IČ 70 958 165 : 1. Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu 1.1. Údaje o použití finančních poskytnutých prostředků 1.2. Ukazatele nákladovosti 2. Další informace 3. Tabulky

r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2008 Předkládaný dokument zpracovaný ředitelem školy 1 na základě tabulek 2 podává rozbor hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu poskytovanými podle 161 odst. 6 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění. Jeho struktura a obsah vychází z požadavku závazné směrnice 3. Ze státního rozpočtu byly organizaci v roce 2008 poskytnuta dotace na neinvestiční výdaje - mzdové prostředky (platy pracovníků školy, ostatní osobní náklady) a jejich odvody a ostatní neinvestiční výdaje. Hospodaření s těmito prostředky dokládají tabulky v příloze a následující text dokumentu, který tabulky komentuje a uvádí některé další skutečnosti. K 31.12.2008 byla škole poskytnuta neinvestiční dotace celkem ve výši 11 713 000 Kč. V tom je obsažena dotace na přímé náklady na vzdělávání ve výši 11 635 000 Kč (účelový znak 33353) a dotace v rámci rozvojového programu Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce (účelový znak 33005). Finanční prostředky poskytnuté organizaci v roce 2008 včetně prostředků poskytnutých jako dotace na přímé náklady na vzdělávání byly vyčerpány v plném rozsahu. Škola dodržela závazné ukazatele. Přehled o objemu a použití finančních prostředků poskytnutých jako dotace na přímé náklady na vzdělávání obsahuje tabulka č.1 v příloze dokumentu. V roce 2008 byl překročen orientační ukazatel Odvody na pojistné (2 zaměstnancům byla poskytnuta peněžní odměna z prostředků FKSP ve vazbě na 1. odchod do důchodu), který byl uhrazen z prostředků plánovaných na ostatní běžné výdaje. Výši skutečných nákladů a ukazatele nákladovosti v předepsaném členění podle jednotlivých druhů zařízení organizace (za základní školu, školní družinu, školní jídelnu - výdejnu 4 ) obsahují čtyři tabulky označené č. 2 v příloze. Komentář 1 2 3 4 Ředitel základní školy předkládá rozbor hospodaření dle požadavku ustanovení 165 odst. 1 písm. c) zákona 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v aktuálním znění. Tabulky vypracovala ekonomka školy Pavlína Fukalová. Osnovu stanoví směrnice MŠMT ČR č.j. 19 963/2005-44. Školní jídelna - výdejna byla jako součást organizace zřízena od 1.1.2008 - údaje jsou zpracovány poprvé. 2

r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2008!"#$%&'$(#!&!)*+,#"- číslos 1 k těmto tabulkám je uveden ve stati 2.2.1., 2.2.2. a 2.2.3. Pro kontrolu byla rovněž zpracována sumarizační tabulka, která obsahuje údaje za organizaci jako celek. Následující tabulka ukazuje výši vybraných skutečných nákladů za organizaci (součet za všechny zařízení organizace). Řádek 11 635 000,00 z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OPPP) 2 8 257 000,00 v tom: na pedagogické pracovníky 2a 7 321 991,00 na nepedagogické pracovníky 2b 935 009,00 ONIV 3 321 340,00 z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 173 765,50 na DVPP 3b 26 357,50 Přímé náklady na vzdělávání činí 94,50 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci (v roce 2005 činily 95,87 %, v roce 2006 95,65 %, v roce 2007 96,04 %). Mzdové prostředky na pracovníky školy celkem činí 94,36 % (95,76 % v roce 2005, 95,50 % v roce 2006, 95,94 % v roce 2007) mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily v 89,27 % náklady na pedagogické pracovníky školy, v 10,73 % náklady na nepedagogické pracovníky školy (v roce 2005 činily náklady na nepedagogické pracovníky 10,23 % mzdových nákladů, v roce 2006 činily 10,31 %, v roce 2007 10,58 %). Změnu poměrů nákladů zařízení základní škola vzhledem k nákladům na organizaci jako celek ovlivňuje od 1.1.2008 zejména zřízení nové součásti školy (školní jídelny výdejny). Přepočtený počet zaměstnanců se meziročně zvýšil o 0,446 (v tom je zvýšení pedagogických pracovníků o 0,436). Náklady na mzdové prostředky na zaměstnance se zvýšily o 2 319 Kč (v roce 2006 stouply ve srovnání s rokem 2005 o 12 672 Kč, v roce 2007 stouply ve srovnání s rokem 2006 o 10 127 Kč ). Údaje dokladují pokles růstu nákladů na zaměstnance školství z prostředků poskytnutých v rámci dotace přímých nákladů na vzdělávání. Na pedagogického pracovníka tak meziročně stouply o 1 123 Kč (v roce 2006 o 12 791 Kč, v roce 2007 o 12 722 Kč), na nepedagogického pracovníka o 4 254 Kč (v roce 2006 o 10 057 Kč, v roce 2007 o 5 276 Kč). Meziročně se snížil přepočtený počet jednotek výkonu základní školy o 6 žáků (v rozmezí let 2005/2006 o 30 žáků, v rozmezí let 2006/2007 o 20 žáků). Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu stouply o 928 Kč (v rozmezí let 2005/2006 narostly o 2 363 Kč, v rozmezí let 2006/2007 o 1 996 Kč), mzdové náklady na jednotku výkonu se zvýšily o 854 Kč (v roce 2006 o 1 563 Kč, v roce 2007 o 1 391 Kč). ONIV na jednotku výkonu meziročně poklesly o 249 Kč (v roce 2006 se meziročně zvýšily o 229 Kč, v roce 2007 se zvýšily o 73 Kč). Tyto výdaje školy tvořily z 54,45 % (v roce 2005 z 63,31 %, v roce 2006 z 67,10 %, v roce 2007 z 69,87 %) náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby. Přitom se náklady na učebnice, pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu meziročně snížily o 309 Kč 3

