Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2015 V Melči dne 09.03.2016 Mgr. Jiřina Bejdáková ředitelka
2
Osnova rozborů hospodaření škol a školských zařízení zřizovaných krajem za rok 2015 Osnova rozborů hospodaření škol a školských zařízení zřizovaných krajem za rok 2015... 3 Část A - Základní údaje o organizaci... 4 1. Základní charakteristika zařízení... 4 2. Účel zřízení a zaměření dětského domova... 5 3. Organizační struktura zařízení... 7 4. Údaje o umístěných klientech... 8 5. Údaje o zaměstnancích... 9 Část B - Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena... 10 Část C - Rozbor hospodaření příspěvkové organizace... 12 1. Náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření... 12 2. Čerpání účelových dotací... 19 3. Mzdové náklady, průměrný plat... 20 4. Plnění plánu hospodaření... 21 5.Péče o spravovaný majetek... 22 6. Doplňková činnost... 23 7. Peněžní fondy... 24 8. Pohledávky... 28 9. Závazky... 30 Část D - Výsledky kontrol... 30 Část E - Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb... 33 Část F - Poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb... 33 Část G - Informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti... 33 Část H - Informace o závodním stravování zaměstnanců... 34 Část J - Tabulková část... 35 3
Část A - Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika zařízení Dětský domov a Školní jídelna, Melč 4, příspěvková organizace je samostatný právní subjekt zřízený Radou KÚ Moravskoslezského kraje dne 20.12.2001 v souladu s 2 zákona 157/2000 Sb., ve znění zákona č.10/2001 Sb., zřizovací listinou ev. č. ZL/207/2001. Název organizace: Sídlo organizace: Právní forma: IZO: 600 031 578 IČ: 47811927 ID: Statutární orgán: Součásti zařízení: Dětský domov a Školní jídelna, Melč 4, příspěvková organizace korespondenční adresa: Dětský domov a Školní jídelna, Melč 4, příspěvková organizace Melč 4 747 84 Melč příspěvková organizace 8vnfd7h ředitelka zařízení: Mgr. Jiřina Bejdáková Dětský domov, kapacita 40 lůžek IZO: 108 035 671 Školní jídelna, kapacita 40 jídel IZO: 102 932 093 Kontakty na zařízení: Webová stránka: www.dd-melc.cz Ředitelka zařízení Zástupce ředitelky, ekonomka Vedoucí vychovatelka Sociální pracovnice Vedoucí školní jídelny Mgr. Jiřina Bejdáková Ing. Jiřina Smolková Monika Šimonková Bc. Veronika Fischerová Andrea Vedrová Jarmila Ježová 556 309 231, 606 424 451 556 309 037, 731 646 488 556 309 231, 731 661 981 556 309 231, 731 646 488 556 309 016, 731 646 488 reditelka@dd-melc.cz hospodarka@dd-melc.cz ved.vychovatelka@dd-melc.cz soc.pracovnice@dd-melc.cz ved.kuchyne@dd-melc.cz 4
2. Účel zřízení a zaměření dětského domova Dětský domov a ŠJ, Melč 4, p. o. je samostatný právní subjekt zřízený Moravskoslezským krajem na základě usnesení zastupitelstva kaje č. 7/77/1 ze dne 13.12.2001 v souladu s 2 zákona č. 157/200 Sb., ve znění zákona č. 10/2001 Sb., ZL/207/2001 ze dne 20.12.2001. Kapacita zařízení je upravena dle zák. č. 109/2002 Sb. v platném znění od 1.9.2009 na 40 dětí v DD a 40 jídel ve ŠJ. Výchovně vzdělávací činnost probíhá v pěti rodinných skupinách s maximálním počtem 8 dětí v jedné rodinné skupině. Činnost DD a ŠJ se řídí zák. č. 109/2002 Sb. O výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů, vyhláškou č. 438/2006 Sb., kterou se upravují podrobnosti výkonu ústavní výchovy a ochranné výchovy ve školských zařízeních a dále zák.č. 333/2012 Sb. kterým se mění zák.č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony. Musí být zajištěno základní právo každého dítěte na výchovu a vzdělávání v návaznosti na ústavní principy a mezinárodní smlouvy o lidských právech a základních svobodách, jimiž je ČR vázána, musí být vytvářeny podmínky podporující sebedůvěru dítěte, rozvíjející citovou stránku jeho osobnosti a umožňující aktivní účast dítěte ve společnosti. S dítětem musí být zacházeno v jeho zájmu plného a harmonického rozvoje jeho osobnosti s ohledem na potřeby osoby jeho věku. Účelem zařízení DD a ŠJ je zajišťovat péči o děti, a to zpravidla ve věku od 3 do 18 let, případně zletilé osobě do 19 let, na základě rozhodnutí soudu o ÚV nebo o předběžném opatření náhradní výchovnou péči v zájmu jeho zdravého vývoje, řádné výchovy a vzdělávání. Dětský domov a ŠJ může na základě žádosti poskytovat plné přímé zaopatření zletilé nezaopatřené osobě po ukončení výkonu ústavní výchovy, připravující se na budoucí povolání, nejdéle však do 26 let, podle smlouvy uzavřené mezi nezaopatřenou osobou a zařízením nejpozději do 1 roku od ukončení ústavní výchovy. 5
DD a ŠJ pečuje o děti dle jejich individuálních potřeb. Ve vztahu k dětem plní zejména úkoly výchovné, vzdělávací a sociální. Účelem dětského domova je zajišťovat péči o děti s nařízenou ÚV, které nemají závažné poruchy chování. Zařízení spolupracuje s rodinou dítěte a poskytuje jí pomoc při zajišťování záležitostí týkajících se dítěte, včetně rodinné terapie a nácviku rodičovských a dalších dovedností nezbytných pro výchovu a péči v rodině. Poskytuje podporu při přechodu dítěte do jeho původního rodinného prostředí nebo jeho přemístění do náhradní rodinné péče. Dále spolupracuje s orgány sociálně-právní ochrany dětí v souladu s individuálním plánem ochrany dítěte. Dětský domov a ŠJ poskytuje péči jinak poskytovanou osobami odpovědnými za výchovu dětem s nařízenou ústavní výchovou a rovněž dětem, u nichž bylo nařízeno předběžné opatření. Součástí Dětského domova a ŠJ, Melč 4, PO je školní jídelna, která se řídí vyhláškou MŠMT ČR č. 107/2005 Sb. v platném znění o školním stravování a vyhláškou MŠMT 463/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 107/2005 Sb., o školním stravování, ve znění vyhlášky č. 107/2008 Sb. Úkolem školní jídelny v DDŠJ je poskytnout dětem a zaměstnancům DD a ŠJ společné stravování, a to po celý kalendářní rok. Oprávněnou úřední osobou podle zák. č. 500/2004 Sb. (Správní řád) je ředitel. 6
