ZM/19./23.06.2014 M ě s t s k ý ú ř a d Č e s k ý T ě š í n Finanční odbor V Českém Těšíně 30.05.2014

ZM/19./23.06.2014 M ě s t s k ý ú ř a d Č e s k ý T ě š í n Finanční odbor FO/2 V Českém Těšíně 30.05.2014 Pro 19. zasedání Zastupitelstva města Český Těšín konané dne 23.06.2014 Věc: Účetní závěrka města, Vyúčtování hospodaření a závěrečný účet města za rok 2013 NÁVRH USNESENÍ Zastupitelstvo města Český Těšín s c h v a l u j e 1. podle ust. 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky MFČR č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, účetní závěrku města k 31.12.2013 dle předloženého návrhu. 2. podle ust. 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a 17 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, vyúčtování hospodaření a závěrečný účet města za rok 2013 dle předloženého návrhu, a to BEZ VÝHRAD. Předkládá: Rada města Český Těšín Zpracovali: Ing. Rostislav Vaclavek, vedoucí oddělení rozpočtu a městských financí Ing. Hana Filipczyková, vedoucí oddělení účetnictví Ing. Halina Matulová, vedoucí finančního odboru Odůvodnění návrhu: Vyúčtování hospodaření a závěrečný účet města je předkládán v souladu s ustanovením par. 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Povinným obsahem závěrečného účtu jsou údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů, o hospodaření s majetkem, o tvorbě a použití fondů a dalších finančních operacích, včetně vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Materiál podléhá zveřejnění po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednání v Zastupitelstvu města na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup. Účetní závěrku obce tvoří Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha a Příloha. Příloha 1 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013, Příloha 2 - Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha, Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu, Příloha 3 Vyjádření interního auditu ke schválení účetní závěrky města, Příloha 4 Zápis o projednání inventarizací PO, Příloha 5 Zápis o projednání I. etapy inventur, Příloha 6 Zápis o projednání II. etapy inventur, Příloha 7 Příloha k zápisu I. etapy inventur uloženo na CD, Příloha 8 Příloha k zápisu II. etapy inventur uloženo na CD. Návrh usnesení projednala a doporučila schválit Rada města na své 39. schůzi dne 26.05.2014. 1

M Ě S T O Č E S K Ý T Ě Š Í N Městský úřad Český Těšín nám. ČSA 1/1, 737 01 Český Těšín Závěrečný účet města za rok 2013 Účetní závěrka města k 31.12.2013 Zpracovali: Ing. Halina Matulová, vedoucí finančního odboru Ing. Rostislav Vaclavek, vedoucí oddělení rozpočtu a městských financí Ing. Hana Filipczyková, vedoucí oddělení účetnictví 2

Obsah: ÚČETNÍ ZÁVĚRKA MĚSTA K 31.12.2013 4 VYÚČTOVÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 7 PŘÍJMY: 7 VÝDAJE: 11 TOK PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ 16 ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ MĚSTA 19 ROZBOR HOSPODAŘENÍ PRÁVNICKÝCH OSOB ZALOŽENÝCH ČI ZŘÍZENÝCH MĚSTEM 19 REVOLVINGOVÉ ÚVĚRY 20 ZÁVĚR 22 TAB. Č. 1 UPRAVENÝ ROZPOČET PŘÍJMŮ ZA ROK 2013 V ZÁVAZNÝCH UKAZATELÍCH (V TIS. KČ) 23 TAB. Č. 2 UPRAVENÝ ROZPOČET VÝDAJŮ ZA ROK 2013 V ZÁVAZNÝCH UKAZATELÍCH (V TIS. KČ) 24 TAB. Č. 3 FINANČNÍ PŘÍSPĚVKY PŘÍSPĚVKOVÝM ORGANIZACÍM ZA ROK 2013 V ZÁVAZNÝCH UKAZATELÍCH (V TIS. KČ) 25 TAB. Č. 4 SEZNAM JMENOVITÝCH AKCÍ V ROZPOČTU NA ROK 2013 V ZÁVAZNÝCH UKAZATELÍCH (V TIS. KČ) 26 TAB. Č. 5 VYÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH VZTAHŮ KE STÁTNÍMU ROZPOČTU, ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCÍ, STÁTNÍM FONDŮM A JINÝM ROZPOČTŮM ZA ROK 2013 33 TAB. Č. 6 DOTACE POSKYTNUTÉ Z ROZPOČTU MĚSTA V ROCE 2013 34 TAB. Č. 7 ROZBOR HOSPODAŘENÍ PENĚŽNÍCH FONDŮ 38 TAB. Č. 8 PŘEHLED ROZPOČTOVÝCH OPATŘENÍ 41 TAB. Č. 9 PROJEKTOVÝ MANAGEMENT V ROCE 2013 47 Použité zkratky: SR UR SK FP FŽP SF MSK FRM Schválený rozpočet Upravený rozpočet (zahrnuje provedená rozpočtová opatření během roku) Skutečnost Finanční příspěvek Fond životního prostředí Sociální fond Moravskoslezský kraj Fond reprodukce majetku 3

I. Účetní závěrka města k 31.12.2013 Předložené doklady ke schválení účetní závěrky byly zpracovány v souladu s 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Účetní jednotka nezatajila před schvalujícím orgánem žádné skutečnosti. Účetní jednotka zpracovala účetní závěrku s cílem dosažení věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Byly použity účetní metody v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., vše v aktuálním znění. Dále bylo postupováno dle účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 701 až 710 a vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, v aktuálním znění. Podklady pro schvalování jsou předloženy v souladu s 5 vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek v rozsahu: - Schvalovaná účetní závěrka Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 - Vyjádření interního auditu ke schválení účetní závěrky města - Zápis o projednání inventarizací PO - Zápis o projednání I. etapy inventur - Zápis o projednání II. etapy inventur Rozvaha hospodaření s majetkem města Stavy dlouhodobého majetku dle rozvahy k 31.12.2013 v Kč Číslo účtu Kategorie Počáteční stav Oprávky Přírůstek + Úbytek - Konečný stav A B C D E F=C-D+E 013 Software 3 239 255,00 124 464,00 992 128,00 4 106 919,00 014 Ocenitelná práva 355 724,00 4 284,00 0,00 351 440,00 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 10 816 728,00 994 444,60-506 999,00 9 315 284,40 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 280 914,00 0,00-54 114,00 226 800,00 031 Pozemky 93 617 180,80 0,00 601 718,00 94 218 898,80 032 Kulturní předměty 1 769 830,00 0,00 199 650,00 1 969 480,00 021 Stavby 983 543 887,31 15 857 974,72 37 685 822,31 1 005 371 734,90 Samostatné movité věci a soubory movitých 022 věcí 28 117 677,50 2 504 217,95 21 057 512,84 46 670 972,39 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 33 656 946,82 0,00 15 237 579,47 48 894 526,29 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 110 795,00 0,00 1 589 205,00 1 700 000,00 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 11 624 000,00 0,00 2 842 000,00 14 466 000,00 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 1 000,00 0,00 0,00 1 000,00 Stálá aktiva celkem 1 167 133 938,43 19 485 385,27 79 644 502,62 1 227 293 055,78 4

