I Krajsk" úřad Středočeského kraje... Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 072211/2013/KUSK 000613/20 14/KUSK Stejnopis č. L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŽITOVLICE IČ: 00240001 za rok 2013 Přezkoumání 26.5.2014 se uskutečnilo dne: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Žitovlice 54 289 34 Rožďalovice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Dana Matějková Bc. Marie Koudelná Bc. Simona Marková Bc. Jaroslav Petrák _ Zástupci obce: Ing. Josef Kříž - starosta Dana Malá - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.
; A. Přezkoumané písemnosti č. Rozpočtový výhled na roky 2013-2015 schválen zastupitelstvem obce dne 28.11.2012 Návrh rozpočtu zveřejněn ve dnech 3.12.2012-19.12.2012 Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne 19.12.2012 jako přebytkový, závazné ukazatele - paragrafové třídění Rozpočtová opatření 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 20.2.2013 č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 17.7.2013 č. 3 schváleno zastupitelstvem obce dne 20.11.2013 č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne 30.12.2013 Závěrečný účet roku 2012 schválen zastupitelstvem obce dne 5.6.2013 s vyjádřením "s výhradou". Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 15.5.2013-5.6.2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013 Rozvaha k31.12.2013 Příloha rozvahy k 31.12.2013 Účtový rozvrh roku 2013 Hlavní kniha za období 1212013 Kniha došlých faktur vedena v tabulkách programu Excel, evidence a úhrady r. 2013, poř. č. 1-112 Kniha odeslaných faktur vedena v tabulkách programu Excel, evidence a úhrady, poř. č. 1-7 Bankovní výpis k účtu č. 94-122125611/0710 vedenému u České národní banky, od výpisu č. 29 ze dne 30.9.2013 do výpisu č. 47 ze dne 31.12.2013 k účtu č. 1224191/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu č. 10 ze dne 7.10.2013 (měsíc říjen) do výpisu č. 1 ze de 7.1.2014 (měsíc prosinec) Účetní doklad k účtu č. 94-122125611/0710 - účetní doklady od č. 75 ze dne 30.9.2013 do č. 130 ze dne 31.12.2013 k účtu č. 1224191/0100 - účetní doklady od č. 9175 ze dne 13.9.2013 do č, 12270 ze dne 31.12.2013 Pokladní kniha (deník) za období říjen - prosinec 2013 Pokladní doklad příjmové a výdajové pokladní doklady od č. 223 ze dne 10.10.2013 do č. 264 ze dne 30.12.2013 2
Evidence poplatků vedena v tabulkách programu Excel k 31.12.2013 (poplatek za psy, poplatek za odpad) Evidence majetku vedena v tabulkách programu Excel k 31.12.2013 Inventurní soupis majetku a závazků Spis inventarizace f. 2013 (Inventurní soupisy k 31.12.2013, Inventarizační zpráva k 31.12.2013 ze dne 22.1.2014, Plán Inventur f. 2013 platný od 5.12.2013 do 30.1.2014, Výpisy z katastru nemovitostí k 6.1.2014 za kat. území Žitovlice LV 1,67, 32, 449,448, 363,77,68, Pojedy LV 1, 131, 141,364) Odměňování členů zastupitelstva Potvrzení o převzetí výplatní pásky, včetně podpisů za leden - prosinec 2013 Smlouvy o dílo Smlouva o dodání a šéfmontáži výrobků herních prvků a jejich kombinací Č. 13-20-0073-1 ze dne 22.4.2013 uzavřená s firmou Tomovy parky, S.f.O, Karlovice, IČ 47470712 na realizaci projektu "výroba a montáž prvků dětského hřiště" v ceně Kč 295.369,- bez DPH (tj. Kč 357.397,- včetně DPH). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 1.10.2013 (obec prodávající) na prodej pozemku Č. 669/29 o výměře 20 m2 v ceně Kč 3.000,-. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne 9.1.2013. Kupní smlouva ze dne 13.3.2013 (obec prodávající a oprávněná z věcného břemene) na prodej pozemku Č. 773/6 o výměře 79 m2 v k.ú. Žitovlice a zřízení věcného břemene spočívající v bezplatném odběru vody z přírodního zdroje - zřízeno bezúplatně. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne 9.1.2013. Směnná smlouva ze dne 13.3.2013 na pozemek 669/1 v ceně Kč 78.560,- (z majetku obce) za pozemky Č. 64/11, 64/12, 776/2 a 776/3 v ceně 78.479,- (do majetku obce) bez finančního dorovnání. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 20.2.2013 Smlouvy o výpůjčce Č. 23/2013 uzavřená se Společností Vodovody a kanalizace Nymburk, a.s., IČ 46357009, kterou obec Žitovlice vkládá vodovodní řady zásobovací sítě o celkové délce 90 m (Žitovlice - vodovod) umístěné na pozemcích Č. 669/13 (PK 669/13), 95/1 (PK 95/1, 775/1, 669/6) v k.ú. Žitovlice na bezúplatné provozování vodovodu do doby, než dojde k navýšení základního kapitálu v akciové společnosti. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne 17.7.2013. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem na prodej pozemku Č. 669/29 zveřejněn ve dnech 7.4.2010-18.5.2010 na prodej části pozemku PK 773/4 zveřejněn ve dnech 29.12.2012-9.1.2013 na směnu pozemku p.č. 669/1 (z majetku obce) za pozemky Č. 64/11, 64/12, 776/2 a 776/3 zveřejněn ve dnech 1.11.2011-2.12.2011 Smlouvy o věcných břemenech Č. IV-12-6013087/001 ze dne 15.3.2013 uzavřená se Společností ČEZ Distribuce, a.s., Děčín IV-Podmokly, IČ 24729035 na pozemcích PK 182/2 a 180/2 za účelem zřízení ~ a provozování distribuční soustavy "Žitovlice, knn pro ppč 180/3" za finanční úhradu Ač 1.000,-. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne 13.3.2013. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR ze dne 21.11.2012 uzavřená se Státním zemědělským intervenčním fondem, IČ 48 133 981, na realizaci projektu "Revitalizace sportovního areálu SK Sokol Žitovlice" reg. Č. žádosti 12/016/41200/000667 v celkové výši Kč 244.591,- (z toho příspěvek Společenství EU Kč 195.672,-) s termínem předložení žádosti o proplacení výdajů do 31.7.2013. 3
Potvrzení převzetí žádosti ze dne 30.7.2013 od č.j. SZIFI2013/0266679. Protokol Č. 0022067673 ze dne 138.2013 o provedené kontrole fyzické realizace projektu. Dohody o provedení práce ze dne 3.1.2013 (R.M.) v rozsahu 100 hodin (oprava veřejného osvětlení, výměna žárovek) ze dne 1.3.2013 (VK.) v rozsahu 100 hodin (pomocné práce na OÚ) ze dne 3.1.2013 (lr.) v rozsahu 300 hodin (péče o veřejnou zeleň obce Žitovlice) ze dne 20.9.2013 (M.S.) v rozsahu 20 hodin (činnost volební komise) Smlouvy ostatní Smlouva o běžném účtu Č. 108576 ze dne 22.3.2013 uzavřená s Českou národní bankou, Praha 1, IČ 48136450 o zřízení bankovního účtu Č. 94-12212561/710 (účet podřízen státní pokladně). Dokumentace k veřejným zakázkám k veřejné zakázce malého rozsahu "Revitalizace sportovního areálu SK Sokol Žitovlice" (cenové nabídky, zápis zastupitelstva obce o výběru nejvhodnější nabídky) - kritérium nejnižší ceny. Nabídková cena souhlasí s cenou uvedenou ve Smlouvě o dodání a šéfmontáži herních prvků ajejich kombinací Č. 13-20-0073-1 ze dne 22.4.2013. Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) doručena na Krajský úřad - Středo český kraj dne 117.2013 pod č.j. 10175712013/KUSK Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) 19.12.2013 (rozpočet r. 2013), 9.1.2013, 20.2.2013, 13.3.2013, 3.4.2013, 24.4.2013, 5.6.2013 (Závěrečný účet a Účetní závěrka obce r. 2012), 26.6.2013, 17.7.2013, 28.8.2013, 9.10.2013, 30.10.2013, 20.11.2013, 4.12.2013, 11.12.2013,30.12.2013 V kontrolovaném období obec Žitovlice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 13712006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Žitovlice: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: t Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných. celků,. a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písmo b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Závěrečný účet projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 5.6.2013, informace o přijatých nápravných opatřeních ke zjištěným chybám a nedostatkům byla doručena na Krajský úřad - Středočeský kraj dne 11.7.2013 pod č.j.10175112013/kusk. 4
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze, neboť v Příloze k 31.12.2012 není vykázáno v části c.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období a v části C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti. NAPRAVENO V Příloze rozvahy k 31.12.2013 jsou v části C.l a C.2 přírůstky a úbytky k majetku pořízeného z dotací za běžné účetní období roku 2013. 5
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Žitovlice za rok 2013 podle 2 a 3 zákona Č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písm. b) zákona Č. 42012004 Sb.) Nebyla podána písemná informace přezkoumávajicimu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Upozornění Neuvádí se. na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,06 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 50,71 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. Žitovlice 26.5.2014 Podpisy kontrolorů: KRAJSKY URAD @ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11 Bc. Dana Matějková Bc. Marie Koudelná Bc. Simona Marková.. Bc. Jaroslav Petrák kontrolor~... ~. kontrolorka... M.~.~. kontrolor 6
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Žitovlice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Ing. Josef Kříž, starosta obce.... Ing. Josef Kříž starosta obce Žitovlice i:.5.2014 1!L5i?. \L~. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středo českého kraje Bc. Dana Matějková obec 2 1 x Žitovlice Ing. Josef Kříž 7