3. Organizační struktura zařízení Ředitelka Ekonomka zástupce ředitele Pokladní; Hospodyně; Údržbář Vedoucí vychovatelka Vedoucí školní jídelny Sociální pracovnice Vychovatelé; Bezpečnostní pracovníci; Asistentky pedagoga Kuchařky Provoz dětského domova se dělí na čtyři úseky: 1.Ekonomicko-provozní úsek - vede ekonomka, statutární zástupce ředitele, je podřízena ředitelce DD. Na tomto úseku pracuje 5 provozních pracovníků ekonomka, pokladní, 2 hospodyně a údržbář. 2.Výchovný úsek na tomto úseku působí 15 pedagogů, ve složení 11 vychovatelů, 2 asistentky pedagoga, vedoucí vychovatelka a ředitelka. Dále péči zajišťují 4 bezpečnostní pracovníci (noční vychovatelky). Úsek vede vedoucí vychovatelka, která je podřízena ředitelce DD. V každé rodinné skupině je maximálně 8 dětí a působí zde 2 vychovatelé a asistent pedagoga. Počet pedagogů vychází průměrně (včetně úvazku vedoucí vychovatelky a ředitelky) 3 pedagogové na 1 rodinnou skupinu. 3.Sociální úsek vede sociální pracovnice zařízení, je podřízena ředitelce DD. 4.Stravovací úsek vede vedoucí ŠJ, která je rovněž podřízena ředitelce DD. Na úseku dále pracují 2 kuchařky. Zajišťuje celodenní stravování umístěných dětí v nepřetržitém provozu a stravování zaměstnanců. 7
Na každé rodinné skupině působí dva kmenoví vychovatelé na plný úvazek a na částečný úvazek asistent pedagoga, který vypomáhá v péči o děti rodinné skupiny (doprovod dětí do ZŠ, návštěvy odborných lékařů, vedení zdravotní dokumentace, evidence ošacení, péče o nemocné děti aj.). Asistenti pedagoga se věnují dětem po jejich příchodu ze škol, poté je předávají kmenovým vychovatelům RS. Noční služba je zajišťována vždy dvěma pracovnicemi - bezpečnostní pracovník. Dbají na bezpečnost dětí ve večerních a nočních hodinách. Dle pokynů denních vychovatelů zajišťují péči o nemocné děti. Ráno se podílí na buzení dětí a jejich vypravování do škol. Ranní službu - vypravování dětí do škol zajišťují další tři pedagogičtí pracovníci - asistentky pedagoga a ředitelka. 4. Údaje o umístěných klientech Stav umístěných dětí v našem zařízení se v průběhu roku stále mění dle aktuální situace. V roce 2015 byl tento průběh: Kapacita DD 40 dětí Stav dětí (k 31.12.2015) 33 Přijaté děti v průběhu roku 2015 5 Propuštěné děti v průběhu roku 2015 5 Z toho: Odchod do pěstounské péče 3 Přemístění do jiných zařízení 1 Ukončení ústavní výchovy - návrat do vlastní rodiny 0 Ukončení pobytu (dnem zletilosti) 1 Ukončení pobytu (ukončení Smlouvy o setrvání) 0 V roce 2015 odešli tři sourozenci do pěstounské péče. Jeden chlapec byl z důvodu závažných výchovných problémů přemístěn do jiného zařízení. Dnem zletilosti ukončila 1 zletilá dívka pobyt v zařízení a vrátila se zpět do své vlastní rodiny. Byl jí vyplacen dle 33 Zák. č. 109/2002 Sb. v platném znění o ústavní výchově jednorázový peněžitý příspěvek. Z celkového počtu 33 dětí byla k 31.12.2015 uzavřena Smlouva o setrvání v péči Dětského domova do ukončení přípravy na povolání s 5 zletilými klienty (2 chlapci a 3 dívkami). Tito klienti studují střední odbornou školu, střední školu ukončenou maturitní zkouškou a vysokou školu. 8
Umístěné děti dle typu navštěvované školy k 31. 12. 2015 (stav 33 dětí) 20 10 10 10 2 2 0 6 4 1 1 0 Základní škola ZŠ praktická SŠ a Odborné učiliště Vysoká škola Celkem Chlapci Dívky Nejvíce dětí umístěných v zařízení navštěvuje základní školu, převážně místní MZŠ Melč. Jedná se o 19 dětí ve věku 6-15 let, jeden chlapec navštěvuje internátní ZŠ pro zrakově postižené, Havlíčkova 1 v Opavě. Dva chlapci docházejí na ZŠ nám. Jana Zajíce ve Vítkově. 10 klientů studuje na středních školách - Střední škola technická Opava, Střední odborná škola Ahol Ostrava, Střední zdravotnická škola Opava, Střední odborná škola Horní Benešov, Střední odborná škola Odry, Střední odborná škola stavební Opava a Střední škola technická a dopravní Ostrava. Jeden klient je studentem Slezské univerzity Opava. 5. Údaje o zaměstnancích Závazný limit počtu zaměstnanců na rok 2015 28,700 Ø Přepočtený počet zaměstnanců (dle výkazu P1-04) za r. 2015 29,008 Fyzické osoby - průměrný stav za rok 2015 29,425 Závazný ukazatel zřizovatele limit počtu zaměstnanců byl v roce 2015 překročen o 0,308 zaměstnance, a to pouze z důvodu zástupů za dlouhodobé nemoci. Z celkového počtu stálých zaměstnanců pracuje v DD Melč 23 žen a 4 muži (3 vychovatelé a údržbář). Dle zák. č. 563/2004 Sb. o pedagogických pracovnících 4 vychovatelé nesplňující kvalifikační požadavky. Požadovanou kvalifikaci si doplňují studiem speciální pedagogiky. Ostatní pracovníci jsou ke své práci kvalifikovaní. 9
Část B - Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena Hlavním účelem zřízení organizace je zajištění náhradní výchovné péče nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let. Naše organizace: - zajišťuje nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let, na základě rozhodnutí soudu o ústavní výchově nebo o předběžném opatření plné přímé zaopatření a náhradní výchovnou péči v zájmu jejího zdravého vývoje, řádné výchovy a vzdělávání, dle platných právních předpisů; - spolupracuje s rodinou dítěte a poskytuje jí pomoc při zajišťování záležitostí týkajících se dítěte, včetně rodinné terapie a nácviku rodičovských a dalších dovedností nezbytných pro výchovu a péči v rodině; - poskytuje podporu při přechodu dítěte do jeho původního rodinného prostředí nebo jeho přemístění do náhradní rodinné péče; - na základě žádosti poskytuje plné přímé zaopatření zletilé nezaopatřené osobě po ukončení výkonu ústavní výchovy, připravující se na budoucí povolání, nejdéle do věku 26 let, podle smlouvy uzavřené mezi nezaopatřenou osobou a zařízením nejpozději do 1 roku od ukončení ústavní výchovy; - zabezpečuje stravování dětí, žáků a studentů; - zabezpečuje stravování vlastním zaměstnancům organizace. Dětský domov a ŠJ, Melč 4, příspěvková organizace je školské zařízení, které působí v zámecké budově, která je chráněnou kulturní památkou, nacházející se v malé vesnici s cca 650 obyvateli. Budova dětského domova je historická, zámecká budova, která díky stálé a pravidelné údržbě a provedeným rekonstrukcím (v r. 2005 změnou vnitřní dispozice byl dětský domov internátního typu přebudován na DD rodinného typu a v r. 2011 proběhla výměna oken v celém objektu) je udržována v dobrém technickém stavu a plně vyhovuje provozu a potřebám dětského domova rodinného typu. Na našem DD funguje 5 samostatných rodinných skupin bytů. Tato skutečnost zcela změnila chod zařízení a charakter práce s dětmi a obsah výchovně vzdělávací práce. Jednotlivé rodinné skupiny si zachovávají svou autonomii, máme podmínky na realizaci principu 10