V roce 2013 došlo k nárůstu stavu majetku města z důvodu zařazení do užívání majetku pořízeného v rámci investičních akcí, především IPRM Revitalizace veřejných prostranství I. a II. etapa v hodnotě 13,9 mil. Kč a 8,4 mil. Kč, Sesuv v lokalitě Nová Cesta, k.ú. Mistřovice, Č.T. v hodnotě 4,2 mil. Kč, Revitalizace městské zeleně park u centrálního hřbitova v hodnotě 3,6 mil. Kč, Zlepšení systému povodňové služby a preventivní protipovodňové ochrany pro město Český Těšín v hodnotě 20,7 mil. Kč. Dále došlo k nárůstu stavu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku z důvodu realizace investiční akce Rekonstrukce a dostavba ZS II. etapa, zastřešení ZS se vznikem víceúčelové sportovní haly v hodnotě 26 mil. Kč. Také došlo k nárůstu na účtu 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek v souvislosti s koupí domu čp. 162 na ul. Moskevská a na účtu 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek v souvislosti s přeceněním ekvivalentní hodnotou majetkové účasti města ve společnosti Teplo Těšín, a. s. Z důvodu změny účetních metod v roce 2010 je drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek na účtech 018 a 028 plně odepisován a jeho hodnota v rozvaze je nulová. Tento majetek je nadále ve vlastnictví města. Oprávky se rovnají pořizovací ceně majetku. Číslo účtu Kategorie Oprávky Přírůstek + Úbytek - 2012 2013 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 7 260 940,20 7 625 906,20 364 966,00 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 27 615 772,90 27 789 460,90 173 688,00 Odpisování majetku se řídí Organizační směrnicí č. 1/2012 Odpisový plán města Český Těšín, ve znění pozdějších dodatků. Zvolený způsob odpisování pro naplnění ustanovení 7 odst. 1 zákona o účetnictví je rovnoměrný způsob odpisování. O účetních odpisech je účtováno měsíčně vždy k poslednímu dni kalendářního měsíce v daném roce. Výkaz zisku a ztráty Výsledek hospodaření v letech 2012 a 2013 (v Kč) 2012 2013 Náklady celkem 348 431 364,90 352 190 352,78 Náklady z činnosti 236 636 231,21 238 505 908,82 Finanční náklady 7 449 703,04 3 506 926,59 Náklady na transfery 98 265 240,65 103 499 017,37 Daň z příjmů 6 080 190,00 6 678 500,00 Výnosy celkem 336 952 012,33 384 966 428,88 Výnosy z činnosti 67 558 074,20 76 258 960,11 Finanční výnosy 2 218 878,64 10 752 255,75 Výnosy z transferů 39 943 345,14 36 013 765,50 Výnosy ze sdílených daní a poplatků 227 231 714,35 261 941 447,52 Výsledek hospodaření -11 479 352,57 32 776 076,10 Výsledek hospodaření v roce 2013 činí 32,776 mil. Kč. Oproti roku 2012 došlo ke změnám v následujících položkách: V roce 2013 vznikl Fond reprodukce majetku, čímž došlo k nárůstu jak nákladů, tak výnosů z činnosti oproti roku 2012. Výnosy z činnosti byly také ovlivněny prodejem nemovitostí v hodnotě cca 4 mil. Kč. 5

V rámci finančních nákladů došlo ke snížení úhrad za dluhovou službu související s úvěry města a poklesu kurzových ztrát při přecenění zůstatků bankovních účtů v cizí měně k 31.12.2013 byl realizován kurzový zisk díky intervenci ČNB a vývoji kurzu EUR. Toto se projevilo nárůstem finančních výnosů. Náklady na transfery byly zvýšeny díky navýšení finančních příspěvků poskytovaných z rozpočtu města příspěvkovým organizacím. Výnosy z transferů došlo k poklesu v souvislosti s menším objemem prostředků vydaných v rámci projektů spolufinancovaných z EU, kdy objem výnosů v daném roce souvisí s objemem uznatelných nákladů realizovaných v tomtéž roce. V roce 2013 došlo k nárůstu výnosů ze sdílených daní oproti roku 2012 o 34,7 mil. Kč. Inventarizace V souladu s plánem byly provedeny inventarizace veškerého majetku a závazků města podle jejich charakteru buďto formou fyzické inventury nebo dokladové inventury. V letošním roce byly inventury rozděleny do dvou etap. První etapa inventur byla provedena k 31.10.2013 a poté doplněna o přírůstky a úbytky. Druhá etapa inventur byla provedena k datu 31.12.2013. V první etapě bylo provedeno 55 fyzických inventur majetku a v druhé etapě 182 dokladových a fyzických inventur majetku a závazků. Hlavní inventarizační komise (dále HIK) uzavřela proces I. a II. etapy inventur zápisy ze dne 04.03.2014 schválenými starostou města a tajemnicí MěÚ, v nichž uložila celkem 13 opatření na základě návrhů dílčích inventarizačních komisí a vlastních zjištění. Plnění těchto opatření v průběhu roku HIK sleduje. Oblast nakládání s majetkem byla rovněž přezkoumána auditorem bez závažných negativních zjištění. 6

II. Závěrečný účet města za rok 2013 Obsahem vyúčtování hospodaření a závěrečného účtu města jsou údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů, údaje o hospodaření s majetkem, tvorba a použití peněžních fondů, vyúčtování vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům, eventuálně k jiným územním rozpočtům, ale také údaje o hospodaření právnických osob založených či zřízených městem. Vyúčtování hospodaření za rok 2013 Upravený rozpočet na rok 2013 počítal s výdaji ve výši 460.161 tis. Kč a příjmy 457.260 tis. Kč, z čehož vyplývá záporné saldo ve výši -2.901 tis. Kč. Výsledné saldo města v roce 2013 dosáhlo výše 64.757 tis. Kč. Jednotlivé položky financování tohoto salda jsou uvedeny v tabulce č. 2 na straně 24-25. 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Porovnání schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a skutečného čerpání příjmů a výdajů v tis. Kč příjmy výdaje SR UR SK Příjmy: Daňové příjmy příjmy z daní byly o 11.974 tis. Kč větší než upravený rozpočet. Největší podíl na takto překročeném plnění měl měsíc prosinec (viz. tabulka Porovnání příjmů z daní v letech 2007-2013 za měsíc prosinec). Největšího překročení oproti upravenému rozpočtu dosáhla DPH (celkem o 6.816 tis. Kč). Překročené příjmy z daní se největší měrou podílely na hospodářském výsledku za rok 2013. Tabulka celkových daní v roce 2013 prosinec Daně z příjmů: 2013 SR UR SK % k SR % k UR Ideální plnění 100% (-) Výpadek FO - závislá činnost 52 070 52 070 53 869 103,45% 103,45% 52 070 1 799 FO - SVČ 2 033 2 033 3 164 155,63% 155,63% 2 033 1 131 FO - kapitál. výnosy 5 410 5 410 5 346 98,82% 98,82% 5 410-64 PO 50 400 50 400 52 233 103,64% 103,64% 50 400 1 833 DPH 104 310 104 310 111 126 106,53% 106,53% 104 310 6 816 Daň z nemovitostí 8 900 8 900 9 359 105,16% 105,16% 8 900 459 Příjmy z daní celkem 223 123 223 123 235 097 105,37% 105,37% 223 123 11 974 Poplatky 31 533 31 533 37 581 119,18% 119,18% 31 533 6 048 Daňové příjmy celkem 254 656 254 656 272 678 107,08% 107,08% 254 656 18 022 7

