.2016 ve výši 59 219,- Kč za pronájem strojů (nakladače, vibrační desky) Bankovní výpis k běžnému účtu č. 94-13215211/0710 vedenému u ČNB, výpisy č. 14-23 za období od 14.6.2016 do 9.9.2016 k základnímu běžnému účtu č. 0522049389/0800 vedenému u ČS a.s. výpisy č. 27-30 za období od 6.6.2016 do 30.6.2016, výpisy č. 36-40 za období od 1.8.2016 do 31.8.2016 Účetní doklad k pokladně Č. 16-701-00365-16-701-004113, 16-701-00483-16-701-00552 k běžnému účtu č. 94-13215211/0710 vedenému u ČNB, č. 16-802-00014-16-802-00024 k základnímu běžnému účtu č. 0522049389/0800 vedenému u ČS a.s., č. 16-801-00583-16-801-00656, č. 16-801-00765-16-801-00851 Pokladní kniha (deník) ke dni 19.9.2016 v 8:20 hod., skonto pokladní hotovosti shodné se zůstatkem v pokladní knize, činilo 37.186,- Kč Pokladní doklad přijmové a výdajové doklady, č. 16-701-00365-16-701-004113 za období od 1.4.2016 do 29.4.2016, č.16-701-00483-16-701-00552 za období od 1.6.2016 do 30.6.2016 Dohoda o hmotné odpovědnosti uzavřená s účetní, pokladní J.H. - hotovost v pokladně Evidence poplatků za psy, TKO Evidence pohledávek vedena v knize pohledávek (za TKO) Odměňování členů zastupitelstva uvolněný starosta, neuvolněná mistostarostka za měsíc leden - duben 2016 ( dle výplatních pásek) Účetnictví ostatní účetní závěrka obce za rok 2015 schválena v zastupitelstvu obce dne 19.4.2016 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva o nákupu pozemku do majetku obce ze dne 13.6.2016 parc. Č. 2340/7 - trvalý travní porost, nákup schválen v zastupitelstvu obce dne 19.4.2016 Smlouvy o přijetí úvěru ze dne 23.5.2016 uzavřená mezi obcí Voznice a Českou spořitelnou a.s. Praha, na uhrazení části ceny vydražených nemovitostí v dražbě (Hotel Voznice) a na splacení části dluhu - úvěru z předchozích let, úvěr schválen v zastupitelstvu obce dne 17.5.2016 Smlouvy o věcných břemenech ze dne 25.4.2016 uzavřená mezi obcí Voznice a čez Distribuce a.s., Děčín, na pozemky parc, č. 2618/17, 2618/19, 2618/32 na uložení kabelového vedení NN jako součásti distribuční soustavy. Schváleno v zastupitelstvu obce dne 26.1.2016 3
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím účelová dotace ze dne 11.4.2016 od Ministerstva kultury ČR, Praha 1, Rozhodnutí č.j. 391/MK-S 4274/ OULK na zakoupení" audiovizuálního vybavení knihovny", (dotace ve výši 48.000,- Kč), schválena v zastupitelstvu obce dne 26.1.2016 Dohody o provedení práce ze dne 4.7.2016 uzavřená s D.M - terénní úprávy návsi ze dne 1.8.2016 uzavřená s J.L. - terénní úpravy parkoviště a překladiště kontejnerů Dokumentace k veřejným zakázkám Složka veřejné zakázky malého rozsahu na projekt "Dodávka 2 ks velkokapacitních kontejnerů", poptávka ze dne 5.4.2016, přihlášeny 2 firmy, na základě vhodnější cenové nabídky vybrána firma KOVOK kontejnery s.r.o. Jeseník (nabízená cena 98 010,- Kč), schváleno v zastupitelstvu obce dne 19.4.2016, bylo postupováno podle směrnice o veřejných zakázkách malého rozsahu podle čl. 2 odst. 2. Vnitřní předpis a směrnice platné k využití v roce 2016 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 22.12.2015 - schválený rozpočet 2016, 26.1.2016, 19.4.2016, 17.5.2016, 28.6.2016 - schválený ZÚ 2015, 16.8.2016 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) V kontrolovaném období obec Voznice, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu směnnou, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, výprose, o nabytí, převodu, nebo o zřízení práva stavby k pozemku ve svém vlastnictví, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila peněžní fond, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu. 4
B. Výsledek dílčího přezkoumání obce Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Voznice byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny dále uvedené předpisy: Vyhláška ě. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů, 55 odst. 3-4, neboť: Ocenění jednotlivého dlouhodobého majetku bylo chybně zvyseno o náklady, které nebyly technickým zhodnocením majetku, neboť nesplňovaly podmínky uvedené v 55 odst. 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Obec chybně účtovala o nákladech na zakoupení drobného majetku - stavební úpravy Obecního úřadu. (viz. účetní doklady č. 16-701- 00544, 534, 530,503 501, 500, 499). Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 11 odst. 1 písmo b), neboť: Účetní doklady neobsahovaly obsah účetního případu a jeho účastníky. Pokladní doklady za měsíc duben a červen 2016 neobsahovaly jména osob, kterým byly vypláceny ( nebo přijaty) finanční prostředky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při předchozím dílčím přezkoumání Předchozí dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. Dne 19.09.2016 Podpisy kontrolorů: Ing. Monika Špergerová ~.... k... KRAISKý(ffiAD @ Cyril Kukla stbpotes}dho KRAJE ěřenv v,, v k I k r Odbor kontroly ontro or pov reny nzemrn prez oumaru ls0 21 Praba S, Zborovlk6. 11 5
S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření obce Voznice o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 2 obdržel p. Přemysl Lébl, starosta obce. Dne: 19.09.2016 Poučení: Územní celek je ve smyslu 13 odst. 1 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladně poté, co byl s nimi seznámen a podat o tom informaci, včetně informace o jejich splnění, přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středočeského kraje Cyril Kukla 2 1 x Obec Voznice Přemysl Lébl 6