individuálního přístupu a péči o jednotlivé děti. V rodinných skupinách se realizuje ŠVP program sociálního učení s důrazem na rodinnou a etickou výchovu. V programu sociálního učení jsou vedle tradičních složek výchovy zařazeny i nové prvky etická výchova a finanční gramotnost. Ve výchovně vzdělávacím procesu uplatňujeme zásady komunitního systému (setkávání se na malých a velkých komunitních sezeních, interaktivní aktivity, vyhlašujeme téma pro daný měsíc). V rámci uplatnění demokratických principů ve výchově pracuje na dětském domově dětská spoluspráva. Děti se přiměřeně svému věku a rozumovým schopnostem podílí na chodu a činnosti zařízení. Jedinečnost našeho dětského domova tkví v tom, že jsme vesnickým dětským domovem, který umožňuje umístěným dětem vyrůstat v krásném, zdravém prostředí a přírodě. Toto prostředí dětského domova eliminuje výskyt patologických jevů, které se vyskytují ve větší míře v městských aglomeracích Moravskoslezského kraje. V rámci naší činnosti poskytujeme umístěným dětem a nezaopatřeným osobám plné přímé zaopatření dle příslušného zákona, kterým se řídí naše činnost. (zák.č. 109/2002 Sb.) Plné přímé zaopatření obsahuje: stravování, ošacení a ubytování, učební pomůcky a potřeby, nezbytně nutné náklady na vzdělání, na zdravotní péči, léčiva a zdravotní prostředky hrazeny ze zdravotního pojištění, cestovné, dále kapesné, osobní dary a věcnou pomoc při odchodu ze zařízení, aj. Dále dle 2, odst. 9) mohou být dětem umístěným v DD hrazeny náklady na sportovní, kulturní, uměleckou a oddechovou činnost, náklady na soutěžní akce a rekreace, na potřeby pro využití volného času a rekreaci a náklady na dopravu k osobám odpovědným za výchovu. Dětský domov spolupracuje s rodinou dítěte a poskytuje jí pomoc při zajišťování záležitostí týkajících se dítěte, včetně rodinné terapie a nácviku rodičovských a dalších dovedností nezbytných pro výchovu a péči v rodině. Zařízení poskytují podporu při přechodu dítěte do jeho rodinného prostředí nebo jeho přemístění do náhradní rodinné péče. Dětský domov poskytuje péči jinak poskytovanou osobami odpovědnými za výchovu dětem s nařízenou výchovou. Na základě žádosti poskytuje plné přímé zaopatření zletilé nezaopatřené osobě po ukončení ústavní výchovy, která se připravuje na budoucí povolání, nejdéle však do věku 26 let. Podrobněji je plnění úkolů, pro které byla organizace zřízena vyhodnoceno ve Zprávě o činnosti za uplynulý školní rok 2014/2015. 11
Část C - Rozbor hospodaření příspěvkové organizace 1. Náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření 1.1 Náklady v hlavní činnosti Analýza čerpání prostředků hodnoceného roku 501 Materiálové náklady (v tis. Kč) Druh nákladu rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Potraviny ŠJ 870 871 815 928 PHM, oleje, mazadla 73 62 75 61 Kancelářské potřeby, knihy, tisk 46 72 69 66 Léky a zdravotnický materiál 51 52 37 57 Ostatní 728 568 857 490 Celkem 1 768 1 625 1 853 1 602 V porovnání s předchozím rokem došlo ke snížení materiálových nákladů o 13,52 %. Je to ovlivněno nákupem drobného dlouhodobého majetku v celkové výši 76 tis. Kč, o kterém bylo v roce 2014 účtováno v materiálových nákladech. Dále byly v porovnání s předchozími léty nižší materiálové náklady na údržbu a náklady na hygienické a úklidové prostředky. Také v položce materiál pro kroužky a výchovnou činnost s dětmi došlo k úspoře 30 tis. Kč. 502 - Spotřeba energií (v tis. Kč a jednotkách) Druh nákladu 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Spotřeba vody tis Kč 100 106 101 118 106 103 m 3 1 833 1 890 1676 2091 1685 1439 Spotřeba plynu tis Kč 6 6 5 6 5 5 Spotřeba el. energie kg 183 210 164 205 180 180 tis Kč 1 026 1 032 1 005 1 021 880 880 MWh 352,39 325,34 290,92 262,33 301,85 285,17 celkem tis Kč 1 132 1 144 1 111 1 145 991 988 12
Náklady na energie jsou srovnatelné s předchozím rokem. Náklady na vodné a stočné jsou dlouhodobě na srovnatelné úrovni. V sociálních zařízeních na rodinných skupinách klientů jsou nainstalovány spořiče vody - perlátory. Plyn se na našem zařízení používá pouze výjimečně, při vaření v kuchyni. Jeho spotřeba je po celé období vyrovnaná a nízká, hospodaření organizace výrazně neovlivní. Spotřeba elektrické energie byla dodavatelem účtována měsíčně dle skutečnosti na základě automatického odečtu. Budova zámku dětského domova je vytápěna elektrickými akumulačními kamny. Začátkem listopadu 2015 byly v celém objektu tyto kamna vyměněna za nová - výkonnější a úspornější. V maximální míře v zařízení využíváme nízkého tarifu nočního proudu. Platba za elektrickou energii je jedna z nejvýznamnějších položek nákladů našeho zařízení. Je ovlivněna mimo jiné také aktuálním počasím v daném období. 511 - Opravy a udržování (v tis. Kč) rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 2015 Oprava a udržování 267 405 328 931 279 207 Náklady na Opravy a udržování v průběhu sledovaných let byly nestálé, což je ovlivňováno aktuální potřebou oprav na svěřeném majetku. Za rok 2015 jsou nejnižší. Na opravách a udržování vykazujeme v roce 2015 náklady 207 tisíc Kč, což je o 25 % méně než v roce 2014. Byly to tyto opravy a údržba: Opravy a údržba hlavní budovy zahrnovaly opravu prasklé kanalizace a vodoinstalace ve sklepě, čištění žlabů a okapů a elektroinstalační práce - celkem 31 tis. Kč. Dále pak sanační práce kanceláře ŠJ po požáru - 54 tis. Kč. Náklady na opravu a údržbu ICT byly ve výši 4 tis. Kč. Údržba strojů a přístrojů zahrnovala náklady ve ŠJ na myčku nádobí, konvektomat, vzduchotechniku, dále na RS opravy praček, sporáku. Celkem za 20 tis. Kč. Potřebná údržba a drobné opravy na služebních automobilech - Škoda Octavia v hodnotě 10 tis. Kč, Škoda Felicie také 10 tis. Kč a Fiat Ducato za 25 tis. Kč. Údržba pozemků - ořez a vazba stromů za 7 tis. Kč. Položka zahrnuje také drobné běžné opravy - přečalounění nábytku, oprava klavíru, žaluzií, jízdních kol a jiné drobné opravy - 42 tis. Kč. 13