Tabulka daní v letech 2007 2013 za měsíc prosinec Z této tabulky je patrné, že v prosinci roku 2013 byly příjmy z daní objemově skoro tak velké, jako v letech 2011 a 2012 dohromady. Rozdělení příjmů v rozpočtu roku 2013 Dotace 28 % Příjmy z daní 51 % Kapitálové příjmy 3 % Nedaňové příjmy 10 % Poplatky(součást daň.příjmů) 8 % Oproti roku 2012 dochází k většímu podílu daní na celkových příjmech města (v roce 2012 činil podíl daní 47 %). Naproti tomu se na celkových příjmech v roce 2013 podílely dotace o 5 % méně než v roce 2012 (33 % podíl na celkových příjmech v roce 2012). Příjmy z poplatků byly naplněny na 119,18 % upraveného rozpočtu. K překročení došlo u položek 1351 Odvod výtěžku z provozování loterií (121,56 % upraveného rozpočtu) překročení o 194 tis. Kč, 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů (131,13 % upraveného rozpočtu) překročení o 4.670 tis. Kč. Dále významným způsobem ovlivnila výsledné překročení položka 1361 Správní poplatky (128,93 % upraveného rozpočtu) překročení o 1.063 tis. Kč, nejvíce však na ORJ 61 Odbor výstavby a životního prostředí, odd. výstavby o cca 808 tis. Kč. Celkově byly poplatky překročeny o 6.048 tis. Kč. Výčet poplatků je uveden v tabulce č. 1 na straně 23. Nedaňové příjmy byly naplněny na 111,36 % upraveného rozpočtu. Konkrétně jde o: 1) příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí (14.013 tis. Kč), 2) odvody příspěvkových organizací (10.681 tis. Kč), 3) příjmy z poskytování služeb a výrobků (4.876 tis. Kč), 4) přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady (3.289 tis. Kč), 5) příjmy z pronájmu pozemků (3.103 tis. Kč), 6) sankční platby přijaté od jiných subjektů (2.394 tis. Kč), 7) ostatní přijaté vratky transferů (1.820 tis. Kč), 8

8) kurzové rozdíly v příjmech (1.539 tis. Kč), 9) ostatní příjmy z pronájmu majetku (1.193 tis. Kč), 10) příjmy z pronájmu movitých věcí (717 tis. Kč), 11) ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené (715 tis. Kč), 12) přijaté pojistné náhrady (557 tis. Kč), 13) ostatní příjmy z vlastní činnosti (438 tis. Kč), 14) příjmy z úhrad dobývacího prostoru (74 tis. Kč), 15) příjmy z úroků (64 tis. Kč), 16) ostatní příjmy z finančního vypořádání minulých let (44 tis. Kč), 17) příjmy z prodeje zboží (16 tis. Kč), 18) příjmy z prodeje krátkodobého a drobného dlouhodobého majetku (5 tis. Kč). Kapitálové příjmy, které jsou všechny soustředěny na odboru majetkoprávním, byly naplněny ve výši 100,67 % upraveného rozpočtu. Konkrétně jde o tyto položky: 1) příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouhodobého majetku (6.502 tis. Kč), 2) příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí (4.842 tis. Kč), 3) příjmy z prodeje pozemků (2.249 tis. Kč). Očekávané dotační příjmy byly naplněny na 93,62 % upraveného rozpočtu. Rozpis přijatých dotací je uveden v tabulce č. 5 na straně 33 nebo v tabulce Struktura přijatých dotací na straně 10 s rozdělením na dotace neinvestiční a investiční. V úhrnu byly rozpočtové příjmy splněny na 102,99 %, tj. s překročením o 13.694 tis. Kč. 9

Struktura přijatých dotací Účel Částka Souhrný dotační vztah Dotace pro sbor dobrovolných hasičů - povodňová dotace Zefektivnění systému projektového řízení a strategického plánování ve městě Český Těšín Dotace na činnost jednotek SDH Dotace na azylanta Firemní školka - OP Lidské zdroje a zaměstnanost - Masarykova ZŠ a MŠ Počáteční vzdělávání - OP Vzdělávání pro konkurenceschopnost - ZŠ a MŠ Hrabina Počáteční vzdělávání - OP Vzdělávání pro konkurenceschopnost - Masarykova ZŠ a MŠ CSS Český Těšín systematicky rozvíjí své zaměstnance - OP Lidské zdroje a zaměstnanost - Centrum sociálních služeb Sportmost - Sportovní lávka Úhrada zvýšených nákladů podle 24 odst. 2 lesního zákona Náklady na čin. odborného lesního hospodáře podle 37 19 037 800,00 Kč 99 500,00 Kč 65 480,25 Kč 119 100,00 Kč 71 088,00 Kč 1 630 276,96 Kč 572 608,00 Kč 586 868,40 Kč 340 100,00 Kč 67 139,16 Kč 7 575,00 Kč 99 900,00 Kč Neinvestice Rekonstrukce a dostavba areálu KaSS Vzdělávání v egon centru ORP Český Těšín Revitalizace městské zeleně - park u CH Komunikace pro pěší a mobiliář parku u CH Městská knihovna - Zakoupení OPAC katalogu verze 2.0 AKS DAWINCI Městská knihovna - Práce s národnostními menšinami v MěK Český Těšín 943 739,41 Kč 148 089,12 Kč 1 990 818,36 Kč 33 660,00 Kč 18 000,00 Kč 8 000,00 Kč Dům dětí a mládeže - Mezinárodní divadelní festival BEZ HRANIC 150 000,00 Kč Kulturní a společenské středisko "Střelnice" - Mezinárodní dekáda varhanní, komorní hudby a sborového zpěvu EFEKT 2013 - Český Těšín Podpora implementace Evropské charty reg. či menš. jazyků - Uvítací tabule 100 000,00 Kč 100 000,00 Kč 35 000,00 Kč Investice IPRM Volby do Parlamentu ČR Sociálně právní ochrana dětí Přijaté dotace od obcí Volba prezidenta ČR CELKEM Neinvestice Český Těšín - Rozšíření městského kamerového dohlížecího systému Rekonstrukce a dostavba areálu KaSS Revitalizace městské zeleně - park u CH Revitalizace povodí Olše Komunikace pro pěší a mobiliář parku u CH IPRM Sesuv v lokalitě Nová Cesta, k. ú. Mistřovice, Český Těšín Zlepšení systému povodňové služby a preventivní protipovodňové ochrany pro město Český Těšín Rekonstrukce a dostavba ZS - II. etapa, zastřešení ZS se vznikem víceúčelové sportovní haly Sportpark - Sportovní sady Sportmost - Sportovní lávka CELKEM INVESTICE Celkem Z celkové částky bylo 4.197.940,27 Kč přeposláno jiným subjektům. 1 336 094,00 Kč 642 840,00 Kč 2 749 771,00 Kč 524 240,00 Kč 633 360,54 Kč 32 111 048,20 Kč 314 000,00 Kč 10 094 260,17 Kč 2 177 212,32 Kč 17 534 014,64 Kč 2 519 737,96 Kč 18 461 238,00 Kč 4 509 151,12 Kč 17 924 764,14 Kč 20 289 068,67 Kč 6 121 693,35 Kč 1 008 710,94 Kč 100 953 851,31 Kč 133 064 899,51 Kč 10