r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2008 (v předcházejících letech se tyto náklady meziročně zvyšovaly - roce 2006 o 185 Kč, v roce 2007 o 80 Kč). Náklady na DVPP se meziročně zvýšily o 12 651,50 Kč a činily 8,08 % ONIV za rok 2008 (v roce 2005 činily 5,90 %, v roce 2006 2,98 %, v roce 2007 3,14 % ONIV za daný rok). Nárůst ukazatelů nákladovosti základní školy ovlivnily zejména tyto skutečnosti: snížení celkového počtu žáků školy, pokles průměrného počtu žáků ve třídách školy. Přímé náklady vynaložené školní družinou na vzdělávání činí 4,33 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci (v roce 2005 činily 4,13 %v v roce 2006 4,35 %, v roce 2007 3,96 %). Mzdové prostředky na pracovníky družiny celkem činí 4,44 % (4,24 % v roce 2005, 4,50 % v roce 2006, 4,06 % v roce 2007) mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily náklady na pedagogické pracovníky družiny. Přepočtený počet zaměstnanců se meziročně snížil o 0,172 (což bylo dáno při stejné výši úvazků zaměstnanců nižší potřebou zástupu). Náklady na mzdové prostředky hrazené ze státního rozpočtu na zaměstnance se meziročně zvýšily o 54 973 Kč (v rozmezí 2006/2007 se díky nepřítomnosti 1 pedagogického zaměstnance v měsících lednu červnu, která byla nahrazena zástupem zařazeným do nižšího platového stupně, meziročně snížily o 21 036 Kč). Meziročně klesl přepočtený počet jednotek výkonu družiny o hodnotu 1,33 (o rok dříve stoupl o hodnotu 1). Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu stouply o 1 485 Kč (v roce 2007 klesly o 984 Kč), mzdové náklady na jednotku výkonu se zvýšily o 1 155 Kč (v roce 2007 se snížily o 790 Kč). Na rozdíl od předcházejícího roku se snížily ONIV o 6 823 Kč. Přitom v roce 2008 nebyly vykázány výdaje na pomůcky (v roce 2007 činily 5 612 Kč, tj. 117 Kč na jednotku výkonu) a o částku 544 Kč klesly výdaje na DVPP. Přitom se ONIV na jednotku výkonu meziročně snížily o 142 Kč (v roce 2007 se zvýšily o 110 Kč). Běžné výdaje družiny byly v roce 2008 pokrývány z prostředků získaných jako úplata za zájmové vzdělávání žáků ve školní družině. Přímé náklady na vzdělávání vynaložené na výdejnu činí 1,17 % z celkové dotace přímých nákladů na vzdělávání celkem za organizaci. Mzdové prostředky na pracovníky výdejny celkem činí 1,20 % mzdových prostředků organizace. Tyto prostředky tvořily náklady na nepedagogické pracovníky výdejny. Ukazatele nákladovosti v roce 2008 jsou obsaženy v příslušné tabulce. Vývoj zřejmě směřující k vyšším nákladům na jednotku výkonu nelze aktuálně doložit údaji vzhledem k tomu, že výdejna je součástí organizace od 1.1.2008. Vyúčtování dotace přidělené škole v rámci rozvojového programu Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce (účelový znak 33005): přidělené prostředky na NIV ve výši 78 000 Kč byly beze zbytku vyčerpány, 4