512 - Cestovné (v tis. Kč.) rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Cestovné 30 25 39 42 56 Cestovné zahrnuje především náklady při doprovodu klientů k lékařům a na sportovní, kulturní či jiné akce. Dále to je cestovné zaměstnanců při účasti na školeních, seminářích aj. vzdělávacích akcích. V roce 2015 se uskutečnila zahraniční cesta 4 pedagogů při rekreačním pobytu klientů v Chorvatsku. Tato skutečnost navýšila náklady na cestovné o 16 tis. Kč. 518 - Služby (v tis. Kč) rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Nákup služeb celkem 856 833 770 826 870 V nákladech na Služby došlo v porovnání s předchozím rokem k mírnému navýšení. Do oblasti služeb spadá celá škála nákladů. V roce 2015 se jednalo např. o: poštovní a telefonní služby, internet 32 tis. Kč stravování dětí v MŠ, ZŠ a SŠ 67 tis. Kč rekreace a pobyty dětí 196 tis. Kč dodavatelské zpracování mezd 61 tis. Kč likvidace odpadů 33 tis. Kč vstupné při společenských akcích s dětmi 85 tis. Kč cestovné dětí - jízdné do škol aj. 111 tis. Kč revize a odborné prohlídky 24 tis. Kč dále přepravné, poplatky školám, školami organizované výlety a pobytové akce pro děti, půjčovné, lékařské ošetření klientů, softwarové služby, konzultace a právní poradenství, bankovní poplatky aj. V nákladech na Ostatní služby došlo v roce 2015 k navýšení z důvodu větších nákladů na rekreace a tábory klientů, a to o 50 tis. Kč. Také byly vyšší náklady na vstupné a akce s dětmi. Část těchto nákladů však byla hrazená ze sponzorských prostředků. Náklady na ostatní služby jsou v obdobné výši jako v předchozích letech. 14
551 - Odpisy (v tis. Kč) Odpisy dlouhodobého majetku UZ 2011 2012 2013 2014 2015 1 26 35 18 205 479 513 368 359 256 5 46 46 46 Náklady na odpisy byly čerpány dle odpisového plánu. Část nákladů na odpisy byla hrazena z vlastních příjmů, a to odpisy z investičního transferu ve výši 46 tis. Kč. Odpisy ve výši 18 tis. Kč byly hrazeny z provozních prostředků. Ostatní náklady V této oblasti nákladů se jedná především o tyto výdaje : Účet 528: zde se jedná o měsíční kapesné vyplácené dětem na základě aktuální přítomnosti, vánoční dárky, dárky k narozeninám a svátkům dětí, odměny dětem kladné opatření ve výchově a věcná a finanční výpomoc při odchodu dítěte z DD. Částky se vyplácejí dle zákona č. 109/2002 v platném znění. Na tyto výdaje bylo celkem v roce 2014 vynaloženo 230 tis. Kč. V roce 2013 byly tyto náklady ve výši 162 tis. Kč. K navýšení 68 tis. Kč došlo v důsledku změny v zákoně (navýšení částek vyplácených klientům). V roce 2015 byly jiné sociální náklady 185 tis. Kč. Výši těchto nákladů nemůže organizace ovlivnit, odvíjí se od aktuálního počtu a věku umístěných dětí a počtu odcházejících zletilých klientů. 528 - Jiné sociální náklady (v Kč) rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Kapesné klientů 78 792 75 012 103 254 106 180 Svátky a narozeniny 13 034 14 851 18 272 16 696 Vánoční dárky 42 226 38 369 41 488 41 798 Věcná a peněžní výp. - zletilost 19 000 25 000 65 000 12 000 Kladné opatření ve výchově 2 150 9 039 2 802 9 229 Celkem 155 202 162 271 230 816 185 903 Účet 525: zákonné pojištění odpovědnosti Kooperativy činilo 32 tis. Kč. Jeho výše je daná zákonem, odvíjí se od výše mzdových prostředků. 15
1.2 Výnosy v hlavní činnosti Příjmy ze státního rozpočtu (dle ÚZ) v Kč ÚZ Legenda přiděleno vyčerpáno vráceno 33353 Přímé náklady na vzdělávání - kraje 10 151 000 10 151 000 0,- V tom: Prostředky na platy 7 425 000 Ostatní platby za provedenou práci 65 000 Zákonné odvody soc. a zdrav. 34 % 2 547 000 Zákonné odvody na FKSP 1 % 74 000 Přímý ONIV - přímý 40 000 33052 RP Zvýšení platů pracovníků regionálního školství 205 181 205 181 0,- V tom: Prostředky na platy 151 986 Zákonné odvody 51 675 FKSP 1 520 33061 RP Zvýšení odměňování pracovníků reg. školství 51 915 51 915 0,- V tom: Prostředky na platy 38 455 Zákonné odvody 13 075 FKSP 385 Celkem dotace ze státního rozpočtu 10 408 096 10 408 096 0,- Závazné ukazatele byly v roce 2015 dodrženy, došlo k úplnému čerpání bez vrácení finančních prostředků. Příjmy z rozpočtu zřizovatele (dle ÚZ) v Kč ÚZ Legenda přiděleno vyčerpáno vráceno 0 Provozní náklady 3 746 000,- 3 746 000,- 0,- 205 Účelově na odpisy 256 000,- 256 000,- 0,- Celkem dotace z rozpočtu zřizovatele 4 002 000,- 4 002 000,- 0,- Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele byly v roce 2015 plně vyčerpány, k vratce nedošlo. 16
Příjmy z vlastní činnosti (ÚZ 5) v Kč Druh příjmu rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Tržby ze stravování 110 954 119 047 124 574 104 742 97 911 Předpisy příjmů ošetřovného 45 385 123 914 75 931 91 738 74 991 Ošetřovné opr. min. let 0 28 186 0 0 0 Startovné - akce pro DD 2 100 3 900 4 500 5 100 3 000 Předpisy příjmů PND 256 410 269 930 260 290 257 070 228 430 Příjmy za odevzdaný odpad 1 059 0 208 1 880 0 Úroky z fin. prostředků na BU 487 426 5 551 12 069 4 526 Přijaté věcné dary 116 974 116 395 44 798 18 689 68 928 Čerpání fondu odměn 57 438 11 403 6 389 0 0 Čerpání IF 348 402 191 962 814 358 135 272 92 602 Zaúčtovaní RF - finanční dary 52 586 35 500 48 679 23 895 150 838 Náhrada za způsobenou škodu 0 0 0 0 10 000 Náhrada škody od pojišťovny a zam. 0 24 159 0 0 53 720 Úhrady nadstandardu - zdrav. poj. 0 16 059 9 300 3 865 1 942 Časové rozpuštění IT 0 0 46 306 46 296 46 306 Celkem 991 795 940 881 1 440 884 700 616 833 194 Naše organizace neprovozuje doplňkovou činnost. Výši našich vlastních příjmů můžeme ovlivnit jen minimálně, odvíjí se také podle počtu aktuálně umístěných dětí (předpis Přídavků na dítě a případný předpis Ošetřovného). V uvedených příjmových položkách došlo k mírnému snížení tržeb ze stravování. Tato částka však slouží k pokrytí nákladů na potraviny pro obědy zaměstnanců, odvíjí se od počtu nahlášených obědů. Hospodaření organizace neovlivní. Výše příjmů z ošetřovného v průběhu let velmi kolísá. Odvíjí se např. od situace zákonných zástupců umístěných klientů. V roce 2015 pobíralo 9 našich klientů sirotčí důchod, z něhož je rovněž ošetřovné předepisováno. V položce vlastních výnosů z PND došlo opět k mírnému snížení výnosů. Přídavky na děti jsou jedním z našich stálých příjmů. Jejich výše se však odvíjí od aktuální legislativy a počtu a věku umístěných dětí. Výši této položky nemůže organizace ovlivnit. 17