Jednalo se o tyto dotace: 1) Dotace polskému partnerovi u projektů kofinancovaných v rámci OP příhraniční spolupráce: a) Investiční dotace za projekt Sportmost Sportovní lávka ve výši 792.086,91 Kč. 2) Dotace příspěvkovým organizacím města od jiných poskytovatelů, které dle platné metodiky protékají účty a rozpočtem zřizovatele: a) Firemní škola Masarykova ZŠ a MŠ ve výši 1.630.276,96 Kč, b) Počáteční vzdělávání Masarykova ZŠ a MŠ ve výši 586.868,40 Kč c) Počáteční vzdělávání ZŠ a MŠ Hrabina ve výši 572.608,00 Kč d) CSS Český Těšín systematicky rozvíjí své zaměstnance CSS ve výši 340.100,00 Kč e) Mezinárodní divadelní festival BEZ HRANIC DDM ve výši 150.000,00 Kč f) Mezinárodní dekáda varhanní, komorní hudby a sborového zpěvu KaSS ve výši 100.000,00 Kč g) Zakoupení OPAC katalogu verze 2.0 AKS DAWINCI MěK ve výši 18.000,00 Kč h) Práce s národnostními menšinami v MěK Český Těšín MěK ve výši 8.000,00 Kč Výdaje: Celkové výdaje byly rozpočtovány ve výši 427.590 tis. Kč, upravený rozpočet výdajů činil 460.161 tis. Kč a skutečné čerpání činí 406.197 tis. Kč (88,27 % upraveného rozpočtu). Z toho upravený rozpočet běžných výdajů byl 332.427 tis. Kč, skutečné čerpání 316.982 tis. Kč (95,35 % upraveného rozpočtu) a upravený rozpočet kapitálových výdajů činil 127.734 tis. Kč, skutečné čerpání pak 89.215 tis. Kč (69,84 % upraveného rozpočtu). Závazné ukazatele výdajů pro jednotlivé kapitoly uvádí tabulka č. 2. Mírné překročení upraveného rozpočtu je u kapitoly ORJ 51 Odbor místního hospodářství, odd. místního hospodářství z důvodu neuhrazeného dobropisu firmou A.S.A., a.s. na částku 393.401,- Kč. Nejvýznamnější nedočerpané výdaje: 1) Finanční odbor, odd. rozpočtu a městských financí a oddělení účetnictví Nevyčerpané prostředky vznikly u úroků z úvěru, neboť výpočet úroků je prováděn podle harmonogramu realizace úvěrových projektů a posun realizace projektu v čase vede k úspoře na této položce. Důvodem nižšího čerpání je i nízká úroková sazba (viz. graf Vývoj úrokové sazby v letech 2012 2013 na straně 21). Zůstatek peněžních prostředků vznikl i u rezervy finačního odboru, z níž jsou dle potřeby v souladu s usnesením RM a ZM zapojovány peněžní prostředky do upraveného rozpočtu výdajů. Ve sledovaném roce vykázala rezerva finačního odboru zůstatek ve výši 3.466 tis. Kč. 2) Odbor investiční Zde došlo k úspoře na jednotlivých jmenovitých akcích (viz. tabulka Jmenovitých akcí za rok 2013 na straně 25). Nejvýznamnější zůstatky jsou i u jednotlivých projektů, zejména jde o tyto projekty: Rekonstrukce a dostavba ZS II. etapa, zastřešení ZS se vznikem víceúčelové sportovní haly Nerealizace projektu Budova OSEVY, ul. Frýdecká, Český Těšín ve sledovaném roce IPRM Revitalizace veřejných prostranství, III. etapa 11

Největší podíl na celkových skutečných běžných výdajích má kapitola ORJ 43 občanskosprávní odbor ve výši 81.344 tis. Kč (25,66 % skutečně vyčerpaných běžných výdajů za rok 2013), dále pak kapitola ORJ 51 odbor místního hospodářství, odd. místního hospodářství ve výši 69.503 tis. Kč (21,93 % skutečně vyčerpaných běžných výdajů za rok 2013) a v neposlední řadě kapitola ORJ 72 odbor školství a kultury, odd. školství ve výši 67.556 tis. Kč (21,31 % skutečně vyčerpaných běžných výdajů za rok 2013). *V roce 2013 dosáhly kapitálové výdaje odboru investičního 79.076 tis. Kč (88,64 % skutečně vyčerpaných kapitálových výdajů za rok 2013). 12

Finanční příspěvky příspěvkovým organizacím města Celkový neinvestiční příspěvek příspěvkovým organizacím za rok 2013 činil 87.138 tis. Kč, z toho největší podíl činil u příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Pod Zvonek 17.264 tis. Kč (19,81 % na celkové výši příspěvku). Všechny neinvestiční příspěvky jsou uvedeny v tabulce č. 3 na straně 25. Stejně jako v roce 2012 ani v roce 2013 nebyl poskytnut investiční příspěvek příspěvkovým organizacím. Investiční výdaje hrazené především z kapitoly ORJ 30 investiční odbor, které se vztahují k příspěvkovým organizacím města, jsou uvedeny na straně 40 v rámci Fondu reprodukce majetku. 13

Jmenovité akce jsou uvedeny v tabulce č. 4 na stranách 26-32. Rozdíly u akcí, jejichž skutečné náklady neodpovídají nákladům plánovaným v upraveném rozpočtu, jednotliví správci rozpočtových prostředků zdůvodnili. 800 000 Vývoj příjmů a výdajů v letech 2000-2013 v tis. Kč Běžné výdaje Kapitálové výdaje Příjmy 600 000 400 000 200 000 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Od roku 2012, kdy došlo k poklesu výdajů z důvodu ukončení zejména investičních projektů a souvztažně s tím i k poklesu příjmů z dotací, neboť již došlo k proplacení uznatelných výdajů kofinancovaných z jednotlivých programů Evropské unie, je situace v roce 2013 stabilní, tzn. vývoj výdajů a příjmů vesměs kopíruje rok 2012.. 14

Město Český Těšín je plátcem DPH. Následující tabulka ukazuje dopad plátcovství na rozpočet města v jednotlivých letech: Měsíc Daňová povinnost 2009 2010 2011 2012 Nadměrný odpočet Daňová povinnost Nadměrný odpočet Daňová povinnost Nadměrný Daňová odpočet povinnost Nadměrný odpočet Daňová povinnost 2013 Nadměrný odpočet Celkem 3 544 966 1 505 301 1 190 463 14 854 594 1 364 255 4 339 403 3 722 002 57 383 7 591 017 7 852 leden 473 001 455 530 441 552 486 869 únor 113 276 294 822 3538 45 795 březen 78 363 680-880 25 903 7852 duben 410 903 4874 001 68 558 701 397 713 819 květen 37 204 93 423 37 218 536 125 31 480 224 721 červen 51 135 5243 133 592 367 248 94 804 červenec 252 711 417 470 373 142 640 300 1505 511 srpen 21 614 5223 082 21 435 375 528 61 387 září 1419 407 24 873 3759 959 112 880 315 058 říjen 22 730 299 992 375 758 465 267 3592 151 listopad 12 029 469 374 4798 33 110 320 654 prosinec 2822 534 3972 959 178 166 45 937 230 248 Celkově odvedena DPH 2 039 665-13 664 131-2 975 148 3 664 619 7 583 165 Z uvedené tabulky je patrné, že v období 5-ti let město Český Těšín zatím vydělalo 3.351.830,- Kč zejména díky nadměrnému odpočtu DPH v roce 2010 u projektu Revitalizace povodí Olše. 15

Tok peněžních prostředků Stav peněžních prostředků k 01.01.2013 20 608 080,29 Příjmy roku 2013 470 954 037,63 Výdaje roku 2013-406 197 404,97 Splátka investičního úvěru v roce 2013-6 269 000,00 Splátka revolvingových úvěrů v roce 2013-67 539 343,13 Čerpání revolvingových úvěrů v roce 2013 36 924 595,24 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech 582 899,18 Stav peněžních prostředků k 31.12.2013 49 063 864,24 V souvislosti s hospodařením v roce 2013 je nutné provést vypořádání vyplývajících závazků a pohledávek. Do závěrečného účtu jsou zahrnuty tyto položky: ZDROJE: 1. Výsledek rozpočtového hospodaření dle stavů běžných účtů k 31.12.2013 49.105.175,24 Kč 48.417.349,18 Kč 2. Účetní stav peněžních fondů k 31.12.2013 (podrobnosti uvádí tabulka č. 7) 646.515,06 Kč 3. Aktivní finanční vypořádání příspěvkových organizací založených městem za rok 2013 41.311,00 Kč 4. Aktivní finanční vypořádání účelových prostředků ze státního rozpočtu 0 Kč POTŘEBY: 5. Pasivní finanční vypořádání příspěvkových organizací založených městem za rok 2013 6. Pasivní finanční vypořádání účelových prostředků ze státního rozpočtu, rozpočtu kraje a jiných veřejných rozpočtů za rok 2013 ROZDÍL ZDROJŮ A POTŘEB: 105.310,38 Kč 0 Kč 105.310,38 Kč 48.999.864,86 Kč ad 3) Příspěvkové organizace města jsou povinny dle platné organizační směrnice odvést nevyčerpané zůstatky účelových prostředků, které obdržely od města. Po vyhodnocení hospodaření jednotlivých příspěvkových organizací vychází následující odvody městu (z titulu nečerpání prostředků účelově určených na úhradu výdajů za energie, platy zaměstnanců, odpisy a ostatní): Příspěvková organizace Odvod ZŠ a MŠ Havlíčkova Masarykova ZŠ a MŠ ZŠ a MŠ Hrabina Celkem 2 173,00 Kč 38 917,00 Kč 221,00 Kč 41 311,00 Kč Energie budou vyúčtovány v průběhu roku 2014, kdy dojde k jednotlivým vyúčtováním a tím pádem budou známy skutečnosti za rok 2013. Finanční prostředky, které vzejdou z vyúčtování příspěvkových organizací, budou řešeny (zapojeny) v rámci rezervy finančního odboru. ad 4) V rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem, rozpočty krajů, obcí, státních fondů jsou městem nárokovány doplatky dotací ve výši 652.030,85 Kč, dle 16