r r rs r s r! " Rozbory hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu za kalendářní rok 2008 z dotace bylo použito jako PnP celkem 56 934 Kč; z toho bylo vyplaceno 54 434 Kč na odměnách pedagogickým pracovníkům základní školy, 2 400 Kč na odměnách pedagogickým pracovníkům školní družiny. V Havířově dne 16. dubna 2009 Čj.: ŘŠ/281/2009 PaedDr. Václav Hujer ředitel školy Příloha: a) Tabulka č. 1 Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2008 b) Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2008 základní škola c) Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2008 školní družina d) Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2008 školní jídelna - výdejna e) Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2008 škola celkem 5

Tabulka č. 1 Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2008 Název školy a školského zařízení: Základní škola Havířov - Šumbark Jarošova 33/851 okres Karviná, příspěvkové organizace v Kč Finanční prostředky Poskytnuté k 31.12.2008 Použité k 31.12.2008 Vratky dotací celkem a 1 2 3 Poskytnuté NIV 1 dotace na přímé náklady na vzdělávání 11 635 000,00 11 635 000,00 x v členění stanoveném Rozhodnutím MŠMT: a) Závazné ukazatele: MP 2 celkem v tom: 8 257 000,00 8 257 000,00 aa) platy 8 250 000,00 8 250 000,00 ab) OON 7 000,00 7 000,00 b) Orientační ukazatele: Odvody na pojistné 2 890 000,00 2 891 660,00-1 660,00 Odvody na FKSP 165 000,00 165 000,00 ONIV 4 323 000,00 321 340,00 1 660,00 Vysvětlivky: 1 NIV - neinvestiční výdaje celkem 2 MP - mzdové prostředky 3 OON - ostatní osobní náklady 4 ONIV - ostatní běžné výdaje sloupec 1 - poskytnuto = výše dotací převedených na účet příjemce do 31.12. sledovaného roku sloupec 2 - použito = výše dotací skutečně použitých příjemcem pro stanovené účely do 31.12. sledovaného roku sloupec 3 - vratky účelově nepoužitých dotací = sl. 1 minus sl. 2 6

Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2008 Název školy a školského zařízení: Základní škola Havířov - Šumbark Jarošova 33/851 okres Karviná, příspěvkové organizace Druh školy nebo druh a typ školského zařízení: Základní škola Řádek Skutečné náklady k Jednotka číslo 31.12.2008 v Kč Dotace na přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) 1 10 994 749,00 Kč z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OON) 2 7 791 223,00 Kč v tom: na pedagogické pracovníky 2a 6 955 323,00 Kč na nepedagogické pracovníky 2b 835 900,00 Kč ONIV 3 318 874,00 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 173 765,50 Kč na DVPP 3b 25 733,50 Kč Skutečné výdaje na jednotku výkonu Přepočtený počet jednotek výkonu 4 363,92 osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1/ř.4 30 212 Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2/ř.4 21 409 Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3/ř.4 876 Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu ř.3a/ř.4 477 Kč/osoba Skutečné náklady na zaměstnance Přepočtený počet zaměstnanců 5 29,071 osoba v tom: pedagogičtí pracovníci 5a 23,487 osoba nepedagogičtí pracovníci 5b 5,584 osoba Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2/ř.5 268 007 Kč/osoba Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka ř.2a/ř.5a 296 135 Kč/osoba Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka ř.2b/ř.5b 149 696 Kč/osoba Vysvětlivky: Jednotka výkonu - 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku Počty zaměstnanců a mzdové prostředky na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 7

Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2008 Název školy a školského zařízení: Základní škola Havířov - Šumbark Jarošova 33/851 okres Karviná, příspěvkové organizace Druh školy nebo druh a typ školského zařízení: Školní družina Řádek Skutečné náklady k Jednotka číslo 31.12.2008 v Kč Dotace na přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) 1 503 642,00 Kč z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OON) 2 366 668,00 Kč v tom: na pedagogické pracovníky 2a 366 668,00 Kč na nepedagogické pracovníky 2b 0,00 Kč ONIV 3 1 418,00 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 0,00 Kč na DVPP 3b 624,00 Kč Skutečné výdaje na jednotku výkonu Přepočtený počet jednotek výkonu 4 46,67 osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1/ř.4 10 792 Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2/ř.4 7 857 Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3/ř.4 30 Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu ř.3a/ř.4 0 Kč/osoba Skutečné náklady na zaměstnance Přepočtený počet zaměstnanců 5 1,442 osoba v tom: pedagogičtí pracovníci 5a 1,442 osoba nepedagogičtí pracovníci 5b 0,000 osoba Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2/ř.5 254 277 Kč/osoba Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka ř.2a/ř.5a 254 277 Kč/osoba Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka ř.2b/ř.5b #DIV/0! Kč/osoba Vysvětlivky: Jednotka výkonu - 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku Počty zaměstnanců a mzdové prostředky na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 8

Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2008 Název školy a školského zařízení: Základní škola Havířov - Šumbark Jarošova 33/851 okres Karviná, příspěvkové organizace Druh školy nebo druh a typ školského zařízení: Školní jídelna - výdejna Řádek Skutečné náklady k Jednotka číslo 31.12.2008 v Kč Dotace na přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) 1 136 609,00 Kč z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OON) 2 99 109,00 Kč v tom: na pedagogické pracovníky 2a 0,00 Kč na nepedagogické pracovníky 2b 99 109,00 Kč ONIV 3 1 048,00 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 0,00 Kč na DVPP 3b 0,00 Kč Skutečné výdaje na jednotku výkonu Přepočtený počet jednotek výkonu 4 25,08 osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1/ř.4 5 447 Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2/ř.4 3 952 Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3/ř.4 42 Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu ř.3a/ř.4 0 Kč/osoba Skutečné náklady na zaměstnance Přepočtený počet zaměstnanců 5 0,848 osoba v tom: pedagogičtí pracovníci 5a 0,000 osoba nepedagogičtí pracovníci 5b 0,848 osoba Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2/ř.5 116 874 Kč/osoba Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka ř.2a/ř.5a #DIV/0! Kč/osoba Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka ř.2b/ř.5b 116 874 Kč/osoba Vysvětlivky: Jednotka výkonu - 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku Počty zaměstnanců a mzdové prostředky na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 9

Tabulka č. 2 Ukazatele nákladovosti v roce 2008 Název školy a školského zařízení: Základní škola Havířov - Šumbark Jarošova 33/851 okres Karviná, příspěvkové organizace Druh školy nebo druh a typ školského zařízení: Celkem Řádek Skutečné náklady k Jednotka číslo 31.12.2008 v Kč Dotace na přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) 1 11 635 000,00 Kč z toho: mzdové prostředky celkem (platy a OON) 2 8 257 000,00 Kč v tom: na pedagogické pracovníky 2a 7 321 991,00 Kč na nepedagogické pracovníky 2b 935 009,00 Kč ONIV 3 321 340,00 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby 3a 173 765,50 Kč na DVPP 3b 26 357,50 Kč Skutečné výdaje na jednotku výkonu Přepočtený počet jednotek výkonu 4 osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1/ř.4 Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2/ř.4 Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3/ř.4 Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní potřeby na jednotku výkonu ř.3a/ř.4 Kč/osoba Skutečné náklady na zaměstnance Přepočtený počet zaměstnanců 5 31,361 osoba v tom: pedagogičtí pracovníci 5a 24,929 osoba nepedagogičtí pracovníci 5b 6,432 osoba Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2/ř.5 263 289 Kč/osoba Mzdové prostředky na pedagogického pracovníka ř.2a/ř.5a 293 714 Kč/osoba Mzdové prostředky na nepedagogického pracovníka ř.2b/ř.5b 145 368 Kč/osoba Vysvětlivky: Jednotka výkonu - 1 dítě, žák, student, stravovaný, ubytovaný, 1 lůžko podle 1 vyhl. č. 492/2005 Sb., ze zahajovacího výkazu přepočtený na kalendářní rok podle vzorce 2/3 předchozího školního roku a 1/3 stávajícího školního roku Počty zaměstnanců a mzdové prostředky na pedagogické i nepedagogické pracovníky ze Statistického výkazu Škol (MŠMT) P1-04 přepočtené na kalendářní rok 10