V roce 2015 došlo ke snížení příjmů z úroků z prostředků uložených na běžném účtu, a to i přes to, že je organizace připojena k Dohodě o poskytování cash-poolingu. Věcné dary jsme získali v hodnotě 68 298 Kč. Jednalo se o 4 ks notebooky pro starší klienty, opalovací krémy na pobyt u moře a vánoční pobyt pro klienty v penzionu. Do hospodaření byl zapojen IF v celkové výši 92 602,- Kč. Jednalo se o výsledkové zaúčtování nekrytého investičního fondu z důvodu investičního transferu - výměny oken v objektu DD - a to za roky 2013 a 2014. Zaúčtování RF čerpání finanční darů v hodnotě 150 tis. Kč. Prostředky byly převážně použity na financování volnočasových aktivit dětí úhrada nákladů na kroužky - hra na kytaru, taneční kroužek, materiál do keramického kroužku. Dále úhrada letních táborů, letní rekreace na Malé Morávce a pobyt u moře v Chorvatsku. Úhrada nadstandardu od zdravotních pojišťoven dětí byla ve výši 1 972,- Kč. 1.3 Výsledek hospodaření Hospodářský výsledek za rok 2015 v celkové výši 119 209,23 Kč. Z toho 92 602,- Kč není finančně kryto - jedná se o výsledkové zaúčtování nekrytého investičního transferu. Zbývající finančně krytou část ve výši 26 607,23 Kč navrhujeme rozdělit takto: 1.Rezervní fond. 2.Fond odměn 5 607,23 Kč 21 000,00 Kč Vývoj HV v letech 2010-2015 v Kč: 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Celkové náklady 14 795 429 14 808 150 14 874 596 15 524 118 14 970 947 15 124 081 Celkové výnosy 14 820 542 14 811 795 14 884 881 15 526 884 14 971 384 15 243 290 Hospodářský výsledek + 25 113 + 3 645 + 10 285 + 2 766 + 436,44 + 119 209,23 18
2. Čerpání účelových dotací Vývoj závazných ukazatelů - dotace od zřizovatele na provoz a odpisy v průběhu let 2011 2015 v Kč rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Provoz UZ 1 3 602 000 3 627 000 3 597 000 3 675 000 3 746 000 Odpisy UZ 205 479 000 513 000 368 000 359 000 256 000 Jiné 0 0 0 13 500 0 CELKEM 4 081 000 4 140 000 3 965 000 4 047 500 4 002 000 Nárůst v % + 0,5 % + 1,4 % - 4,22 % + 2,08 % -1,12 % V roce 2015 organizace obdržela od zřizovatele dotace na provoz a na odpisy. Celkový příspěvek se ve srovnání s předchozím rokem snížil, což je ovlivněno nižším příspěvkem na odpisy. Naopak příspěvek na provoz se v porovnáním s předchozími dvěma lety zvýši. Účelové dotace od zřizovatele byly vyčerpány v plné výši. Výnosy v hlavní činnosti ze státního rozpočtu (přímé náklady na vzdělávání) v průběhu let 2011 2015 v Kč rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Prostř. na platy 7 108 222 7 206 000 7 408 000 7 480 458 7 615 441 OON 70 000 44 000 60 000 63 000 65 000 Zákonné odvody 2 440 356 2 465 000 2 539 000 2 564 416 2 611 750 Odvod do FKSP 71 422 71 000 74 000 74 394 75 905 Přímý ONIV 49 000 18 000 40 000 41 000 40 000 Celkem 9 739 000 9 804 000 10 121 000 10 223 268 10 408 096 Nárůst v % - 3,37 % + 0,67 % + 3,23 % +1,01 % + 1,01 % Prostředky na platy a zákonné odvody dosáhly v celkové výši v porovnání s rokem 2014 navýšení o 1,01 %, stejně jako mezi lety 2013 a 2014. Organizace obdržela prostředky na platy s účelovými znaky 33353, 33052 a 33061, v celkové výši 10 408 096,- Kč. Účelové příspěvky a dotace MŠMT byly plně vyčerpány. 19
521 - Mzdové náklady (v Kč) Prostředky na platy (včetně zapojení FO) Ostatní platby za provedenou práci 3. Mzdové náklady, průměrný plat 2010 2011 2012 2013 2014 2015 7 323 898 7 165 660 7 323 430 7 450 724 7 480 458 7 615 441 70 000 70 000 44 000 60 000 63 000 65 000 Celkem platy + OON 7 393 898 7 235 660 7 367 430 7 510 724 7 543 458 7 680 441 Poskytnuté prostředky na platy v r. 2015 byly vyčerpány v plné výši. Závazný ukazatel nebyl překročen. Fond odměn nebyl na úhradu mzdových nákladů použit. Průměrný měsíční plat podle kategorií (viz výkaz P1-04): 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Pedagogický pracovník přepočtený počet zaměstnanců 16,355 15,588 17,006 15,723 14,740 14,523 průměrný hrubý měsíční plat 22 176 23 592 23 214 25 664 26 842 27 355 Nepedagogický pracovník přepočtený počet zaměstnanců 14,248 13,985 13,247 13,822 13,883 14,485 průměrný hrubý měsíční plat 17 263 16 060 15 601 15 507 16 456 16 385 Celkem přepočtený poč. zam. 30,603 29,573 30,253 29,545 28,623 29,008 Celkový průměrný měs. plat 19 943 20 192 20 173 21 015 21 778 21 877 Průměrný plat pedagogických v roce 2015 vzrostl. U nepedagogických pracovníků došlo k mírnému snížení průměrného hrubého platu o 0,43 %. V roce 2015 uskutečnili 4 zaměstnanci organizace zahraniční služební cestu do Chorvatska v délce 13 dnů. Jednalo se o doprovod klientů zařízení při rekreačním pobytu. 20
4. Plnění plánu hospodaření Finanční plán pro rok 2015 byl sestaven v květnu 2015. Plánován byl Hospodářský výsledek 0,00 Kč, organizace dosáhla výsledku 119 209,23 Kč. Finančně krytý je však jen ve výši 26 607,23 Kč. Zbývající část je výsledkové zaúčtování nekrytého Fondu investice z důvodu investičního transferu. Skutečnost za rok 2015 se v několika položkách od plánu odchyluje. Materiálové náklady jsou o 10 % nižší, než plánované. Jedná se o celou škálu nákladů, s rozdílným plněním plánu hospodaření. Úspora proti plánu byla dosažena hlavně ve výdajích na opravy a udržování. Z důvodu potřeby opravy havarijního stavu obvodové zdi byly odloženy jiné opravy. Obvodová zeď se bude opravovat v první polovině roku 2016, po vyřízení patřičných formalit. Došlo o 25 % k překročení plánovaných nákladů na cestovné (plán 45 tis. Kč, skutečnost 56 tis. Kč), a to z důvodu uskutečnění zahraniční pracovní cesty. V položce Jiné sociální náklady nebyly vyčerpány všechny plánované prostředky, ale o 19 % méně. Jsou zde zahrnuty náklady na kapesné klientů, vánoční dárky, dárky k narozeninám a svátkům. Výše nákladů se odvíjí od počtu a věku aktuálně umístěných dětí. Plánované náklady z vyřazených pohledávek nebyly splněny. Pohledávky na ošetřovné za jednotlivými dlužníky jsou v takové výši, že jejich vyřazení musí schválit Rada kraje. Toto proběhne v roce 2016. Náklady z drobného dlouhodobého majetku (účet 558) byly v plánu zahrnuty pod Materiálové náklady (účet 501). Část tohoto majetku byla hrazena ze sponzorských prostředků. Výnosy z prodeje služeb byly o 38 % nižší než plánované (stravování zaměstnanců ve ŠJ bylo v menší míře než v minulých letech, taktéž výnosy z Ošetřovného byly nižší než plánované - ošetřovné je předepsáno jen u několika klientů). Čerpání fondů bylo nižší než v předpokládané částce, a to o 68 % - nebyly uskutečněny všechny plánované opravy. Naopak vyšších výnosů než plánovaných bylo dosaženo v Ostatních výnosech z činnosti. Je to ovlivněno přijatými věcnými dary ve výši 69 tis. a náhradou škody od pojišťovny ve výši 53 tis. Kč. 21