tabulky č. 5. Ve finančním vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2013 jsme tuto částku předložili, nyní čekáme na vyjádření. Jedná se o prostředky, na které nelze uplatnit nárok, proto je neuvádíme v řádku 4. ad 6) V rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem, rozpočty krajů, obcí, státních fondů a jiných byly z účtu města odeslány vratky nevyčerpaných dotací ve výši 105.310,38 Kč. Podrobnosti uvádí tabulka č. 5. 17

Finanční prostředky ve výši 49.063.864,24 Kč jsou soustředěny do následujících peněžních fondů a běžných účtů: Závěrečný účet města za rok 2013 BÚ FRM SF Fondy BÚ Celkem Stav k 31.12.2013 Finanční vypořádání se SR Vyúčtování přísp. organizací Stav po finančním vypořádání 48 417 349,18 454 866,86 191 648,20 646 515,06 48 417 349,18 49 063 864,24-105 310,38-105 310,38-105 310,38 41 311,00 41 311,00 41 311,00 48 353 349,80 454 866,86 191 648,20 646 515,06 48 353 349,80 48 999 864,86 Zapojení do schváleného rozpočtu 2014 Zapojení do upraveného rozpočtu 2014-17 971 000,00-449 000,00 0,00-449 000,00-17 971 000,00-18 420 000,00-21 006 000,00-191 000,00-191 000,00-21 006 000,00-21 197 000,00 Zůstatek finančních prostředků 9 376 349,80 5 866,86 648,20 6 515,06 9 376 349,80 9 382 864,86 Zůstatky na bankovních účtech k 31.12.2013 byly převedeny do rezervy finančního odboru (po odečtení již započítaných volných finančních prostředků ve schváleném rozpočtu roku 2014). Zůstatek finančních prostředků (nebo-li rezerva finančního odboru) je stav po 38.RM ze dne 30.04.2014. K částce 9.376.349,80 Kč je nutno připočítat částku 560.000,- Kč, která již byla ve schváleném rozpočtu roku 2014 zahrnuta v rezervě finančního odboru. Zapojením do upraveného rozpočtu 2014 je myšlena jak tvorba, tak i čerpání rezervy finančního odboru. 18

Rozbor hospodaření příspěvkových organizací města Rozbor byl předložen ke schválení Radě města samostatně. Rada města schválila usnesením č. 3052/38/RM ze dne 30.04.2014 podle ust. 102 odst. 2 písm. b) a q) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle vyhlášky MFČR č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, vyúčtování hospodaření příspěvkových organizací za rok 2013, schválila příděly rezervním fondům a fondům odměn jednotlivých příspěvkových organizací, uložila odvody do rozpočtu zřizovatele z titulu vyúčtování účelových prostředků a schválila účetní závěrku příspěvkových organizací k 31.12.2013. Příspěvkové organizace zřízené městem vykázaly k 31.12.2013 následující hospodářské výsledky v tis. Kč: 1 Příspěvková organizace Výnosy Náklady Výsledek hosp. Příděl do FO Příděl do RF ZŠ a MŠ Hrabina 49 017,78 48 722,81 294,97 33,00 261,97 ZŠ a MŠ Kontešinec 27 086,35 26 978,05 108,30 0,00 108,30 ZŠ a MŠ Havlíčkova 36 109,60 35 812,51 297,09 80,00 217,09 Masarykova ZŠ a MŠ 42 742,37 42 192,05 550,32 25,00 525,32 ZŠ a MŠ ul. Pod Zvonek 59 187,23 58 631,72 555,51 100,00 455,51 Dům dětí a mládeže 11 071,33 11 004,21 67,12 30,00 37,12 Městská knihovna 9 949,95 9 720,92 229,03 0,00 229,03 KaSS "Střelnice" 13 111,39 12 311,48 799,91 29,00 770,91 Centrum sociálních služeb 29 774,50 28 386,98 1 387,52 212,25 1 175,27 Správa účelových zařízení 15 282,26 13 752,29 1 529,97 39,45 1 490,52 Celkem 293 332,76 287 513,02 5 819,74 548,70 5 271,04 Rozbor hospodaření právnických osob založených či zřízených městem Teplo Těšín, a. s. Účetní závěrka za rok 2013 nebyla v době tvorby tohoto materiálu projednána představenstvem a schválena valnou hromadou společnosti Teplo Těšín, a.s. Účetní závěrka ještě nebyla ani schválena auditory. Provozní výnosy Provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Finanční výnosy Finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Daň z příjmů za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období 74 741 tis. Kč 73 989 tis. Kč 752 tis. Kč 194 tis. Kč 29 tis. Kč 165 tis. Kč 917 tis. Kč 158 tis. Kč + 759 tis. Kč 1 FO Fond odměn, RF Rezervní fond 19

Revolvingové úvěry Informace o čerpání revolvingového úvěru I. V roce 2013 byly podány celkem 3 žádostí o čerpání úvěru v celkové výši 7.017.373,87 Kč. Za období let 2010-2013 bylo podáno celkem 122 žádostí o čerpání úvěru v celkové výši 544.982.323,23 Kč. V roce 2013 bylo provedeno 14 splátek úvěru v celkové výši 55.883.578,99 Kč. Celkem tedy za léta 2010-2013 bylo provedeno 74 splátek úvěru v celkové výši 444.684.323,23 Kč. Celkový stav úvěru (načerpáno minus splaceno) tedy k datu 31.12.2013 činil 100.298.000,00 Kč Z úvěru byl v roce 2013 financován tento projekt: IPRM. Dále byly v roce 2013 přijaty dotace na úvěr u projektů: Revitalizace povodí Olše, SportMost Sportovní lávka, SportPark Sportovní sady, Rekonstrukce a dostavba areálu KaSS (viz. tabulka Úvěrování v roce 2013 a celková tabulka úvěrování v letech 2010-2013) Za období leden až listopad 2013 (prosinec 2013 byl zaplacen až v roce 2014) bylo zaplaceno celkem 477.548,00 Kč jako poplatek za rezervaci zdrojů. Celkové poplatky za rezervaci zdrojů v letech 2010-2013 činily 1.974.832,- Kč. V roce 2013 bylo uhrazeno celkem 2.699.725,78 Kč jako úrok z čerpané části úvěru. Celkem bylo tedy v letech 2010-2013 uhrazeno na úrocích z čerpané části 13.021.058,96 Kč. Úroková sazba se odvíjí od sazby 1M PRIBOR, která se pohybovala v následujících mezích: 09.09.2009: 1,56 (použito pro výpočet nabídkové ceny) Vývoj úrokové sazby 2010 2011 20

Vývoj úrokové sazby 2012-2013 Úvěrování v roce 2013: Název projektu Čerpání úvěru Příjem dotace Dopad na invest. úvěr - průběžný Rekonstrukce a dostavba areálu KaSS 11 037 999,58-11 037 999,58 IPRM 7 017 373,87 19 797 332,00-12 779 958,13 Revitalizace povodí Olše 1 990 489,94-1 990 489,94 Sportpark - Sportovní sady 16 504 994,28-16 504 994,28 Sportmost - Sportovní lávka 283 763,19-283 763,19 Celkem: 7 017 373,87 49 614 578,99-42 597 205,12 Úvěrování v letech 2010-2013: Název projektu Čerpání úvěru Příjem dotace Dopad na invest. Úvěr - průběžný Dětské a sportovní hřiště v areálu ZŠ Masarykovy sady 6 597 246,98 5 948 133,89 649 113,09 Školní hřiště při ZŠ Slezská 7 481 067,54 7 875 322,56-394 255,02 Rekonstrukce a dostavba areálu KaSS 45 525 564,39 40 631 987,66 4 893 576,73 Zateplení a výměna oken na budovách ZŠ Pod Zvonek 41 331 478,51 17 489 072,68 23 842 405,83 IPRM 75 963 879,85 53 178 254,00 22 785 625,85 Revitalizace povodí Olše 108 969 010,62 53 092 185,02 55 876 825,60 Sportpark - Sportovní sady 32 360 694,00 29 400 237,01 2 960 456,99 Sportmost - Sportovní lávka 34 492 598,41 31 612 343,58 2 880 254,83 Sportovní areál Frýdecká 64 305 760,82 66 326 706,13-2 020 945,31 Revitalpark 2010 65 637 887,09 83 345 995,50-17 708 108,41 Revitalizace městské zeleně - ulice 5 540 286,60 4 196 445,84 1 343 840,76 Posilování komunikační dostupnosti Č.T. a Cieszyna 56 776 848,42 42 244 639,36 14 532 209,06 Celkem: 544 982 323,23 435 341 323,23 109 641 000,00 Rozpočtovaná mimořádná splátka v roce 2011 3 074 000,00 Rozpočtovaná splátka úvěru v roce 2013 6 269 000,00 SUMA: 544 982 323,23 444 684 323,23 100 298 000,00 21

Informace o čerpání revolvingového úvěru II. V roce 2013 bylo podáno celkem 5 žádostí o čerpání úvěru v celkové výši 29.907.221,37 Kč. V roce 2013 byla provedena 1 splátka úvěru v celkové výši 17.924.764,14 Kč. Celkový stav úvěru (načerpáno minus splaceno) tedy k datu 31.12.2013 činil 11.982.457,23 Kč Z úvěru byly v roce 2013 financovány tyto projekty: Zlepšení systému povodňové služby a preventivní protipovodňové ochrany pro město Český Těšín, Rekonstrukce a dostavba ZS II. etapa, zastřešení ZS se vznikem víceúčelové sportovní haly a IPRM. Za období leden až listopad 2013 (prosinec 2013 byl zaplacen až v roce 2014) bylo zaplaceno celkem 74.108,00 Kč jako poplatek za rezervaci zdrojů. V roce 2013 bylo uhrazeno celkem 58.659,27 Kč jako úrok z čerpané části úvěru. Úvěrování v roce 2013: Název projektu Čerpání úvěru Příjem dotace Dopad na invest. úvěr - průběžný Zlepšení systému povodňové služby a preventivní protipovodňové ochrany pro město Český Těšín 20 602 282,00 17 924 764,14 2 677 517,86 IPRM - Revitalizace veřejných prostranství, III. etapa 6 304 706,86 6 304 706,86 Rekonstrukce a dostavba ZS - II. etapa, zastřešení ZS se vznikem víceúčelové sportovní haly 3 000 232,51 3 000 232,51 Celkem: 29 907 221,37 17 924 764,14 11 982 457,23 Závěr Podle ustanovení 42, odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění, bylo provedeno přezkoumání hospodaření města za rok 2013 Ing. Mgr. Svatavou Hanušovou, oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb, č. osvědčení 1837. Zjištěné nedostatky řeší Příkaz starosty města Český Těšín. Příloha 1 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Příloha 2 - Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha, Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu Příloha 3 Vyjádření interního auditu ke schválení účetní závěrky města Příloha 4 Zápis o projednání inventarizací PO Příloha 5 Zápis o projednání I. etapy inventur Příloha 6 Zápis o projednání II. etapy inventur Příloha 7 Příloha k zápisu I. etapy inventur uloženo na CD Příloha 8 Příloha k zápisu II. etapy inventur uloženo na CD Návrh závěrečného účtu bude řádně zveřejněn 15 dnů před projednáním v Zastupitelstvu města Český Těšín na úřední desce a elektronické úřední desce. 22

Tab. č. 1 Upravený rozpočet příjmů za rok 2013 v závazných ukazatelích (v tis. Kč) Název / popis položky příjmu Schválený Rozpočet 2013 Upravený Skutečnost 1-12/2013 % k uprav. Daňové příjmy 254 656 260 737 278 758 106,91% Pol. Daně 223 123 229 204 241 177 105,22% 1111 Daň z příjmů FO ze závislé činnosti a funkčních požitků 52 070 52 070 53 869 103,45% 1112 Daň z příjmů FO ze samostatně výdělečné činnosti 2 033 2 033 3 164 155,63% 1113 Daň z příjmů FO z kapitálových výnosů 5 410 5 410 5 346 98,82% 1121 Daň z příjmů PO 50 400 50 400 52 233 103,64% 1122 Daň z příjmů PO za obce 0 6 081 6 080 99,98% 1211 DPH 104 310 104 310 111 126 106,53% 1511 Daň z nemovitostí 8 900 8 900 9 359 105,16% Pol. Poplatky 31 533 31 533 37 581 119,18% 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 0 0 1 1334 Odvody za odnětí půdy ze ZPF 10 10 8 80,00% 1335 Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 10 10 1 10,00% 1337 Poplatek za likvidaci komunálního odpadu 10 000 10 000 10 165 101,65% 1341 Poplatek ze psů 813 813 783 96,31% 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 520 520 505 97,12% 1344 Poplatek ze vstupného 5 5 7 140,00% 1347 Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj 0 0 147 0,00% 1351 Odvod výtěžku z provozování loterií 900 900 1 094 121,56% 1353 Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti od žadatelů o ŘO 600 600 453 75,50% 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 15 000 15 000 19 670 131,13% 1359 Ost. odvody z vybr. činností a služeb j.n. 0 0 9 0,00% 1361 Správní poplatky 3 675 3 675 4 738 128,93% Nedaňové příjmy 37 690 40 894 45 538 111,36% ORJ 10 Městská policie 1 050 1 096 1 040 94,89% 22 Finanční odbor, odd. rozpočtu a městských financí a odd. účet. 134 2 007 3 495 174,14% 23 Odbor majetkoprávní 2 582 2 582 2 704 104,73% 24 Finanční odbor, projektový management a dotační systém 0 14 13 92,86% 30 Odbor investiční 0 0 182 0,00% 43 Odbor občanskosprávní 959 992 882 88,91% 11 Odbor místního hospodářství, odd. byt. a nebyt. fondu 14 481 14 488 15 124 104,39% 51 Odbor místního hospodářství, odd. míst. hospodářství 4 631 5 201 5 818 111,86% 53 Odbor živnostenský a dopravy 706 706 1 120 158,64% 61 Odbor výstavby a živ. prostředí, odd. výstavby 120 120 182 151,67% 62 Odbor výstavby a živ. prostředí, odd. živ. prostředí 394 394 420 106,60% 71 Odbor sociální 2 148 2 299 2 294 99,78% 72 Odbor školství a kultury, odd. školství 8 715 8 746 8 751 100,06% 73 Odbor školství a kultury, oblast kultury 1 280 1 759 2 473 140,59% 81 Odbor právní 50 50 155 310,00% 91 Odbor územního rozvoje 440 440 885 201,14% Kapitálové příjmy 13 502 13 502 13 593 100,67% ORJ 23 Odbor majetkoprávní 13 502 13 502 13 593 100,67% Dotační příjmy 143 368 142 127 133 065 93,62% Pol. 41.. Neinvestiční dotace 27 462 34 367 32 111 93,44% 42.. Investiční dotace 115 906 107 760 100 954 93,68% Příjmy celkem: 449 216 457 260 470 954 102,99% 23