5.Péče o spravovaný majetek 5.1 Nemovitý majetek předaný organizaci k hospodaření Dětský domov Melč spravuje nemovitý a movitý majetek státu, který byl organizaci předán do správy. Dle zřizovací listiny ZL/207/2001 se jedná o: parcela č. 4 a 5 budova zámku (využívána jako rodinný dům), je zde 5 bytových jednotek pro umístěné děti, kanceláře, vychovatelny, kuchyň, školní jídelna, prádelna, sušárna, dílny, sklepy. Objekt byl v roce 2005 zrekonstruován. U oken byla provedena výměna za nová, taktéž dřevěná, a to v prosinci roku 2011. V roce 2015 došlo k výměně zastaralých nevyhovujících elektrických akumulačních kamen za nová. parcela č. 481 plechová bouda (kolárna, garáž, sklad nářadí). V budoucnu bude potřeba provést nátěr budovy, popřípadě opravu či výměnu zničených plechů. parcela č. 482 garáž (parkování služebního automobilu, traktorku). Zde proběhla v roce 2011 výměna staré břidlicové krytiny střechy, kterou zatékalo. Hodnota pozemků v katastrálním území Melč činí Kč 378 959,-. Jsou zapsány na listu vlastnictví č. 476. Jedná se o zastavěnou plochu, ostatní plochu (komunikace) a zeleň (přilehlý park). 5.2 Investiční činnost, provedené opravy a údržba majetku Významnou investiční akcí provedenou v roce 2015 byla výměna stávajících zastaralých elektrických akumulačních kamen za nová, a to v celé budově dětského domova. Nová kamna (53 ks) je v hodnotě 1 147 757,- Kč. Příspěvek zřizovatele na tuto akci činil 800 tis. Kč, zbývající část byla hrazena i Fondu investic organizace. Dále byla zhotovena zámková dlažba pod pergolu v zámeckém parku, za cenu 26 tis. Kč. Z důvodu zajištění chodu organizace bylo provedeno také několik drobných oprav, viz bod 1.1 Náklady v hlavní činnosti, rozbor nákladového účtu 511. Předměty, které jsou součástí vybavení dětského domova, u nichž je zjištěno poškození, které brání jejich dalšímu užívání nebo které ohrožuje bezpečnost dětí nebo zaměstnanců, jsou navrženy k vyřazení. K vyřazení jsou navrhovány také předměty nefunkční a neopravitelné. Po vyřazení majetku z evidence je provedena fyzická likvidace vyřazených předmětů. Evidence majetku je vedena v software KEO Majetek. 22
5.3 Inventarizace majetku Pravidelná inventarizace majetku, pohledávek, závazků a zůstatků všech rozvahových a podrozvahových účtů byla provedena na základě příkazu ředitele v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb., podle vnitřní směrnice k provádění inventarizace a podle příkazu ředitelky k provedení inventarizace, v souladu s Českými účetními standardy platnými pro účetní jednotky. V organizaci proběhla fyzická i dokladová kontrola majetku. Byly odsouhlaseny inventární soupisy majetku. Fyzická inventura probíhala u zásob ve skladu potravin Školní jídelny, úklidových a čisticích prostředků, peněžních prostředků v pokladně, vkladních knížek dětí, hmotného majetku. U těchto inventur byly posuzovány inventarizované předměty z hlediska jejich opotřebení, bezpečnosti použití a dalšího využití pro zařízení. Inventarizace byla provedena podle stavu ke dni 31. prosince 2015. Nebyly shledány žádné rozdíly mezi skutečným a účetním stavem majetku. Při provádění dokladové inventarizace pohledávek, závazků a zůstatků ostatních rozvahových účtů ke dni 31. 12. 2015 nebyly rovněž shledány žádné rozdíly. 5.4 Pronájmy svěřeného nemovitého majetku Svěřený nemovitý majetek organizace v roce 2015 nepronajímala. 5.5 Pojistné události Nemovitý i movitý majetek je pojištěn rámcovou smlouvou Moravskoslezským krajem. V roce 2015 řešila naše organizace jednu pojistnou událost s pojistným plněním, a to požár v kanceláři Školní jídelny. Pojistné plnění - náhrada od pojišťovny bylo ve výši 53 720,- Kč. Spoluúčast ve výši 10 tis. Kč byla předepsána k úhradě zaměstnanci, který škodu způsobil. 6. Doplňková činnost Doplňkovou činnost naše organizace neprovozuje. 23
7. Peněžní fondy 7.1 Údaje o stavech peněžních fondů Dětský domov a ŠJ tvoří tyto peněžní fondy: Fond odměn Fond rezervní (tvořen z darů a z HV) Fond investiční Fond kulturních a sociálních potřeb Stav finančních prostředků na fondech k 31. 12. (v Kč) fond 2011 2012 2013 2014 2015 411 Fond odměn 87 472 78 069 79 680 79 680 79 680 412 FKSP 39 121 25 068 11 992 7 892 753 413 Fond rezervní (z HV) 271 253 272 585 274 870 277 636 278 073 414 Fond rezervní (dary) 23 500 48 700 76 442 114 572 97 606 416 Investiční fond 800 939 1 091 630 640 533 702 813 555 837 Celkem na fondech 1 222 285 1 516 052 1 083 517 1 182 594 1 011 949 7.2 Údaje o tvorbě peněžních fondů 1. Fond odměn nebyl v roce 2015 tvořen (v roce 2014 bylo dosaženo nízkého výsledku hospodaření). 2. Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen z mezd, a to ve výši 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy na a náhrady platů. V roce 2015 to bylo 76 631,- Kč. 3. Rezervní fond ze zlepšeného HV byl tvořen ve výši 436,44 Kč (HV za rok 2014). 4. Rezervní fond z ostatních titulů byl tvořen ve výši 133 872,- Kč. Jednalo se o 13 přijatých finančních darů od sponzorů. 5. Investiční fond byl tvořen z odpisů ve výši 320 174,- Kč. Dále byly přijata investiční dotace od zřizovatele ve výši 800 tis. Kč na výměnu elektrický akumulačních kamen. 24
7.3 Údaje o čerpání peněžních fondů Fond odměn 411 - nebyl v roce 2015 čerpán FKSP 412 - byl zapojen do hospodářské činnosti především v oblasti sociální. Při čerpání vytvořených zdrojů v roce 2015 se postupovalo podle schválených zásad. - Částka poskytnutých věcných darů byla vyplacena 7 zaměstnancům při pracovním a životním výročí dle stanovených zásad. - Příspěvek na stravování byl ve výši 8,- Kč na jedno hlavní jídlo v průběhu jedné pracovní směny. Bylo přispěno na 2 865 hlavních jídel ve školní jídelně popř. připravených v rámci výchovné činnosti na rodinných skupinách. - Na kulturní akce bylo vynaloženo 2 850,- Kč. - Výše příspěvku na penzijní připojištění pracovníka činilo 200,- Kč měsíčně. Přispíváno bylo průměrně 19 pracovníkům, kteří o toto zažádali. Účel použití FKSP částka Příspěvek na stravování 22 920,- Penzijní připojištění 46 400,- Použití na kulturu 2 850,- Věcné dary zaměstnancům 11 600,- Použití fondu FKSP celkem 83 770,- IF 416 byl čerpán ve výši 1 267 150,00 Kč. investiční výstavba, rekonstrukce, modernizace - zámková dlažba pod pergolu investiční výstavba, rekonstrukce, modernizace - výměna elektrických akumulačních kamen čerpání investičního fondu z důvodu nekrytí finančními prostředky - rok 2013 a 2014 viz 66/8 vyhlášky 26 791,- 1 147 757,- 92 602,- Některé plánované akce (např. zateplení podlahy na půdě) byly odloženy. Výměna el. akumulačních kamen byla zřizovatelem financována jen ve výši 800 tis. Kč, zbývající část 347 tis. jsme hradili z vlastních prostředků 25