Tab. č. 2 Upravený rozpočet výdajů za rok 2013 v závazných ukazatelích (v tis. Kč) ORJ Název ORJ / druh výdaje Schválený Rozpočet 2013 Upravený Skutečnost 1-12/2013 % k uprav. 10 Městská policie 13 432 13 859 13 780 99,43% Běžné výdaje 13 312 13 509 13 431 99,42% Kapitálové výdaje 120 350 349 99,71% 11 Odbor místního hospodářství, odd. byt. a nebyt. fondu 9 145 9 613 9 472 98,53% Běžné výdaje 5 347 8 113 7 972 98,26% Kapitálové výdaje 3 798 1 500 1 500 100,00% 22 Odbor finanční, odd. RaMF a odd. účetnictví 10 223 19 142 13 758 71,87% Běžné výdaje 10 223 19 142 13 758 71,87% Kapitálové výdaje 0 0 0 0,00% 23 Odbor majetkoprávní 1 865 3 874 3 620 93,44% Běžné výdaje 585 734 644 87,74% Kapitálové výdaje 1 280 3 140 2 976 94,78% 24 Odbor finanční, projektový management a dotační systém 11 353 12 525 11 752 93,83% Běžné výdaje 11 353 11 432 10 660 93,25% Kapitálové výdaje 0 1 093 1 092 99,91% 30 Odbor investiční 120 401 131 804 88 741 67,33% Běžné výdaje 12 006 14 614 9 665 66,14% Kapitálové výdaje 108 395 117 190 79 076 67,48% 43 Odbor občanskosprávní 84 431 86 046 83 471 97,01% Běžné výdaje 82 581 83 907 81 344 96,95% Kapitálové výdaje 1 850 2 139 2 127 99,44% 51 Odbor místního hospodářství, odd. místního hospodářství 65 966 70 315 70 368 100,08% Běžné výdaje 65 889 69 440 69 503 100,09% Kapitálové výdaje 77 875 865 98,86% 53 Odbor živnostenský a dopravy 6 131 6 132 6 076 99,09% Běžné výdaje 6 131 6 132 6 076 99,09% Kapitálové výdaje 0 0 0 0,00% 61 Odbor výstavby a životního prostředí, odd. výstavby 20 20 13 65,00% Běžné výdaje 20 20 13 65,00% Kapitálové výdaje 0 0 0 0,00% 62 Odbor výstavby a životního prostředí, odd. ŽP 1 538 1 427 1 136 79,61% Běžné výdaje 1 430 1 318 1 027 77,92% Kapitálové výdaje 108 109 109 0,00% 71 Odbor sociální 15 619 15 257 14 752 96,69% Běžné výdaje 14 619 14 257 13 752 96,46% Kapitálové výdaje 1 000 1 000 1 000 100,00% 72 Odbor školství a kultury, odd. školství 65 625 67 870 67 556 99,54% Běžné výdaje 65 625 67 870 67 556 99,54% Kapitálové výdaje 0 0 0 0,00% 73 Odbor školství a kultury (oblast kultury) 21 339 21 444 21 122 98,50% Běžné výdaje 21 339 21 444 21 122 98,50% Kapitálové výdaje 0 0 0 0,00% 81 Odbor právní 50 50 45 90,00% Běžné výdaje 50 50 45 90,00% Kapitálové výdaje 0 0 0 0,00% 91 Odbor územního rozvoje 452 783 535 68,33% Běžné výdaje 252 445 414 93,03% Kapitálové výdaje 200 338 121 35,80% 24

Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem: Příjmy celkem: Schválený Rozpočet 2013 Skutečnost Upravený 1-12/2013 % k uprav. 310 762 332 427 316 982 95,35% 116 828 127 734 89 215 69,84% 427 590 460 161 406 197 88,27% 449 216 457 260 470 954 102,99% Saldo: 21 626-2 901 64 757-2232,23% Financování: -21 626 2 901-64 757 2232,23% 8115 Fond životního prostředí 0 379 379 100,00% 8115 Sociální fond 0 205 205 100,00% 8115 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech 0 20 023-28 457-142,12% 8124 Splátka investičního úvěru -6 269-6 269-6 269 100,00% 8114 Splátka revolvingových úvěrů - I. + II. -78 420-75 429-67 539 89,54% 8113 Přijetí revolvingových úvěrů - I. + II. 63 063 63 992 36 924 57,70% 8901 Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru 0 0 583 0,00% Tab. č. 3 Finanční příspěvky příspěvkovým organizacím za rok 2013 v závazných ukazatelích (v tis. Kč) Neinvestiční FP Investiční FP Název SR 2013 UR 2013 SK 2013 SR 2013 UR 2013 SK 2013 ORJ 71 - odbor sociální 8 340 8 172 8 171 0 0 0 Centrum sociálních služeb Český Těšín 8 340 8 172 8 171 0 0 0 ORJ 72 - odbor ŠaK, odd.školství 59 832 60 353 60 273 0 0 0 Dům dětí a mládeže 3 831 3 858 3 857 0 0 0 ZŠ a MŠ Kontešinec 4 507 4 475 4 474 0 0 0 ZŠ Havlíčkova 4 650 4 918 4 913 0 0 0 Masarykova ZŠ a MŠ 7 044 7 369 7 316 0 0 0 ZŠ Pod Zvonek 17 504 17 267 17 264 0 0 0 ZŠ a MŠ Hrabina 10 520 11 315 11 300 0 0 0 Správa účelových zařízení 11 776 11 151 11 149 ORJ 73 - odbor ŠaK, oblast kultury 18 685 18 697 18 694 0 0 0 Městská knihovna 9 101 9 213 9 212 0 0 0 Kulturní a společenské středisko Střelnice 9 584 9 484 9 482 0 Finanční příspěvky celkem 86 857 87 222 87 138 0 0 0 Nevyčerpané finanční příspěvky u PO jsou z důvodu vratek za školy v přírodě.. 25

Tab. č. 4 Seznam jmenovitých akcí v rozpočtu na rok 2013 v závazných ukazatelích (v tis. Kč) Jmenovité akce v roce 2013 Název / popis položky SR 2013 UR 12/2013 Čerpáno Zůstatek Popis ORJ 10 - Městská policie 120 84 84 0 Kamerový systém 120 84 84 0 Akce zrealizována ORJ 11 - Odbor místního hospodářství, odd. bytového a nebytového fondu 255 224 209 15 Plot v e dv oře Azy lov ého domu na ul. Tov ární 20 0 0 0 Nerealizov áno, nalezeno jiné technické řešení Termoregulace a vytápění Azylového domu 30 0 0 0 Převedeno na IO Vý měna oken Na Horkách 27 205 224 209 Vý měna 21 oken v by tech, 5 oken na společný ch chodbách a 11 15 oken v e sklepních prostorách včetně parapetů ORJ 23 - Odbor majetkoprávní 1 280 1 440 1 275 165 Vypořádání pozemků na LV 1460 1 100 1100 1 100 0 Schváleno 10./1ZM v 12/2012, uzavřena kupní smlouva, splněno. Vý kup pozemku pod domy Střelniční, Dukelská 180 170 8 Schv áleno 10./1ZM v 12/2012, kupní smlouv a neuzav řena, přev edeno do JA r. 2014 (z dané akce zčásti financov áno naby tí 162 pozemků dražbou - podíly Hrabinka) Vý kup pozemku ul. Pod Zv onek 0 10 10 0 Schv áleno na 13.ZM v 06/2013, kupní smlouv a uzav řena, splněno. Vypořádání části pozemku pod komunikací - spojnicí MK Pod Zvonek a Godulská 0 17 17 0 Schváleno na 14.ZM v 09/2013, kupní smlouva uzavřena, splněno. Vý kup pozemku ul. Sov í 0 111 111 0 Schv áleno na 14.ZM v 09/2013, kupní smlouv a uzav řena, splněno. Vypořádání pozemku pod částí budovy azylového domu 0 27 26 1 Schváleno na 15.ZM v 11/2013, kupní smlouva uzavřena, splněno. Vypořádání pozemku pod částí budovy kavárny AVION 0 5 3 2 Schváleno na 15.ZM v 11/2013, kupní smlouva uzavřena, splněno. 26

Název / popis položky SR 2013 UR 12/2013 Čerpáno Zůstatek Popis ORJ 30 - Odbor investiční 26 537 30 473 15 172 15 301 Odstranění budov y Lokálka a AMK 3 000 3 018 18 Akce nerealizov ána, jelikož souv isí bezprostředně s demolicí Osev y. Tato zakázka by la v r. 2013 opakov aně v y psána a z dův odu připomínek ÚRR by l v ý běr zhotov itele zrušen a opakov aně (již potřetí) znov u v y psán v prosinci 2013. Demolice objektů AMK a 3 000 Lokálky je ny ní zahrnuta v třetím v ý běru na zhotov itele Osev y. Kácení stromů nábřeží Míru 200 200 0 Nerealizov áno. Akce neproběhla z dův odu náv aznosti na realizaci projektu Zahrada dv ou břehů 2013-2015, jejíž realizace by la přesunuta 200 na r. 2014 z důvodu čekání na uzavření smlouvy o dotaci. Úprav a parčíku Karv inská kolonie - zeleň, parkov ání 600 691 689 Akce realizov ána. V rámci prací by lo zřízeno 8 parkov acích stání, pořízen nov ý mobiliář v č. dětský ch atrakcí, chodníků a úprav y 2 zeleně. Láv ka ev. č. L4 přes žel. trať - oprav a podpěry P5 850 712 674 Akce realizov ána. V rámci prací došlo k úplnému odstranění stáv ající poškozené betonov é patky a v y budov ání nov é patky v č. dílčího 38 oev nění břehu přilehlého v odního toku Šadov ý. Láv ka ev. č. L4 přes žel. trať 1 320 944 23 Akce nerealizov ána z dův odu její nutné koordinace s pracemi na v ý stav bě koridoru ČD. Taoto akce by la ze strany SŽDC přesunuta na 921 r. 2014. Oprav a chodníku ul. Slezská 490 796 795 Akce realizov ána. V rámci prací by la prov edena obnov a živ ičné pochůzí v rstv y chodníku v úseku od ul. Ostrav ské po garáže na ul. 1 Slezské v celkov é délce 500 m Oprav a chodníku ul. Hrabinská 350 529 527 Akce realizov ána. V rámci prací by la prov edena obnov a živ ičné pochůzí v rstv y chodníku v úseku od ul. Slezská po ul. Zelenou v 2 celkové délce 300 m. Oprav a komunikace na pozemku p.č. 2308 - odbočka z MK Tovární 150 192 192 Akce realizov ána. V rámci prací by la prov edena obnov a živ ičné 0 v rstv y v celkov é délce 75 m. Oprava provizorního přemostění ul. Lipová 900 951 951 Akce realizov ána. V rámci stav by by la prov edena obnov a nátěrů 0 mostní konstrukce a obnov a dřev ěné mostov ky. Most ev. č. M11 u restaurace U Děla 1 400 1580 1 554 Akce realizov ána. V rámci stav by by lo prov edeno nahrazení stáv ajících říms, v ý měna zábradlí, oprav a podpěr mostu a obnov a 26 živ ičného pov rchu. Vý měna střešní kry tiny v íceúčelov é sportov ní haly 9 985 9985 0 Akce neby la realizov ána z dův odu posunu realizace v lastní rekonstrukce ZS a nemožnosti realizov at ty to práce v souběhu s 9 985 ohledem na bezpečnost. Propojení v odov odních řádů, lokalita Šadov ý, Český Těšín 850 850 726 Akce by la realizov ána. By lo prov edeno propojení stáv ajících v odov odních řádů s cílem posílení kapacity dodáv ky v ody pro 124 možnost další zástav by RD. 27

PD - Cyklistická doprava podél hlavních komunikací v Českém Těšíně 200 152 152 PD by la zpracov ána a by la v y dána příslušná pov olení pro v lasní 0 realizaci. Cy klostezka Český Těšín - Ropice 350 270 112 PD by la rozpracov ána, z dův odu nutné změny v edení trasy došlo následně k přepracov ání pův odního záměru a by ly zahájeny práce na dokončení PD pro územní a stav ební řízení. Práce pokračují v r. 158 2014. Zabezpečení krajnice na ul. Pod Zv onek 500 458 442 Akce by la realizov ána. By lo prov edeno zpev nění narušené krajnice 16 v č. úprav y odv odnění komunkace. Vý měna oken budov y radnice - I. etapa 550 659 658 Akce by la realizov ána. Proběhla v ý měna oken v 3. NP budov y radnice mimo prostory obřadní síně. Souběžně by la odborem OS 1 prov edna úprav a rozv odů datov ý ch sítí. Chodník a cy klostezka ul. Lipov á, Sokolov ská 186 194 194 PD pro ÚŘ by la dokončena v č. v y dání územního rozhodnutí stav by. 0 Projekční práce pokračují v r. 2014. PD - Azylové zařízení 60 0 0 0 Akce byla zrušena. Vstupní prostor Těšinského divadla, 2. etapa 3 296 1460 1 441 Akce by la realizov ána. Jednalo se o 2. etapu úprav y stáv ajícího prostoru před TD zřízením nov é zpev něné plochy, chodníků, 19 mobiliáře a pamětní desky významných osobností TD. Úprav y silnic III. tříd pro regulaci parkov ání, 2. etapa 1 000 939 938 Akce by la realizov ána. By la prov edena úprav a přechodu pro chodce na ul. Viaduktov é - zkrácení délky stáv ajícího přechodu v č. 1 nasv ětlení a úprav y režimu parkov ání. Český Těšín ul. Frýdecká - přeložení vedení NN 300 288 188 Proběhlo prov izorní přeložení v edení NN, která by la v y v olána demolicí objetu Osev y. Konečné dokončení přeložky bude 100 realizováno v r. 2014. Bezbariérov é trasy 0 1598 1 502 Akce by la realizov ána. Proběhla rekonstrukce části chodníku podél ul. Ostrav ské v úseku od parkov iště u nemocnice po ul. Studentskou spočív ající v komplex ní v ý měně podkladních v rstev, pokládce nov ý ch obrub, zámkov é dlažby s prov edením bezbariérov ý ch úprav 96 v délce 330 m. Rekonstrukce kanalizačního řadu, v nitroblok ul. Nádražní 0 23 23 PD na rekonstrukci cca 50 m kanalizačního řádu by la dokončena v č. v y dání příslušný ch pov olení k v lastní realzici. Realizace ja plánov ana 0 na r. 2014. Rozšíření MK ul. Pod Zvonek - zřízení výhyben 0 817 760 Akce by la realizov ána v e stanov eném rozsahu. By ly zřízeny dv ě v ý hy bny, jejichž realizace je podmíňuje zav edení linky MHD na ul. Pod Zv onek. Pokračov ání akce s cílem dokončení v eškerý ch 57 vý hy ben a autobusov é zastáv ky je plánov áno na r. 2014. Vý stav ba a prov ozov ání IVC Český Těšín 0 42 42 Jednalo se o úhradu poplatků ČEZ pro zajištění požadov aného 0 příkonu el. energie pro IVC. 28