Fond rezervní tvořený z ostatních titulů 414 - přijaté finanční dary byly čerpány ve výši 150 838,- Kč. Jednalo se o tyto účelové finanční dary: dárce použití částka ISOTRA a. s. Opava venkovní nábytek pod pergolu v parku 20 000,- MASONA, Jatky Melč taneční kroužek 3 800,- Valášek s.r.o. Paskov vodácký tábor 8 250,- Mgr. Jaroslav Horký, Opava zakoupení keyboardu 5 500,- Jaroslav David, Ostrava kapesné pro 3 děti - jazykový pobyt Anglie 3 566,- JUDr. Aleš Chovanec, Opava tábor finanční gramotnost 10 000,- VVUÚ a. s. Ostrava přeprava dětí na lyžování 4 846,- VVUÚ a. s. Ostrava kroužky dětí (kytara, klavír, tai-box) 8 000,- Nadace ČEZ, Praha letní rekreace na Malé Morávce 30 000,- Spolu dětem o. p. s. Praha materiál do kroužků, jarmarky s Albertem 3 000,- VVUÚ a. s. Ostrava osušky, cukrovinky, sportovní potřeby 21 266,- Nadace Terezy Maxové sportovní potřeby, materiál do kroužků 3 000,- Silnice Morava s.r.o. Krnov rekreační pobyt dětí v Chorvatsku 20 000,- Spolu dětem o. p. s. Praha školné a vybavení - taneční kroužek 2 650,- Spolu dětem o. p. s. Praha školné a zakoupení kytary 6 960,- Celkem čerpání RF z darů 150 838,- Naše organizace má dlouhodobě dobrou spolupráci se sponzory. Jejich prostředky využíváme především k financování volnočasových aktivit našich klientů - hrazení školného do kroužků, rekreačních pobytů, letních táborů aj. Díky těmto prostředkům můžeme hradit i finančně náročnější aktivity. Členění fin. prostředků dle jednotlivých fondů v Kč k 31. 12. 2015 Rezervní fond z darů; 97 606,- Investiční fond; 555 838,- Fond odměn; 79 680,- Rezervní fond z HV; 278 073,- FKSP; 753,- 26
7.4 Údaje o finančním krytí peněžních fondů 1. Fond odměn Fond odměn je k datu 31.12. 2015 plně finančně krytý, prostředky na tomto fondu činí 79 680,- Kč. 1. Fond FKSP Fond FKSP je finančně krytý. Prostředky jsou vedeny na samostatném účtu u KB Opava č. 107-1737821/0100, a činí k 31.12.2015 částku 1 479,97 Kč. Prostředky na provozním BU, určené k převodu na účet FKSP v měsíci lednu 2016 činí - 726,32 Kč. popis částka Stav prostředků na účtu FKSP u KB Opava 1 479,97 Stav prostředků na provozním účtu u KB Opava - 726,32 Z toho: Převod příspěvku na obědy za 12/2015-1 616,00 Převod příspěvku na obědy za 11/2015-2 016,00 Převod příspěvku na penzijní připojištění zam. za 12/2015-3 800,00 Převod zaúčtovaného přídělu 1 % z mezd za 12/2015 + 6 705,68 Celkem prostředky FKSP 753,65 3. Rezervní fond Rezervní fond tvořený ze zlepšeného hospodářského výsledku a rovněž Rezervní fond z ostatních titulů - darů jsou ke dni 31.12.2015 finančně kryté v plné výši. 4. Investiční fond Investiční fond není finančně kryt ve výši 46 306,- Kč. Jedná se o odpisy z investičního transferu - výměna oken, a to za rok 2015. Nekrytí za předchozí roky 2013 a 2014 bylo v rámci uzávěrkových prací odúčtováno - snížení výsledkově. Prostředky na Fondu investic jsou ponechány k použití v následujících letech na akce většího charakteru. 27
c elk em Dětský domov a Školní jídelna, Melč 4, příspěvková organizace 8. Pohledávky Celkový objem pohledávek k 31. 12. 2015 činil 682 880,17 Kč. Nejvýznamnější položky pohledávek: Ostatní pohledávky pohledávky přídavky na děti pohledávky za klienty - způsobené škody pohledávka - způsobení škody pohledávky na ošetřovném Krátkodobé poskytnuté zálohy drobné krátkodobé zálohy Náklady příštích období předplatné deníky, užívání software a domény aj. Příjmy příštích období úroky na běžném účtu, nevyfakturován dobropis stravy klienta 18 520,00 Kč 500,00 Kč 2 901,00 Kč 605 581,00 Kč 627 502,00 Kč 13 700,00 Kč 40 947,60 Kč 730,57 Kč Pohledávky na ošetřovném a výživném Nejvýznamnější položkou pohledávek organizace jsou Pohledávky z ošetřovného a výživného. Ke dni 31.12.2015 jsou ve výši 605 581,- Kč. Stav pohledávek na ošetřovném je v porovnání s předchozími roky stabilní, došlo k mírnému navýšení. Jedná se nejen o pohledávky na ošetřovném na děti, které jsou dosud umístěné v DD, ale ve 15 případech máme také pohledávky za dlužníky, jejichž děti opustily naše zařízení. Jednou z hlavních příčin je neschopnost rodičů odvolat se proti stanovenému Rozhodnutí ve věci stanovení příspěvku na úhradu péče poskytované dítěti v zařízení v případě, že pobírají sociální dávky a dosahují pouze životního minima. Tuto skutečnost však musejí prokazatelně doložit např. potvrzením z Úřadu práce či dávkového oddělení příslušného sociálního odboru městských nebo obecních úřadů. Někteří rodiče jsou neznámého pobytu, kdy není možné jim doručit potřebné písemnosti a přesto, že by podmínky pro snížení či odpuštění ošetřovného případně splňovali, předpis a tím i dluh na ošetřovném jim narůstá. 28 M ikli ca- otec 15 60 0,0 1 40 0,0 0 48 0,0 6 0,0 0 6 0, 0 6 0 M ark uši nsk ás imo n 40 30,0 5 63,0 0 6 50, 0 45,0 569 8 M ark uši nsk ás and ra 40 30,0 4 7,0 0 5 63, 0 723,0 579 3 M ark uši nsk ám irka 4 95,0 5 32,0 0 7 25, 0 435,0 618 7 H lad íkr ob ert 14 78 2,0 491 7,0 0 H lad íkj aro sla v 14 98 4,0 321 4,0 0 H lad íkj an 14 7 9,0 3 2,0 0 H lad íko vád ag ma r 14 79 0,0 323 5,0 0 K ozi el J iří 3 39 5,0 1 375 5,0 0 Š káp iko vál en ka 3 17 0,0 M ikli ca- ma tka 15 18 4,0 960 0,0 0 23 08,0 4 0,0 0 4 0, 0 40,0 96 68 4,0 5 245 3,0 0 196 63,0 25 72,0 0 29 38, 0 2 613,0 1 767 8
Další příčinou vzniku nedoplatků je však i úmyslné neplnění vyživovací povinnosti ze strany rodičů, kteří mají zaměstnání a stálé bydliště. Z celkového počtu splácí dluhy dobrovolně a pravidelně pouze několik dlužníků, velmi zřídka, nepravidelně a po malých částkách. V roce 2015 takto uhradili pouze 18 340,00 Kč. Vymáhání těchto pohledávek soudní cestou je většinou neúspěšné. V současnosti využíváme služeb exekučního úřadu a pokud je to možné, podáváme návrh na exekuci. V současné době jsou v soudním a exekučním řízení vymáhány pohledávky v hodnotě 367 tis. Kč u 17 dlužníků. V roce 2013, 2014 ani 2015 však nebyl touto cestou vymožen žádný dluh. V roce 2015 nebylo přistoupeno k odpisu nedobytné pohledávky z ošetřovného. Pohledávky z ošetřovného evidované v podrozvahové evidenci k 31. 12. 2015 činí celkem 67 264,- Kč a to u 8 dlužníků. V částce pohledávek na ošetřovné je roce 2015 zahrnut také přeplatek na ošetřovném ve výši 426,- Kč, kdy otec umístěného dítěte uhradil vyšší částku, než byla předepsána. Po dohodě byl přeplatek ponechán na nedoplatky dalších období. Z důvodu dlouhodobě prodlouženého pobytu u matky vznikl u jednoho klienta přeplatek u PND. Částka 2.440,- Kč byla matce souhrnně vyplacena v lednu 2016. Stav pohledávek na ošetřovném a výživném k 31. 12. v jednotlivých letech v Kč 594 195 603 802 634 127 701 264 601 131 584 490 574 154 561 314 590 878 605 581 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 rok 29
9. Závazky Celkový objem krátkodobých závazků organizace k 31.12.2015 činil 1 436 046,18 Kč. Jednotlivé položky závazků: Závazky vůči dodavatelům neuhrazené faktury za zboží a služby roku 2015, které však byly uhrazeny do data splatnosti v lednu a únoru 2016 339 195,24 Kč Závazky vůči pracovníkům mzdy za 12/2015 k převodu na účty zaměstnanců srážky z mezd - výkony rozhodnutí příspěvek na penzijní připojištění za 12/2015 Závazky z odvodů ke mzdám závazky na zdravotním pojištění za 12/2015 závazky na sociálním pojištění za 12/2015 závazky na odvodu daní z mezd za 12/2015 Ostatní krátkodobé závazky sirotčí důchody, výživné a bolestné klientů k převodu na VK výdaje příštích období 521 301,00 Kč 13 544,00 Kč 3 800,00 Kč 90 057,00 Kč 210 116,00 Kč 69 068,00 Kč 181 088,00 Kč 7 876,94 Kč Žádný závazek není po lhůtě splatnosti a není zde riziko penalizace za nedodržení lhůty splatnosti. Část D - Výsledky kontrol Ve roce 2015 byla na našem zařízení provedena kontrola České školní inspekce, a to ve dnech 19. až 22. ledna 2015. Předmětem kontroly bylo zjišťování a hodnocení podmínek, průběhu a výsledků vzdělávání poskytovaného dětským domovem podle příslušného školního vzdělávacího programu podle 147 odst.2 písm.b) školského zákona, ve znění pozdějších předpisů. Zjišťování a hodnocení naplnění ŠVP a jeho souladu s právními předpisy podle 147 odst.2 písm. c) školského zákona ve znění pozdějších předpisů. Posuzovaným obdobím byly školní roky 2012/2013, 2013/2014 a 2014/2015 k termínu inspekční činnosti. 30
Zjištěné nedostatky: ŠVP DD nebyl zpracován dle 5 odst. 2 školského zákona, ŠVP definoval pouze obsah vzdělávání, nebyly definovány další požadované údaje, např. cíle a formy vzdělávání, popis materiálních, personálních a ekonomických podmínek, podmínky vzdělávání dětí se specifickými vzdělávacími potřebami a podmínky bezpečnosti práce a ochrany zdraví. Tyto náležitosti byly zpracovány v jiných dokumentech zařízení. ŠVP nebyl zveřejněn na přístupném místě v zařízení dle 5 odst. 3 ŠZ. Opatření k odstranění nedostatku: ředitelka ve stanovené lhůtě zpracovala nový ŠVP DD v souladu s 5 odst. 2 školského zákona a zveřejnila ŠVP na přístupném místě. Zákonní zástupci nezletilých dětí umístěných v DD nebyli prokazatelně informováni o vydání a obsahu nového vnitřního řádu DD. Opatření k odstranění nedostatku: Vnitřní řád DD byl rozeslán zákonným zástupcům umístěných dětí. Nesprávné rozvržení přímé pedagogické činnosti vychovatelů porušení 2 odst.3 vyhlášky č. 438/2006 Sb. Opatření k odstranění nedostatku: od 1.2.2015 byl stanoven nový rozvrh přímé pedagogické činnosti vychovatelů. Kompletní Inspekční zpráva a Protokol o kontrole byly předány zřizovateli. Jiné kontroly a prověrky: 1. Prověrka Státního zastupitelství v Opavě prověrka dodržování předpisů při výkonu ústavní výchovy a ochranné výchovy ve smyslu ustanovení 39 zák. č. 109/2002 Sb. Datum kontroly: Řádné prověrky proběhly v termínech : 1. 6. 2015 a 30.11.2015. Mimořádné prověrky se neuskutečnily. Zjištění: Nedostatky nezjištěny. 2. Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě, pracoviště Opava předmětem kontroly bylo plnění povinností stanovených v zák. č. 258/2000 Sb., nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) 852/2004 o hygieně potravin, nařízení Evropského parlamentu a Rady ES č. 178/2002 Sb., kterým se stanoví zásady a požadavky potravinového práva, zák. č. 379/2005 Sb., o opatřeních k ochraně před škodami působenými tabákovými výrobky, alkoholem 31
a jinými návykovými látkami, Vyhláška č. 137/2004 Sb. o hygienických požadavcích na stravovací služby a o zásadách osobní a provozní hygieny při činnostech epidemiologicky závažných, ve znění vyhlášky č. 602/2006 Sb., zákona č. 110/1997 Sb., zákona č. 120/2002 Sb., Nařízení Evropského parlamentu a Rady č. 1169/2011. Datum kontroly: 23. 04. 2015 - kontrola Školní jídelny Závěr: Nedostatky nebyly zjištěny Bloková pokuta nebyla uložena. 3. Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě, pracoviště Opava předmětem a účelem kontroly bylo plnění povinností stanovených v zák. č. 258/2000 Sb., Vyhlášce č. 410/2005 Sb., 3a zákona č. 120/2002 Sb., zákon č. 309/2006 Sb., Datum kontroly: 12. 05. 2015 - kontrola prostor RS Kontrola se zaměřením na základní stavební, prostorové a provozní podmínky. Závěr: Nedostatky nebyly zjištěny. 4. Kontroly OSPOD umístěných dětí dle zák. č. 359/1999 Sb. o sociálně-právní ochraně dětí provádí soc. pracovnice dětí z míst jejich trvalých bydlišť šetření a kontrolu nad výkonem ústavní výchovy. Dále sledují vývoj dítěte v zařízení a řeší aktuální potřeby a problémy týkající se dítěte, jsou seznámeny se zdravotním stavem dětí, prospěchem ve škole aj. Konzultují možnosti dalšího postupu a spolupráce s rodinou. Kontroly probíhají dle zmíněného zákona co 3 měsíce. Při návštěvách se soc. pracovnicím předkládají Programy rozvoje osobnosti dítěte, které vychovatelé zpracovávají na daný školní rok na jednotlivé děti a reedukační zápisy. Proběhne pohovor s dítětem, se sociální pracovnicí Dětského domova a dle možnosti s vychovatelem dítěte. Spolupráce se sociálními pracovnicemi je velmi dobrá, vše se snažíme řešit v zájmu dítěte. V roce 2015 na našem zařízení vykonaly sociální pracovnice dětí celkem 43 návštěv. Zjištění: Nedostatky nebyly zjištěny. 32